(1) Виды нарушений таможенных правил, влекущих правонарушительную ответственность, предусмотрены Кодексом о правонарушениях. (2) При отсутствии признаков состава преступления контрабанды или иных преступлений таможенные правонарушения, предусмотренные главой II настоящего раздела, рассматриваются как нарушения таможенных правил, влекущие материальную ответственность.
ТАМОЖЕННЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ, ВЛЕКУЩИЕ МАТЕРИАЛЬНУЮ ОТВЕТСТВЕННОСТЬ
Статья 380. Незаконное перемещение товаров через таможенную границу Перемещение товаров через таможенную границу помимо таможенного контроля (перемещение через места, иные чем местонахождение таможенного поста) или с недекларированием товаров в таможенных либо транспортных или товаросопроводительных документах либо с использованием недействительных или полученных незаконным путем документов влечет наложение штрафа в размере от 10 до 100 процентов таможенной стоимости незаконно ввезенных/вывезенных товаров с конфискацией или без конфискации товаров и/или используемых транспортных средств.
Статья 381. Недекларирование в срок Непредставление в установленные сроки краткого ввозного или вывозного уведомления или реэкспортного уведомления, недекларирование товаров в установленные сроки влекут наложение штрафа в размере от 4000 до 25 000 леев.
Статья 382. Транспортировка, хранение или приобретение незаконно ввезенных товаров Транспортировка, хранение или приобретение товаров, ввезенных на таможенную территорию помимо таможенного контроля или с недекларированием либо недостоверным декларированием в таможенных либо транспортных или товаросопроводительных документах, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 100 процентов таможенной стоимости ввезенных помимо контроля, незадекларированных либо недостоверно декларированных товаров с конфискацией или без конфискации товаров и/или используемых транспортных средств.
Статья 383. Нарушение правил специального таможенного режима (1) Несоблюдение обязательств или условий, установленных для осуществления и завершения специального таможенного режима (за исключением таможенного режима транзита), влечет наложение штрафа в размере от 20 до 70 процентов таможенной стоимости товаров, в отношении которых не соблюдены установленные для осуществления и завершения соответствующего режима обязательства или условия. (2) Несоблюдение сроков осуществления и завершения специального таможенного режима (за исключением таможенного режима транзита) влечет наложение штрафа в размере от 50 000 до 250 000 леев.
Статья 384. Подача таможенной декларации или товаросопроводительных документов с недостоверными данными (1) Подача таможенной декларации или товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные данные о количестве или весе перевозимых товаров, если это ведет к полному или частичному освобождению от ввозных платежей, влечет наложение штрафа в размере от 40 до 100 процентов таможенной стоимости незадекларированных товаров или конфискацию незадекларированного либо недостоверно декларированного товара. (2) Подача таможенной декларации или товаросопроводительных документов, содержащих недостоверные данные о таможенном режиме, стоимости по коммерческим документам или иные недостоверные данные относительно таможенной стоимости, вида, кода или происхождения перевозимых товаров, если это ведет к полному или частичному освобождению от ввозных платежей, влечет наложение штрафа в размере от 40 до 100 процентов суммы занижения ввозных платежей. (21) Подача таможенной декларации и/или доказательства происхождения при вывозе из страны товаров, содержащих недостоверные данные о преференциальном происхождении данных товаров, влечет наложение штрафа в размере от 5000 до 25000 леев. (3) Лицо освобождается от материальной ответственности, предусмотренной настоящей статьей, если сумма занижения ввозных платежей не превышает 500 леев.
Статья 3841. Нарушение правил для получения решения об обязательной тарифной информации Представление Таможенной службе документов, содержащих недостоверные данные, в целях получения обязательной тарифной информации влечет наложение штрафа в размере от 5000 до 25000 леев.
Статья 385. Нарушение правил получения сертификата о происхождении или обязательной информации о происхождении Представление Таможенной службе документов, содержащих недостоверные данные, в целях получения сертификата о происхождении или обязательной информации о происхождении влечет наложение штрафа в размере от 5 000 до 25 000 леев.
Статья 385.1. Нарушение правил получения разрешения на присвоение статуса AEO Представление Таможенной службе документов, содержащих недостоверные данные, в целях получения разрешения на присвоение статуса AEO влечет наложение штрафа в размере от 5 000 до 25 000 леев.
Статья 386. Ввоз в страну или вывоз из страны товаров, нарушающих права интеллектуальной собственности Ввоз в страну или вывоз из страны товаров, нарушающих права интеллектуальной собственности, влечет наложение штрафа в размере от 100 000 до 300 000 леев.
Статья 387. Необоснованное пользование преференциальным тарифным режимом Необоснованный запрос преференциального тарифного режима, необоснованное пользование таким режимом, представление документов, содержащих недостоверные данные о признании права на возмещение уплаченных ввозных или вывозных платежей, необоснованное получение некоторых сумм и компенсаций, необоснованное их невозмещение или частичное возмещение влекут наложение штрафа в размере от 40 до 100 процентов размера ввозных или вывозных платежей, по которым был запрошен или предоставлен преференциальный тарифный режим, или размера ввозных или вывозных платежей, по которым было запрошено возмещение.
Статья 388. Нарушение условий таможенного надзора Распоряжение товарами, находящимися под таможенным надзором, их отчуждение или вывод в любой форме из-под таможенного надзора, осуществленные без разрешения Таможенной службы, утрата товаров, включая транспортные средства, находящихся под таможенным надзором, или недоставление их в указанное Таможенной службой место влекут наложение штрафа в размере от 10 до 70 процентов таможенной стоимости товаров, которыми распорядились, которые отчуждены, выведены из-под таможенного надзора, утрачены или не доставлены.
Статья 389. Отсутствие необходимых для таможенных целей документов Утрата или непредставление Таможенной службе необходимых для таможенных целей документов влечет наложение штрафа в размере от 4000 до 12 000 леев.
Статья 390. Нарушение правил уничтожения товаров Несоблюдение требований, сроков и условий уничтожения товаров и/или отходов влечет наложение штрафа в размере от 25 000 до 100 000 леев.
Статья 391. Нарушение правил относительно мер торговой политики, запретов и/или ограничений Несоблюдение мер торговой политики, запретов и/или ограничений на перемещение товаров через таможенную границу, за исключением предусмотренных настоящим кодексом случаев, влечет наложение штрафа в размере от 10 до 50 процентов таможенной стоимости задекларированных товаров.
Статья 392. Нарушение правил на случай аварии или форс-мажорных обстоятельств Необеспечение сохранности товаров и транспортных средств, находящихся под таможенным надзором, несообщение незамедлительно о возникших обстоятельствах, необеспечение перевозки товаров в ближайший таможенный пост или необеспечение доставки таможенного служащего в место нахождения товаров и транспортных средств в случае аварии или форс-мажорных обстоятельств влекут наложение штрафа в размере от 10 до 25 процентов таможенной стоимости перевозимых товаров.
Статья 394. Использование и представление недостоверной или неподтвержденной информации о продукции двойного назначения Умышленное использование и представление недостоверной или неподтвержденной информации о продукции двойного назначения, уклонение от представления разрешения, необходимого для помещения продукции под конкретный таможенный режим, или отсутствие такого разрешения, а равно представление аннулированных или просроченных разрешений влекут наложение штрафа в размере от 20 до 60 процентов таможенной стоимости продукции двойного назначения.
Статья 395. Нарушение правил транзита Несоблюдение обязательств, условий, необходимых сроков для начала, осуществления и завершения режима транзита, если это не повлекло исчезновение товаров, находящихся под этим таможенным режимом, влечет наложение штрафа в размере от 4000 до 40 000 леев.
Статья 396. Неподчинение законным распоряжениям или требованиям Таможенной службы Неподчинение экономического оператора, перевозчика, декларанта или таможенного брокера законным распоряжениям или требованиям Таможенной службы влечет наложение штрафа в размере от 2000 до 15 000 леев.
Статья 397. Удаление или уничтожение средств идентификации Удаление или уничтожение средств идентификации, наложенных Таможенной службой на товары, упаковку или транспортные средства, без предварительного согласия Таможенной службы, за исключением таможенного режима транзита, влечет наложение штрафа в размере от 4000 до 40 000 леев.
Статья 398. Нарушение правил относительно решения об обязательной тарифной информации или обязательной информации о происхождении Несоблюдение обязательства по декларированию справочного номера решения об обязательной тарифной информации или обязательной информации о происхождении влечет наложение штрафа в размере от 10 до 30 процентов таможенной стоимости декларируемого товара, но не свыше 25 000 леев.
