Валютный контроль: что важно знать субъектам бизнеса (26.12.2025)

26.12.2025

Валютный контроль: что важно знать субъектам бизнеса

Требование репатриации валюты

Субъект бизнеса, заключивший договор с нерезидентом об экспорте или импорте товаров, работ или услуг, должен выполнить требование репатриации валюты.

Это зачисление на счет в казахстанском банке:

- экспортной выручки (по экспортным сделкам),

- возврат валюты (если импортная сделка не выполнена нерезидентом).

На какие договоры распространяется требование репатриации:

- валютный договор, сумма которого с учетом дополнительных соглашений к нему превышает $50 тысяч в эквиваленте;

- валютный договор, сумма которого не указана на дату подписания соглашения.

Действия, которые следует предпринять:

- получить учетный номер договору по экспорту или импорту до начала исполнения обязательств любой из сторон.

Что такое учетный номер?

Это идентификационный номер, который присваивается валютному договору для целей мониторинга движения денег и исполнения обязательств по договору.

Платежи и переводы по договору могут проводиться банком только при наличии присвоенного учетного номера валютному договору по экспорту или импорту.

Куда следует обращаться за получением учетного номера?

Для получения учетного номера следует обратиться в обслуживающий уполномоченный банк либо в территориальный филиал Национального Банка.

Однако в территориальном филиале Национального Банка учетный номер присваивается в исключительных случаях, предусмотренных подпунктом 1) пункта 3 статьи 9 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле».

В каких документах необходимо указывать учетный номер?

Учетный номер валютного договора необходимо указывать при оформлении деклараций на товары, электронных счетов-фактур и при проведении платежей, переводов по таким валютным договорам.

Какая ответственность предусмотрена за невыполнение требования репатриации валюты и несвоевременное получение учетного номера?

За невыполнение требования репатриации валюты предусмотрена административная ответственность по статье 251 Кодекса РК «Об административных правонарушениях» с наложением штрафа в размере 20% от не репатриированной суммы.

Нарушение срока обращения за получением учетного номера валютному договору влечет административную ответственность по части 1 и 2 статьи 244 Кодекса РК «Об административных правонарушениях» в виде предупреждения и в виде штрафа - если повторно совершено нарушение.

Источник: Единая платформа интернет-ресурсов гос. органов (https://www.gov.kz/)