В какой строке формы 100.00 отразить сумму КПН, удержанного банком в 2020 году? (Г. Умрихина, 15 апреля 2021 г.)

В какой строке формы 100.00 отразить сумму КПН, удержанного банком в 2020 году?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, 15 апреля 2021 г.)

Пунктом 3 статьи 302 установлено, что если сумма корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения, дивидендов, больше исчисленного корпоративного подоходного налога, разница между суммой корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплаты, и суммой исчисленного корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате в бюджет, переносится на последующие десять налоговых периодов включительно, и последовательно уменьшает суммы корпоративного подоходного налога, подлежащие уплате в бюджет, данных налоговых периодов. Подобная ситуация сложилась с отчетностью за 2020 год. А в декларации за 2021 год, в какой строке необходимо отразить сумму КПН, удержанного банком в 2020 году?