Статья 399. Незначительное таможенное правонарушение Ошибочное описание товаров в таможенной декларации, приводящее к изменению кода товара без освобождения при этом от ввозных или вывозных платежей, составляет незначительное таможенное нарушение и влечет наложение штрафа в размере от 400 до 1000 леев.
ОБЩИЕ ПРИНЦИПЫ
Статья 400. Принципы индивидуализации материальной санкции (1) Материальная санкция применяется с учетом характера и степени вреда, причиненного таможенным правонарушением, характеристики лица и смягчающих и отягчающих обстоятельств. Материальная санкция должна быть эффективной, соразмерной и оказывать корректирующее и сдерживающее действие в плане совершения нового таможенного правонарушения. (2) Степень вреда, причиненного таможенным правонарушением, определяется в соответствии с признаками, характеризующими составные элементы таможенного правонарушения, влекущего материальную ответственность: объект, субъект, объективная сторона и субъективная сторона. (3) Соразмерность материальной санкции предполагает соблюдение баланса между санкцией, подлежащей применению, и характером и тяжестью совершенного правонарушения, так что любые решение или мера, принятые по делу, должны основываться на разумной и справедливой оценке деяний и адекватном сбалансировании задействованных интересов, а также на последовательном выборе правовых средств и механизмов, которые должны быть использованы для достижения поставленной цели. (4) Повторное совершение того же правонарушения, влекущего материальную ответственность, в течение 12 последовательных месяцев с даты принятия решения о применении санкции влечет увеличение на 25 процентов размера материальной санкции, предусмотренной настоящим кодексом за соответствующее правонарушение, но без превышения предусмотренного за соответствующее таможенное правонарушение максимального предела. (5) Если объектом таможенного правонарушения являются подакцизные товары, материальная санкция, предусмотренная настоящим кодексом, удваивается. (6) При применении материальной санкции к лицу, виновность которого доказана, признаются: 1) смягчающими обстоятельствами: a) предотвращение вредных последствий или добровольное возмещение причиненного вреда; b) содействие раскрытию таможенного правонарушения; c) признание вины; d) совершение таможенного правонарушения впервые за 12 последовательных месяцев; e) оказание правонарушением незначительного или практически никакого влияния на сумму таможенных платежей, подлежащую уплате; f) иные обстоятельства; 2) отягчающими обстоятельствами: a) совершение таможенного правонарушения лицом, ранее подвергавшимся материальной санкции за таможенное правонарушение в течение 12 последовательных месяцев, независимо от факта уплаты соответствующей материальной санкции; b) совершение таможенного правонарушения группой лиц; c) сокрытие незадекларированных товаров в специально оборудованных или приспособленных для этого местах. (7) Перечень отягчающих обстоятельств, приведенный в настоящей статье, является исчерпывающим. (8) Применение материальной санкции не освобождает лицо от исполнения обязательства, за невыполнение которого она применена. (9) Если до обнаружения Таможенной службой таможенного правонарушения, предусмотренного статьей 384, экономический оператор письменно уведомляет Таможенную службу о совершении им таможенного правонарушения, он освобождается от материальной ответственности при условии безусловной и добровольной уплаты причитающихся ввозных платежей и начисленных пеней до дня применения соответствующей материальной санкции.
Статья 401. Конфискация товаров и транспортных средств (1) Для целей настоящего кодекса конфискация товаров и транспортных средств является формой материальной санкции, заключающейся в принудительном и безвозмездном обращении товаров и транспортных средств в собственность государства. (2) Подлежат конфискации только те товары, которые являются объектом таможенного правонарушения, предусмотренного настоящим кодексом, и соответственно только те транспортные средства, которые использовались при его совершении. В случае, когда этих товаров и транспортных средств больше не существует, когда они не могут быть найдены, не могут быть восстановлены, не принадлежат правонарушителю или запрещены к ввозу на таможенную территорию, конфискуется эквивалент их стоимости. (3) Органом, уполномоченным принимать решение о конфискации товаров и транспортных средств в случае таможенного правонарушения, предусмотренного настоящим кодексом, является Таможенная служба. (4) В случае решения о конфискации товаров и транспортных средств Таможенная служба должна учитывать соразмерность применяемой материальной санкции.
ПРОИЗВОДСТВО О ПРАВОНАРУШЕНИИ
Статья 402. Общие понятия (1) Производство о правонарушении осуществляется в соответствии с настоящим кодексом, если таможенное правонарушение совершено экономическим оператором, и в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях, если оно совершено физическим или должностным лицом. (2) Производство о правонарушении возбуждается с момента уведомления Таможенной службы или обнаружения ею самой факта совершения правонарушения. Уведомления регистрируются в журнале учета уведомлений о правонарушениях, который ведется Таможенной службой. (3) Срок рассмотрения дела о таможенном правонарушении не должен превышать 12 последовательных месяцев, исчисляемых с момента возбуждения соответствующего производства о правонарушении, не выходя при этом за рамки срока давности привлечения к материальной или правонарушительной ответственности. (4) К производству о правонарушении, регулируемому настоящим кодексом, применяются соответствующим образом, за предусмотренными настоящим кодексом изъятиями, положения Кодекса о правонарушениях, касающиеся правовых принципов, средств и методов доказывания. (5) Права и обязанности лица, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, а также права и обязанности его защитника в рамках производства о правонарушении предусмотрены Кодексом о правонарушениях. (6) Таможенный служащий, разрешающий в пределах своей компетенции в установленном настоящим кодексом порядке дело о правонарушении, является констатирующим субъектом. В процессе принятия решения о применении санкции по делу о таможенном правонарушении констатирующий субъект сообразуется со своими убеждениями, оценивая все собранные доказательства в совокупности с установленными обстоятельствами дела и руководствуясь настоящим кодексом. (7) Лица, назначенные констатирующими субъектами, предусмотрены статьей 403 Кодекса о правонарушениях.
Статья 403. Протокол о таможенном правонарушении В случае таможенного правонарушения таможенный служащий составляет протокол в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях.
Статья 404. Уведомление органов уголовного преследования Если в процессе рассмотрения дела о правонарушении устанавливается, что нарушение содержит признаки состава преступления, констатирующий субъект уведомляет об этом орган уголовного преследования в соответствии с положениями Уголовно-процессуального кодекса.
Статья 405. Недопустимость разглашения материалов Материалы дела о таможенном правонарушении, за исключением предусмотренных настоящим кодексом случаев, не подлежат разглашению до принятия решения по делу иначе как с разрешения констатирующего субъекта, производящего процессуальные действия или принимающего решение, и лишь в объеме, в каком он считает это возможным, с учетом презумпции невиновности и недопустимости нарушения интересов лица, в соответствии с Законом о защите персональных данных № 133/2011.
Статья 406. Опрос и вызов лица (1) Констатирующий субъект, производящий процессуальные действия или принимающий решение по делу о таможенном правонарушении, вправе проводить опрос физических и должностных лиц. (2) Лицо, подлежащее опросу, обязано явиться по вызову и дать показания по существу дела. (3) Об опросе лиц, указанных в части (1), составляется протокол. (4) Вызов лица, подлежащего опросу по делу о таможенном правонарушении, осуществляется в соответствии с положениями Кодекса о правонарушениях. (4.1) В отступление от положений Кодекса о правонарушениях в случае неполучения лицом повесток констатирующий субъект имеет право публичного вызова этого лица через Официальный монитор Республики Молдова с указанием места и времени расследования дела о таможенном правонарушении. (5) Дело о таможенном правонарушении может быть рассмотрено в отсутствие лица, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, его адвоката или представителя, если: a) имеются данные о своевременном извещении лица, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, относительно места и времени рассмотрения дела и при этом от него не поступило ходатайство об отложении рассмотрения дела; b) имеются данные о том, что ко времени рассмотрения дела лицо, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, находится вне пределов страны; c) лицо, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении, не установлено; d) таможенное правонарушение совершено при пересылке товаров в международных почтовых отправлениях.
Статья 407. Запрос документов, необходимых для разрешения дела о таможенном правонарушении (1) Подразделение Таможенной службы, производящее процессуальные действия или рассматривающее дело о таможенном правонарушении, вправе запросить от юридического, должностного или физического лица необходимые для расследования дела документы. (2) Лица, перечисленные в части (1), в пятидневный срок после получения запроса обязаны представить в оригинале запрашиваемые соответствующим подразделением Таможенной службы документы. С согласия таможенного служащего могут быть представлены заверенные в установленном порядке копии запрашиваемых документов. (3) По истечении срока оспаривания решения о таможенном правонарушении документы, представленные в оригинале, возвращаются. В этом случае в деле остаются заверенные таможенным служащим копии указанных документов.
Статья 408. Изъятие товаров, транспортных средств и документов (1) Товары и транспортные средства, составляющие предмет таможенного правонарушения, а также документы на них и средства их идентификации могут признаваться вещественными доказательствами и подлежать изъятию с составлением при этом протокола. (2) Вещественными доказательствами признаются предметы, включая деньги, документы, транспортные средства, другие ценности, в отношении которых есть основания полагать, что они явились орудиями совершения правонарушения, сохранили на себе следы противоправного деяния или были объектом этого деяния, либо которые могут служить средством установления наличия или отсутствия признаков состава правонарушения. Правовой режим вещественных доказательств, а также порядок составления протоколов изъятия предметов и документов регулируются статьями 427-431 Кодекса о правонарушениях. (3) В случае привлечения к ответственности за таможенное правонарушение экономического оператора, который не имеет на территории Республики Молдова филиала, представительства, отделения или другого структурного подразделения и уставный капитал и/или стоимость имущества которого не покрывают суммы применимой материальной санкции или стоимости товаров и транспортных средств, которая может быть взыскана, Таможенная служба вправе изъять его товары, включая валютные ценности, и транспортные средства для обеспечения полного взыскания примененной материальной санкции. (4) Представление доказательств относительно местонахождения, наличия филиалов, представительств, отделений или других структурных подразделений и относительно размеров уставного капитала или иного имущества возлагается на лицо, в отношении которого возбуждено производство о правонарушении.
Статья 409. Запрос информации от органов публичной власти и лиц (1) Констатирующий субъект, производящий процессуальные действия или принимающий решение по делу о таможенном правонарушении, вправе на основании письменного запроса бесплатно получать в пределах своей функциональной компетенции от органов публичной власти или лиц необходимую для разрешения дела информацию, включая информацию, предназначенную для служебного использования или составляющую коммерческую или иную охраняемую законом тайну. (2) В случае необоснованного отказа в предоставлении запрашиваемой информации констатирующий субъект вправе в установленном настоящим кодексом порядке изъять документы, содержащие необходимую для разрешения дела информацию. (3) Констатирующий субъект обязан обеспечить неразглашение полученной им информации, используя ее исключительно для разрешения дела о таможенном правонарушении. Констатирующий субъект не вправе использовать такую информацию в личных целях и не может передавать ее третьим лицам или органам публичной власти, за исключением предусмотренных законодательством случаев.
(1) Издержки по делу о таможенном правонарушении могут быть следующими: a) суммы, выплачиваемые свидетелям, экспертам, специалистам, устным/письменным переводчикам, понятым; b) расходы в связи с проведением ревизии, проверки и инвентаризации; c) расходы на хранение, отправку, перевозку и исследование вещественных доказательств; d) иные расходы, понесенные Таможенной службой при производстве процессуальных действий или рассмотрении дела о таможенном правонарушении. (2) Свидетелям, экспертам, специалистам, устным/письменным переводчикам и понятым возмещаются понесенные ими в связи с явкой в Таможенную службу расходы на проезд и проживание в гостинице и выплачиваются суточные. (3) Эксперты, специалисты и устные/письменные переводчики получают вознаграждение за работу, выполненную ими по требованию Таможенной службы, если эта работа не входит в круг их служебных обязанностей. (4) За лицами, вызываемыми в Таможенную службу в качестве свидетеля, эксперта, специалиста, устного/письменного переводчика, понятого, сохраняются место работы и среднемесячная заработная плата за время откомандирования в Таможенную службу и исполнения обязанностей. (5) Суммы, причитающиеся свидетелям, экспертам, специалистам, устным/письменным переводчикам и понятым, выплачиваются Таможенной службой по исполнении ими обязанностей. (6) Порядок выплаты и размеры подлежащих выплате сумм устанавливаются в соответствии с законодательством. (7) В случае вызова лица, не проживающего или не находящегося в Республике Молдова, для участия в качестве свидетеля, эксперта или специалиста в производстве процессуальных действий или рассмотрении дела о таможенном правонарушении ему возмещаются расходы в установленном Таможенной службой порядке. (8) Издержки по делу о таможенном правонарушении возлагаются на правонарушителя после вынесения решения по соответствующему делу. (9) В случае прекращения производства о таможенном правонарушении образовавшиеся издержки относятся на счет государственного бюджета. (10) Констатирующий субъект, производящий процессуальные действия, обязан приобщить к делу документы, подтверждающие издержки по нему.
Статья 411. Обстоятельства, подлежащие выяснению при рассмотрении дела о таможенном правонарушении При рассмотрении дела о таможенном правонарушении констатирующий субъект обязан выяснить: a) было ли совершено таможенное правонарушение; b) виновно ли лицо, привлекаемое к ответственности, в совершении таможенного правонарушения; c) имеются ли смягчающие или отягчающие обстоятельства; d) имеются ли другие обстоятельства, важные для правильного разрешения дела.
Статья 412. Решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении (1) После рассмотрения дела о таможенном правонарушении выносится одно из следующих решений: a) о применении материальной санкции; b) о прекращении производства о правонарушении; c) о направлении собранных материалов в другие правоохранительные органы согласно компетенции. (2) В решении по делу о таможенном правонарушении должен быть разрешен вопрос о судьбе вещественных доказательств и об издержках по делу о таможенном правонарушении. (3) Решение по делу о таможенном правонарушении подписывается констатирующим субъектом. (4) Решение по делу о таможенном правонарушении доводится до сведения лица, к которому применяется наказание. (5) В отступление от положений Кодекса о правонарушениях в случае неполучения лицом, к которому применяется наказание, решения по делу о таможенном правонарушении констатирующий субъект имеет право уведомить лицо, в отношении которого вынесено решение по делу о таможенном правонарушении, через Официальный монитор Республики Молдова.
Статья 413. Основания прекращения производства о правонарушении (1) Производство о правонарушении не возбуждается, а возбужденное производство не может осуществляться и подлежит прекращению в случае, если: a) отсутствует событие таможенного правонарушения или отсутствуют признаки состава таможенного правонарушения; b) имеется окончательное решение по тому же факту и в отношении того же лица; c) истек срок давности привлечения к материальной ответственности; d) начато уголовное преследование по тому же факту. (2) Прекращение производства о правонарушении предполагает восстановление в правах лица, в отношении которого оно возбуждено.
Статья 414. Контроль законности действий/бездействия и решений Таможенной службы (1) Органом, уполномоченным проверять законность процессуальных действий и/или решений Таможенной службы по делам о таможенных правонарушениях, является центральный аппарат Таможенной службы. (2) Центральный аппарат Таможенной службы вправе аннулировать или изменить решение таможни и/или таможенного поста, а также принять предусмотренные законом меры в случае незаконных действий или бездействия таковых.
ОСПАРИВАНИЕ РЕШЕНИЯ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ ПО ДЕЛУ О ТАМОЖЕННОМ ПРАВОНАРУШЕНИИ
Статья 415. Оспаривание решения (1) В отступление от положений Административного кодекса решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении, влекущем материальную ответственность, оспаривается первоначально в центральном аппарате Таможенной службы в 15-дневный срок с даты сообщения этого решения. В порядке исключения решение сообщается в соответствии со статьей 22. (11) Решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении, влекущем материальную ответственность, является административным актом. (2) Жалоба на решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении, влекущем правонарушительную ответственность, подается в соответствии со статьей 448 Кодекса о правонарушениях и рассматривается судебной инстанцией. (3) В случае пропуска срока подачи жалобы на решение по делу о таможенном правонарушении, влекущем материальную ответственность, предусмотренного настоящей статьей, по уважительной причине центральный аппарат Таможенной службы вправе по ходатайству лица, в отношении которого вынесено решение, его адвоката или представителя восстановить пропущенный срок. (4) К ходатайству о восстановлении срока прилагаются доказательства, подтверждающие невозможность подачи жалобы в срок. (5) Подача жалобы приостанавливает исполнение решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении. (6) В случае несогласия с принятым центральным аппаратом Таможенной службы решением по поданной жалобе лицо вправе оспорить решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении в судебной инстанции по месту нахождения территориального подразделения, выдавшего решение, в порядке административного судопроизводства.
Статья 416. Рассмотрение решения центральным аппаратом Таможенной службы (1) Центральный аппарат Таможенной службы наделен полномочиями проверять законность решений по делу о таможенном правонарушении в следующих случаях: a) в рамках рассмотрения жалобы лица, в отношении которого вынесено решение, его адвоката или представителя; или b) в рамках осуществления по собственной инициативе контроля соблюдения законности при совершении процессуальных действий или рассмотрении дел о таможенном правонарушении, влекущем материальную ответственность. (2) В случаях, предусмотренных частью (1), центральный аппарат Таможенной службы рассматривает решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении и выносит одно из следующих решений: a) оставляет решение без изменения, а жалобу без удовлетворения; b) аннулирует решение и возвращает дело для дополнительного производства; c) аннулирует решение и прекращает производство о правонарушении; d) аннулирует решение и передает дело другим правоохранительным органам согласно компетенции. (3) В случаях, предусмотренных пунктами b)-d) части (2), центральный аппарат издает решение. О вынесенном решении письменно уведомляется лицо, подавшее жалобу, и/или лицо, в отношении которого вынесено решение по делу о таможенном правонарушении. (4) Жалоба на решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении рассматривается в 30-дневный срок, исчисляемый с даты ее регистрации в центральном аппарате Таможенной службы. Срок рассмотрения жалобы может быть продлен в порядке исключения руководством центрального аппарата Таможенной службы, но не более чем до 60 дней.
Статья 417. Основания для аннулирования решения Основаниями для аннулирования решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении служат: a) односторонность или неполнота производства по делу и/или его рассмотрения; b) несоответствие выводов, изложенных в решении, обстоятельствам дела; c) существенное нарушение процессуальных требований, регулируемых настоящим кодексом; d) неправильная квалификация содеянного, неприменение или неправильное применение санкций, предусмотренных настоящим кодексом.
ИСПОЛНЕНИЕ РЕШЕНИЯ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ ПО ДЕЛУ О ТАМОЖЕННОМ ПРАВОНАРУШЕНИИ
Статья 418. Добровольное исполнение решения (1) Срок добровольного исполнения решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении составляет 15 дней, исчисляемых с даты доведения решения до сведения лица, в отношении которого оно вынесено, или его представителя. (2) Экономический оператор вправе в течение трех рабочих дней, исчисляемых с момента доведения до его сведения решения по делу о таможенном правонарушении, уплатить лишь половину суммы примененной материальной санкции. В этом случае материальная санкция считается исполненной в полном объеме.
Статья 419. Принудительное исполнение решения (1) Таможенная служба применяет меры принудительного исполнения решения о применении санкции за таможенное правонарушение в одном из следующих случаев: a) по истечении 15-дневного срока, исчисляемого с даты доведения решения по делу о таможенном правонарушении до правонарушителя или его представителя; b) со вступлением в окончательную силу судебного решения о законности решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении. (2) Принудительное исполнение решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении осуществляется: a) в соответствии с механизмом, установленным настоящим кодексом для принудительного исполнения таможенной задолженности; или b) через судебного исполнителя, если применение пункта а) экономически не оправдано. (3) В случае приостановления в соответствии с законом исполнения решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении исполнение соответствующего решения возобновляется с отпадением причин, обусловивших приостановление. (4) Решение о применении санкции не подлежит исполнению, если не было обращено к исполнению в течение 12 месяцев с даты вынесения.
Статья 420. Исполнение решения об отзыве разрешения (1) Решение Таможенной службы о применении материальной санкции в виде отзыва разрешения исполняется непосредственно подразделением Таможенной службы, издавшим это решение, с соблюдением положений Закона об основных принципах регулирования предпринимательской деятельности № 235/2006 и Закона о регулировании предпринимательской деятельности путем разрешения № 160/2011. (2) Отозванное разрешение становится недействительным с момента обращения к исполнению решения Таможенной службы по делу о таможенном правонарушении согласно положениям настоящего кодекса. (3) Лицо, у которого отозвано разрешение, должно передать его Таможенной службе в 15-дневный срок с даты доведения до его сведения соответствующего решения, за исключением случая, когда исполнение решения приостановлено. После отпадения причин, обусловивших приостановление решения, сдача разрешения Таможенной службе становится обязательной.
СПЕЦИАЛЬНАЯ РОЗЫСКНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И УГОЛОВНОЕ ПРЕСЛЕДОВАНИЕ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕ
Часть 1 Специальная розыскная деятельность
Статья 421. Таможенная служба как субъект специальной розыскной деятельности (1) Таможенная служба осуществляет специальную розыскную деятельность в соответствии с Законом о специальной розыскной деятельности № 59/2012 и иными нормативными актами. (2) Таможенная служба осуществляет специальную розыскную деятельность в целях выявления лиц, подозреваемых в подготовке и/или совершении преступления контрабанды, уклонении от уплаты таможенных платежей, а также связанных с этим преступлений, отнесенных к компетенции органа уголовного преследования Таможенной службы.
Статья 422. Специальные розыскные мероприятия, обеспечивающие безопасность Таможенной службы Специальные розыскные мероприятия, обеспечивающие безопасность Таможенной службы, проводятся в предусмотренном законодательством порядке.
Уголовное преследование
Статья 423. Предмет уголовного преследования Предметом уголовного преследования по делам, отнесенным к компетенции Таможенной службы, является сбор необходимых доказательств о наличии преступления и для идентификации исполнителя деяния с целью определения того, имеются ли основания для направления уголовного дела в суд в соответствии с законом, и установления ответственности, которую должен понести исполнитель деяния.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |
Содержание РАЗДЕЛ IОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯГлава IТАМОЖЕННОЕ ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВО. ПОНЯТИЯ Статья 1. Сфера применения таможенного законодательстваСтатья 2. Организация и функционирование Таможенной службыСтатья 3. Флаг и опознавательные знаки Таможенной службыСтатья 4. Таможенная территория и таможенная граница Республики МолдоваСтатья 5. Основные понятия Глава IIПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ ЛИЦЧасть 1Предоставление информацииСтатья 6. Способы обмена и хранения информации и требования к даннымСтатья 7. РегистрацияСтатья 8. Сообщение информации и защита персональных данныхСтатья 9. Обмен дополнительной информацией между Таможенной службой и экономическими операторамиСтатья 10. Предоставление информации Таможенной службойСтатья 11. Предоставление информации Таможенной службе Часть 2Таможенное представительствоСтатья 12. Таможенный представительСтатья 13. Предоставление полномочийСтатья 14. Конфиденциальность информации Часть 3Таможенные решенияСтатья 15. Решения, принимаемые по заявлениюСтатья 16. Условия принятия заявленияСтатья 17. Продление срока принятия решенияСтатья 18. Дата вступления решения в силуСтатья 19. Исключения из реализации права на ответСтатья 20. Особая процедура в отношении права на ответ в процессе проверки или контроляСтатья 21. Виды решений и лица, компетентные принимать решениеСтатья 22. Сообщение решенияСтатья 23. Управление принятыми по заявлению решениямиСтатья 24. Пересмотр решенияСтатья 25. Приостановление решенияСтатья 26. Срок приостановления решенияСтатья 27. Прекращение срока приостановленияСтатья 28. Аннулирование решенийСтатья 29. Отзыв и изменение благоприятных решенийСтатья 30. Решения, принимаемые без заявленияСтатья 31. Ограничения, применяемые к решениям по товарам, помещенным под таможенный режим или находящимся на временном храненииСтатья 32. Решения, относящиеся к обязательной информацииСтатья 33. Управление решениями, относящимися к обязательной информацииСтатья 34. Электронная система, связанная с обязательной тарифной информациейСтатья 34.1. Обмен данными, относящимися к обязательной информации о происхождении (ОИП)Статья 35. Решения, относящиеся к обязательной информации в отношении других факторов Часть 4Авторизованный экономический операторСтатья 36. Общие положенияСтатья 37. Упрощения и льготыСтатья 38. Критерии для предоставления статуса АЕОСтатья 39. ЗаконопослушностьСтатья 40. Финансовая платежеспособностьСтатья 41. Система управления коммерческим и транспортным учетомСтатья 42. Практические стандарты компетентности и профессиональной квалификацииСтатья 43. Стандарты защиты и безопасности Часть 5Порядок оспариванияСтатья 44. Право на оспаривание и контроль законностиСтатья 45. Порядок оспаривания таможенного решенияСтатья 46. Приостановление исполнения Часть 6Хранение документов и другой информации. Сборы и затратыГлава IIIПЕРЕСЧЕТ ВАЛЮТЫ И СРОКИСтатья 49. Пересчет валютыСтатья 50. Периоды, даты и срокиСтатья 51. Рабочие дниСтатья 52. Течение сроков РАЗДЕЛ IIФАКТОРЫ, НА ОСНОВАНИИ КОТОРЫХ ПРИМЕНЯЮТСЯ ВВОЗНЫЕ ИЛИ ВЫВОЗНЫЕ ПЛАТЕЖИ И ДРУГИЕ МЕРЫ В ОТНОШЕНИИ ТОРГОВЛИ ТОВАРАМИГлава IИНТЕГРИРОВАННЫЙ ТАМОЖЕННЫЙ ТАРИФ РЕСПУБЛИКИ МОЛДОВА И ТАРИФНАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ ТОВАРОВСтатья 53. Интегрированный таможенный тариф Республики Молдова и надзорСтатья 54. Тарифная классификация товаров Глава IIПРОИСХОЖДЕНИЕ ТОВАРОВЧасть 1Непреференциальное и преференциальное происхождениеСтатья 57. Определение непреференциального происхожденияСтатья 58. Преференциальное происхождение товаровСтатья 59. Определение страны или территории происхожденияСтатья 60. Товары, полностью полученные в одной стране или территорииСтатья 61. Товары, в производстве которых участвуют несколько стран или территорийСтатья 61.1. Экономически необоснованные операции по переработке или обработкеСтатья 62. Минимальные операцииСтатья 63. Принадлежности, запасные части и инструментыСтатья 64. Нейтральные элементы и упаковкаСтатья 65. Доказательство происхожденияСтатья 66. Дополнительные положения по определению страны происхождения товараСтатья 67. Обоснование отказа в перемещении товара через таможенную границуСтатья 68. Приостановление применения преференций Часть 2Уполномоченный экспортерГлава IIIСТОИМОСТЬ ТОВАРОВ ДЛЯ ТАМОЖЕННЫХ ЦЕЛЕЙСтатья 71. Сфера примененияСтатья 72. Метод определения таможенной стоимости, основанный на стоимости сделкиСтатья 73. Непринятие заявленной стоимости сделкиСтатья 74. Элементы стоимости сделкиСтатья 75. Элементы, не включаемые в таможенную стоимостьСтатья 76. Сборы, взимаемые за почтовые отправленияСтатья 77. Утратила силуСтатья 78. УпрощениеСтатья 79. Предоставление упрощенияСтатья 80. Вторичные методы определения таможенной стоимостиСтатья 81. Метод стоимости сделки с идентичными или однородными товарамиСтатья 82. Метод стоимости на основе единичной ценыСтатья 83. Метод расчетной стоимостиСтатья 84. Метод определения таможенной стоимости на основе имеющихся данныхСтатья 85. Подтверждающие таможенную стоимость документыСтатья 86. Пересчет валюты для определения таможенной стоимости РАЗДЕЛ IIIТАМОЖЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬ И ГАРАНТИИГлава IТАМОЖЕННАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТЬЧасть 1Таможенная задолженность при импортеСтатья 87. Таможенная задолженность при ввозе товаров на таможенную территориюСтатья 88. Особые положения в отношении непроисходящих товаровСтатья 89. Таможенная задолженность, возникшая в результате несоблюденияСтатья 90. Вычет суммы уже уплаченных ввозных платежей Часть 2Таможенная задолженность при экспортеСтатья 91. Таможенная задолженность при экспорте и переработке вне таможенной территорииСтатья 92. Таможенная задолженность, возникшая в результате несоблюдения Часть 3Общие положения о таможенных задолженностях при импорте и экспортеСтатья 93. Запреты и ограниченияСтатья 94. Множественность должниковСтатья 95. Общие правила исчисления суммы ввозных или вывозных платежейСтатья 96. Специальные правила исчисления суммы ввозных платежейСтатья 97. Место возникновения таможенной задолженности Глава IIГАРАНТИЯ ПО ИМЕЮЩЕЙСЯ ИЛИ ПОТЕНЦИАЛЬНОЙ ТАМОЖЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИСтатья 98. Общие положенияСтатья 99. Обязательная гарантияСтатья 100. Факультативная гарантияСтатья 101. Предоставление гарантииСтатья 102. Выбор гарантииСтатья 103. ГарантСтатья 104. Комплексная гарантияСтатья 105. Временные запреты на использование комплексной гарантииСтатья 106. Дополнительные или замещающие гарантииСтатья 107. Высвобождение гарантии Глава IIIОПРЕДЕЛЕНИЕ, УПЛАТА, ВОЗМЕЩЕНИЕ СУММЫ ВВОЗНЫХ ИЛИ ВЫВОЗНЫХ ПЛАТЕЖЕЙ И ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ НЕЕЧасть 1Определение суммы ввозных и вывозных платежей, уведомление о таможенной задолженности и внесение в учетную карточкуСтатья 108. Определение суммы ввозных или вывозных платежейСтатья 109. Уведомление о таможенной задолженностиСтатья 110. Давность таможенной задолженностиСтатья 111. Внесение в учетную карточкуСтатья 112. Срок внесения в учетную карточку Часть 2Уплата суммы ввозных или вывозных платежейСтатья 113. Общие сроки уплаты и отсрочка уплатыСтатья 114. Приостановление срока уплаты в случае подачи заявления об освобожденииСтатья 115. Приостановление срока уплаты в случае товаров, подлежащих конфискации, уничтожению или отказу от них в пользу государстваСтатья 116. Приостановление срока уплаты в случае таможенных задолженностей, возникающих в результате несоблюдения, и наличия нескольких должниковСтатья 117. Уплата таможенной задолженностиСтатья 118. Взыскание суммы ввозных и вывозных платежей Часть 3Возмещение и освобождениеСтатья 119. Основные положенияСтатья 119.1. Возврат излишне уплаченных ввозных или вывозных платежейСтатья 120. Излишне взысканные ввозные или вывозные платежиСтатья 121. Дефектные товары или товары, не соответствующие условиям договораСтатья 122. Ошибка компетентных органовСтатья 123. СправедливостьСтатья 124. Процедура возмещения и освобождения Глава IVПОГАШЕНИЕ ТАМОЖЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИСтатья 125. ПогашениеСтатья 126. Ситуации несоблюдения, не влияющего существенно на правильное функционирование таможенного режима Глава VПРИНУДИТЕЛЬНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ ТАМОЖЕННОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ, ПЕНЕЙ И МАТЕРИАЛЬНЫХ САНКЦИЙСтатья 127. Сфера применения и условия возбуждения принудительного исполненияСтатья 128. Способы принудительного исполнения таможенной задолженностиСтатья 129. Орган, осуществляющий принудительное исполнение таможенной задолженностиСтатья 130. Общие правила принудительного исполнения таможенной задолженностиСтатья 131. Взыскание денежных средств с банковских счетов должникаСтатья 131.1. Требование к гаранту о выполнении обязательств должникаСтатья 131.2. Взыскание финансовых средств с банковских счетов гарантаСтатья 132. Изъятие наличных денежных средств у должникаСтатья 133. Общие правила наложения ареста на имуществоСтатья 134. Арест имущества как способ обеспечения принудительного исполнения таможенной задолженностиСтатья 135. Арест имущества должника, находящегося у других лицСтатья 136. Снятие ареста с имуществаСтатья 137. Обращение взыскания на дебиторскую задолженностьСтатья 138. Невозможность принудительного исполнения таможенной задолженностиСтатья 139. Учет мер принудительного исполнения таможенной задолженности РАЗДЕЛ IVТОВАРЫ, ВВОЗИМЫЕ НА ТАМОЖЕННУЮ ТЕРРИТОРИЮГлава IКРАТКОЕ ВВОЗНОЕ УВЕДОМЛЕНИЕГлава IIПРИБЫТИЕ ТОВАРОВЧасть 1Ввоз товаров на таможенную территориюСтатья 141. Уведомление о прибытии морского или воздушного суднаСтатья 141.1. Запреты на ввоз товаровСтатья 142. Таможенный надзорСтатья 143. Перевозка в назначенное местоСтатья 144. Перевозка при особых обстоятельствах Часть 2Предъявление, разгрузка и досмотр товаровСтатья 145. Предъявление товаров таможнеСтатья 146. Разгрузка и досмотр товаровСтатья 147. Товары, перевозимые в режиме транзита Часть 3Временное хранение товаровСтатья 148. Товары, находящиеся на временном храненииСтатья 149. Декларация временного храненияСтатья 150. Изменение и признание недействительной декларации временного храненияСтатья 151. Условия и обязанности по временному хранению товаровСтатья 152. Разрешение на эксплуатацию мест временного храненияСтатья 153. Завершение временного храненияСтатья 154. Выбор таможенного режима РАЗДЕЛ VОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ОТНОСИТЕЛЬНО ТАМОЖЕННОГО СТАТУСА, ПОМЕЩЕНИЯ ТОВАРОВ ПОД ТАМОЖЕННЫЙ РЕЖИМ, ПРОВЕРКИ, ВЫПУСКА ТОВАРОВ И РАСПОРЯЖЕНИЯ ИМИГлава IТАМОЖЕННЫЙ СТАТУС ТОВАРОВСтатья 155. Таможенный статус отечественных товаровСтатья 155.1. Средства доказывания таможенного статуса отечественных товаровСтатья 156. Доказательства, представленные с использованием средств, иных чем методы электронной обработки данныхСтатья 157. Презумпция таможенного статусаСтатья 157.1. Доказательство таможенного статуса отечественных товаров в перевозимом путешественником багажеСтатья 158. Утрата таможенного статуса отечественных товаровСтатья 159. Утратила силу. Глава IIПОМЕЩЕНИЕ ТОВАРОВ ПОД ТАМОЖЕННЫЙ РЕЖИМЧасть 1Общие положенияСтатья 160. Таможенное декларирование товаров и таможенный надзорСтатья 161. Подразделения Таможенной службы, компетентные для помещения товаров под таможенный режимСтатья 1611. Помещение транспортных средств под таможенный режим Часть 2Стандартная таможенная декларацияЧасть 3Упрощенная таможенная декларацияСтатья 164. Упрощенная таможенная декларацияСтатья 165. Условия предоставления разрешения на регулярное использование упрощенной таможенной декларацииСтатья 166. Дополнительная таможенная декларацияСтатья 167. Сроки подачи дополнительной декларацииСтатья 168. Срок, в течение которого подтверждающие документы должны иметься у декларанта в случае дополнительных деклараций Часть 4Положения, применимые ко всем таможенным декларациямСтатья 169. Подача таможенной декларацииСтатья 170. Подача таможенной декларации до предъявления товаровСтатья 171. Принятие таможенной декларацииСтатья 172. Изменение таможенной декларацииСтатья 173. Признание таможенной декларации недействительнойСтатья 174. Признание недействительной таможенной декларации в случае экспорта, реэкспорта или переработки вне таможенной территорииСтатья 175. Особые положения о недействительности таможенной декларации Часть 5Другие упрощенияСтатья 176. Упрощение составления таможенной декларации на товары, подпадающие под разные товарные субпозицииСтатья 177. Внесение в учеты декларантаСтатья 178. Исключения из внесения в учеты декларантаСтатья 179. Условия предоставления разрешения на подачу таможенной декларации в форме внесения в учеты декларантаСтатья 180. Централизованное таможенное оформление Глава IIIПРОВЕРКА И ВЫПУСК ТОВАРОВЧасть 1ПроверкаСтатья 181. Проверка таможенной декларацииСтатья 182. Досмотр товаров и отбор проб после принятия таможенной декларацииСтатья 183. Частичный досмотр товаров и отбор пробСтатья 184. Результаты проверкиСтатья 185. Меры по идентификации Часть 2ВыпускСтатья 186. Выпуск товаровСтатья 187. Выпуск, обусловленный уплатой суммы ввозных или вывозных платежей, соответствующей таможенной задолженности, или предоставлением гарантии Глава IVРАСПОРЯЖЕНИЕ ТОВАРАМИСтатья 188. Уничтожение товаровСтатья 189. Меры, принимаемые Таможенной службойСтатья 190. Утратила силуСтатья 191. Отказ от товаров РАЗДЕЛ VIВЫПУСК В СВОБОДНОЕ ОБРАЩЕНИЕ И ОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ВВОЗНЫХ ПЛАТЕЖЕЙГлава IВЫПУСК В СВОБОДНОЕ ОБРАЩЕНИЕ (ИМПОРТ)Статья 192. Общие положенияСтатья 193. Меры торговой политикиСтатья 194. Освобождения, применяемые при возвращении товаровСтатья 195. Товары, ранее помещенные под режим переработки на таможенной территории (1) Статья 194 применяется к продуктам переработки, которые были первоначально реэкспортированы за пределы таможенной территории после режима переработки на таможенной территории.Глава IIОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ВВОЗНЫХ ПЛАТЕЖЕЙЧасть 1Личное имущество, ввозимое физическими лицами, переезжающими на место жительства или пребывания в Республику Молдова из зарубежной страныСтатья 199. Объект освобожденияСтатья 200. ОграниченияСтатья 201. Субъект освобожденияСтатья 202. Запреты на предоставление освобожденияСтатья 203. Ограничения в отношении объекта освобожденияСтатья 204. Ограничения на предоставление освобожденияСтатья 205. ОтступленияСтатья 206. Условия обоснования на жительство или пребываниеСтатья 207. Особые случаи Часть 2Имущество, импортируемое по случаю заключения бракаСтатья 208. Объект освобожденияСтатья 209. Субъект освобожденияСтатья 210. Запреты на предоставление освобожденияСтатья 211. Особые условия предоставления освобожденияСтатья 212. Ограничения на предоставление освобождения Часть 3Личное имущество, приобретенное в порядке наследованияСтатья 213. Объект освобожденияСтатья 214. Запреты на предоставление освобожденияСтатья 215. Ограничения на предоставление освобожденияСтатья 216. Личное имущество, приобретенное в порядке наследования юридическими лицами Часть 4Школьная одежда, учебные принадлежности и предметы домашнего обиходаЧасть 5Партии товаров незначительной стоимостиЧасть 6Партии товаров, пересылаемые одним физическим лицом другомуСтатья 221. Объект освобожденияСтатья 222. Стоимостные ограничения при предоставлении освобожденияСтатья 223. Количественные ограничения при предоставлении освобождения Часть 7 Товары, содержащиеся в личном багаже путешественниковСтатья 224. Финансовые порогиСтатья 225. Личный багажСтатья 226. Некоммерческий импортСтатья 227. Количественные ограничения на табачные изделияСтатья 228. Количественные ограничения на алкогольную продукциюСтатья 229. Ограничения на предоставление освобожденияСтатья 230. Предоставление освобождения на содержащееся в баке топливоСтатья 231. Ограничения, связанные с финансовым порогомСтатья 232. Особые случаи Часть 8Учебные, научные и культурные материалы; научные инструменты и аппаратураСтатья 233. Объект освобожденияСтатья 234. Ограничения в отношении субъекта освобожденияСтатья 235. Определение научных инструментов или аппаратурыСтатья 236. Предоставление освобождения на научные инструменты и аппаратуруСтатья 237. Предоставление освобождения на запасные части и инструменты, предназначенные для технического обслуживания, контроля, калибровки или ремонта научных инструментов или аппаратурыСтатья 238. Ограничения в случае ущерба интересам промышленностиСтатья 239. Особые случаиСтатья 240. Ограничения на предоставление освобожденияСтатья 241. Применение положений Часть 9Лабораторные животные и биологические или химические вещества, предназначенные для проведения исследованийЧасть 10Терапевтические вещества человеческого происхождения и реактивы для определения группы крови и тканевого типированияСтатья 243. Объект освобожденияСтатья 244. Требования к объектам освобожденияСтатья 245. Освобождение для специальной упаковки Часть 11Инструменты и аппаратура, предназначенные для медицинских исследований, определения диагноза или проведения леченияЧасть 12Эталонные вещества для контроля качества лекарствЧасть 13Фармацевтические продукты, используемые на международных спортивных мероприятияхЧасть 14Почетные отличия и наградыЧасть 15Подарки, полученные в контексте международных отношенийЧасть 16Товары, предназначенные для глав государствЧасть 17Товары, импортируемые с целью их коммерческого продвиженияСтатья 253. Освобождение образцов товаров, обладающих незначительной стоимостьюСтатья 254. Условия и ограничения предоставления освобождения на печатные рекламные материалыСтатья 255. Освобождение товаров, используемых или потребляемых на торговых ярмарках или других аналогичных мероприятияхСтатья 256. Ограничения в отношении импорта небольших демонстрационных образцов товаров, предназначенных для торговых ярмарок или других аналогичных мероприятийСтатья 257. Ограничения в отношении товаров, импортируемых в демонстрационных целях или с целью демонстрации работы машин или аппаратуры, представленных на торговой ярмарке или другом аналогичном мероприятииСтатья 258. Ограничения в отношении печатных материалов, распространяемых бесплатно в целях рекламирования товаров, представленных на торговой ярмарке или другом аналогичном мероприятииСтатья 259. Запреты на предоставление освобождения Часть 18Товары, импортируемые с целью исследования, анализа или тестированияСтатья 260. Объект освобожденияСтатья 261. Условия в отношении объекта освобожденияСтатья 262. Запреты на предоставление освобожденияСтатья 263. Ограничения на предоставление освобожденияСтатья 264. Особые случаиСтатья 265. Оставшееся имуществоСтатья 266. Период проведения исследований, анализов и тестирований Часть 19Отправления, предназначенные для Государственного агентства по интеллектуальной собственностиЧасть 20Туристические информационные материалыЧасть 21Различные документы и товарыЧасть 22Вспомогательные материалы для укладки и защиты товаров во время их транспортировкиЧасть 23Подстилка из соломы, фураж и корма для животных во время их транспортировкиЧасть 24Топливо и смазочные материалы, находящиеся в баке автотранспортного средства и специальных контейнерахСтатья 272. Объект освобожденияСтатья 273. Понятия, относящиеся к объекту освобожденияСтатья 274. Ограничения Часть 25Материалы для строительства, содержания или украшения надгробных памятников жертвам войны или мест их погребенияЧасть 26Гробы, погребальные урны и декоративные погребальные изделияЧасть 27Товары, предназначенные для филантропической (благотворительной) деятельностиСтатья 277. Объект освобожденияСтатья 277.1. Ограничения в отношении объекта освобожденияСтатья 277.2. Требования к бухгалтерскому учетуСтатья 277.3. Особые случаиСтатья 277.4. Ограничения на предоставление освобождения Подчасть 1Имущество для использования незрячими лицамиПодчасть 2Имущество для использования другими лицами с ограниченными возможностямиПодчасть 3Общие положенияСтатья 277.8. Объект освобожденияСтатья 277.9. Особые случаиСтатья 277.10. Ограничения в отношении предоставления освобожденияСтатья 277.11. Ограничения в отношении объекта освобождения Подчасть 4Имущество для использования пострадавшими от стихийных бедствийСтатья 277.12. Объект освобожденияСтатья 277.13. Исключение из освобожденияСтатья 277.14. Требования к бухгалтерскому учетуСтатья 277.15. Особые случаиСтатья 277.16. Ограничения в отношении предоставления освобожденияСтатья 277.17. Ограничения в отношении объекта освобождения Часть 28Средства производства и другое оборудование, импортируемые при переводе деятельности из иностранного государства на таможенную территориюСтатья 277.18. Объект освобожденияСтатья 277.19. ОграниченияСтатья 277.20. Исключение из освобожденияСтатья 277.21. Ограничения в отношенииСтатья 277.22. Ограничения в отношении объекта освобожденияСтатья 277.23. Ограничения в отношении предоставления освобожденийСтатья 277.24. Применение освобождения в случае других лиц Глава IIIОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ТАМОЖЕННОЙ ПОШЛИНЫРАЗДЕЛ VIIСПЕЦИАЛЬНЫЕ РЕЖИМЫГлава IОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯСтатья 278. Сфера примененияСтатья 279. Основные положения о разрешенииСтатья 280. Разрешения, имеющие обратную силуСтатья 281. Срок действия разрешенияСтатья 282. Утратила силуСтатья 283. Утратила силуСтатья 284. Утратила силуСтатья 285. УчетыСтатья 286. Завершение специального режимаСтатья 287. Передача прав и обязанностейСтатья 288. Перемещение товаров между разнымиместами на таможенной территорииСтатья 289. Обычные формы обработкиСтатья 290. Эквивалентные товары Глава IIТРАНЗИТСтатья 291. Внешний транзитСтатья 292. Внутренний транзитСтатья 293. Обязательства держателя режима транзита, а также перевозчика или получателя товаров, перемещающихся под режимом транзитаСтатья 294. Срок предъявления товаровСтатья 295. Транспортировка стационарной транспортной установкой и действие режима внешнего транзитаСтатья 296. Электронная система, связанная с транзитомСтатья 297. Уполномоченный получатель в целях МДПСтатья 298. Разрешение упрощенийСтатья 299. Утратила силу Глава IIIХРАНЕНИЕЧасть 1Общие положенияЧасть 2Таможенный складСтатья 302. Хранение на таможенных складахСтатья 302.1. Разрешение на эксплуатацию мест хранения на таможенном складеСтатья 303. ПереработкаСтатья 304. Ответственность обладателя разрешения и держателя режима Часть 3Магазин duty freeСтатья 305. Общие положенияСтатья 306. Условия размещения товаров в магазине duty freeСтатья 307. Лицензирование деятельности магазина duty freeСтатья 308. Условия лицензирования магазина duty freeСтатья 309. Продажа товаров в магазинах duty freeСтатья 310. Особенности продажной цены и подтверждение факта продажи через магазины duty free Часть 4Свободные зоныСтатья 311. Назначение свободных зонСтатья 312. Строения и деятельность в свободных зонахСтатья 313. Предъявление товаров и их помещение под режимСтатья 314. Отечественные товары в свободных зонахСтатья 315. Иностранные товары в свободных зонахСтатья 316. Вывоз товаров из свободной зоныСтатья 317. Таможенный статус Глава IVСПЕЦИФИЧЕСКОЕ ИСПОЛЬЗОВАНИЕЧасть 1Временный ввозСтатья 318. Сфера примененияСтатья 318.1. Разрешение на использование режима временного ввозаСтатья 319. Срок, в течение которого товары могут оставаться под режимом временного ввозаСтатья 319.1. Сроки завершения режима временного ввоза в случае транспортных средств и контейнеровСтатья 320. Сумма таможенной пошлины в случае временного ввоза с частичным освобождением от таможенной пошлиныСтатья 321. Утратила силуСтатья 322. Утратила силу Часть 2Конечное назначениеСтатья 323. Режим конечного назначенияСтатья 324. Выпуск в свободное обращение и внутреннее использование товаров с освобождением от ввозных платежей в связи с их конечным назначением Глава VПЕРЕРАБОТКАЧасть 1Общие положенияСтатья 325. Норма выхода продукцииСтатья 325.1. Разрешение на помещение под режим переработкиСтатья 324. Утратила силу Часть 2Переработка на таможенной территорииСтатья 326. Сфера примененияСтатья 327. Срок, предусмотренный для завершения режимаСтатья 328. Временный реэкспорт для дальнейшей переработки Часть 3Переработка вне таможенной территорииСтатья 329. Сфера примененияСтатья 330. Товары, ремонтируемые бесплатноСтатья 330.1. Товары, отремонтированные или измененные в контексте международных соглашенийСтатья 331. Система стандартной заменыСтатья 332. Предварительный импорт замещающих продуктов РАЗДЕЛ VIIIТОВАРЫ, ВЫВОЗИМЫЕ С ТАМОЖЕННОЙ ТЕРРИТОРИИГлава IФОРМАЛЬНОСТИ ПРИ ВЫВОЗЕ ТОВАРОВГлава IIЭКСПОРТ И РЕЭКСПОРТГлава IIIКРАТКОЕ ВЫВОЗНОЕ УВЕДОМЛЕНИЕСтатья 336. Подача краткого вывозного уведомленияСтатья 337. Изменение и признание недействительным краткого вывозного уведомления Глава IVРЕЭКСПОРТНОЕ УВЕДОМЛЕНИЕСтатья 338. Подача реэкспортного уведомленияСтатья 339. Изменение и признание недействительным реэкспортного уведомления Глава VОСВОБОЖДЕНИЕ ОТ ВЫВОЗНЫХ ПЛАТЕЖЕЙРАЗДЕЛ IXСПЕЦИАЛЬНЫЕ ФОРМЫ ТАМОЖЕННОГО КОНТРОЛЯГлава IКОНТРОЛЬ ТОВАРОВЧасть 1Общие положенияСтатья 341. Управление рисками и таможенный контрольСтатья 342. Сотрудничество между органамиСтатья 343. Таможенный контроль и его формыСтатья 344. Зоны таможенного контроляСтатья 345. Действия Таможенной службы в рамках таможенного контроляСтатья 346. Недопустимость причинения неправомерного вреда при проведении таможенного контроляСтатья 347. Сроки проверки таможенной декларации, документов и досмотра товаровСтатья 348. Присутствие декларанта и иных лиц при проведении таможенного контроля Часть 2Лабораторные испытания/экспертиза/оценка товаровЧасть 3Мобильные группыГлава IIПОСЛЕДУЮЩИЙ КОНТРОЛЬСтатья 352. Последующий контрольСтатья 353. Посттаможенный аудитСтатья 354. Перепроверка таможенной декларацииСтатья 355. Права и обязанности Таможенной службы при проведении последующего контроля и права и обязанности проверяемого лицаСтатья 356. Исчисление таможенной задолженности при последующем контроле Глава IIIДОСМОТР ЛИЦ И БАГАЖАГлава IVМЕРЫ ПО ЗАЩИТЕ ПРАВ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИСтатья 359. ПонятияСтатья 360. Сфера примененияСтатья 361. Вмешательство в целях защиты интеллектуальной собственностиСтатья 362. Подача и рассмотрение заявления о вмешательствеСтатья 363. Принятие заявления о вмешательствеСтатья 364. Условия и меры вмешательства Таможенной службыСтатья 365. Уничтожение товаровСтатья 366. Процедура уничтожения мелких партий товаровСтатья 367. Безвозмездная передача товаровСтатья 368. Реальное лишение экономической прибыли от операции с товарамиСтатья 369. Меры, предшествующие подаче заявления о вмешательствеСтатья 370. Досрочный выпуск товаровСтатья 371. Ответственность Таможенной службы и правообладателя Глава VКОНТРОЛЬ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ, ПРЕДМЕТОВ И ЮВЕЛИРНЫХ ИЗДЕЛИЙ ИЗ ДРАГОЦЕННЫХ МЕТАЛЛОВ И КАМНЕЙ, А ТАКЖЕ ВАЛЮТНЫХ И КУЛЬТУРНЫХ ЦЕННОСТЕЙСтатья 372. Ввоз и вывоз драгоценных металлов, предметов и ювелирных изделий из драгоценных металлов и камнейСтатья 373. Ввоз и вывоз наличных денежных средств, чеков, ценных бумаг и платежных инструментовСтатья 374. Декларирование наличных денежных средств, чеков, ценных бумаг и платежных инструментовСтатья 375. Ввоз и вывоз культурных ценностей РАЗДЕЛ XТАМОЖЕННЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ И ОТВЕТСТВЕННОСТЬ ЗА ИХ СОВЕРШЕНИЕГлава IОБЩИЕ ПОНЯТИЯСтатья 376. Таможенное правонарушениеСтатья 377. Субъект таможенного правонарушения и применяемая ответственностьСтатья 378. Давность привлечения к ответственности за таможенное правонарушениеСтатья 379. Таможенные правонарушения, влекущие правонарушительную и материальную ответственность Глава IIТАМОЖЕННЫЕ ПРАВОНАРУШЕНИЯ, ВЛЕКУЩИЕ МАТЕРИАЛЬНУЮ ОТВЕТСТВЕННОСТЬСтатья 380. Незаконное перемещение товаров через таможенную границуСтатья 381. Недекларирование в срокСтатья 382. Транспортировка, хранение или приобретение незаконно ввезенных товаровСтатья 383. Нарушение правил специального таможенного режимаСтатья 384. Подача таможенной декларации или товаросопроводительных документов с недостоверными даннымиСтатья 385. Нарушение правил получения сертификата о происхождении или обязательной информации о происхожденииСтатья 385.1. Нарушение правил получения разрешения на присвоение статуса AEOСтатья 386. Ввоз в страну или вывоз из страны товаров, нарушающих права интеллектуальной собственностиСтатья 387. Необоснованное пользование преференциальным тарифным режимомСтатья 388. Нарушение условий таможенного надзораСтатья 389. Отсутствие необходимых для таможенных целей документовСтатья 390. Нарушение правил уничтожения товаровСтатья 391. Нарушение правил относительно мер торговой политики, запретов и/или ограниченийСтатья 392. Нарушение правил на случай аварии или форс-мажорных обстоятельствСтатья 393. Несоблюдение условий осуществления режима duty freeСтатья 394. Использование и представление недостоверной информации о продукции двойного назначенияСтатья 395. Нарушение правил транзитаСтатья 396. Неподчинение законным распоряжениям или требованиям Таможенной службыСтатья 397. Удаление или уничтожение средств идентификацииСтатья 398. Нарушение правил относительно решения об обязательной тарифной информации или обязательной информации о происхожденииСтатья 399. Незначительное таможенное правонарушение Глава IIIОБЩИЕ ПРИНЦИПЫСтатья 400. Принципы индивидуализации материальной санкцииСтатья 401. Конфискация товаров и транспортных средств Глава IVПРОИЗВОДСТВО О ПРАВОНАРУШЕНИИСтатья 402. Общие понятияСтатья 403. Протокол о таможенном правонарушенииСтатья 404. Уведомление органов уголовного преследованияСтатья 405. Недопустимость разглашения материаловСтатья 406. Опрос и вызов лицаСтатья 407. Запрос документов, необходимых для разрешения дела о таможенном правонарушенииСтатья 408. Изъятие товаров, транспортных средств и документовСтатья 409. Запрос информации от органов публичной власти и лицСтатья 410. Издержки по делуСтатья 411. Обстоятельства, подлежащие выяснению при рассмотрении дела о таможенном правонарушенииСтатья 412. Решение Таможенной службы по делу о таможенном правонарушенииСтатья 413. Основания прекращения производства о правонарушенииСтатья 414. Контроль законности действий/бездействия и решений Таможенной службы Глава VОСПАРИВАНИЕ РЕШЕНИЯ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ ПО ДЕЛУ О ТАМОЖЕННОМ ПРАВОНАРУШЕНИИСтатья 415. Оспаривание решенияСтатья 416. Рассмотрение решения центральным аппаратом Таможенной службыСтатья 417. Основания для аннулирования решения Глава VIИСПОЛНЕНИЕ РЕШЕНИЯ ТАМОЖЕННОЙ СЛУЖБЫ ПО ДЕЛУ О ТАМОЖЕННОМ ПРАВОНАРУШЕНИИСтатья 418. Добровольное исполнение решенияСтатья 419. Принудительное исполнение решенияСтатья 420. Исполнение решения об отзыве разрешения Глава VIIСПЕЦИАЛЬНАЯ РОЗЫСКНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ И УГОЛОВНОЕ ПРЕСЛЕДОВАНИЕ В ТАМОЖЕННОЙ СФЕРЕЧасть 1Специальная розыскная деятельностьСтатья 421. Таможенная служба как субъект специальной розыскной деятельностиСтатья 422. Специальные розыскные мероприятия, обеспечивающие безопасность Таможенной службы Часть 2Уголовное преследованиеСтатья 423. Предмет уголовного преследованияСтатья 424. Орган уголовного преследования в таможенной сфереСтатья 425. Компетенция органов уголовного преследования в таможенной сфере Глава VIIIРЕАЛИЗАЦИЯ КОНФИСКОВАННЫХ, АРЕСТОВАННЫХ ИЛИ ОТКАЗАННЫХ В ПОЛЬЗУ ГОСУДАРСТВА ТОВАРОВСтатья 425.1. Реализация конфискованных, арестованных или отказанных в пользу государства товаровСтатья 425.2. Реализация товаров, конфискованных Таможенной службойСтатья 425.3. Реализация товаров, арестованных или отказанных в пользу государства в результате проведения таможенной процедурыСтатья 425.4. Конфискованные, арестованные или отказанные в пользу государства ценные бумаги, иностранная валюта и денежные переводыСтатья 425.5. Организация оценки товаровСтатья 425.6. Организация аукционовСтатья 425.7. Аукционная комиссияСтатья 425.8. Условия участия в аукционеСтатья 425.9. Проведение аукционаСтатья 425.10. Заключение договора купли-продажи и оплата цены лотаСтатья 425.11. Получение товаровСтатья 425.12. Безвозмездная передача или уничтожение товаровСтатья 425.13. Возврат товаров РАЗДЕЛ XIЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ И ПЕРЕХОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯПриложение 1.Приложение 2. |