Какие данные отражаются в форме 100.00 при переходе с ОУР на СНР? (Ш. Ахаева, 15 марта 2022 г.)

Какие данные отражаются в форме 100.00 при переходе с ОУР на СНР?

(Ш. Ахаева, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету ИС «Бухгалтер», профессиональный бухгалтер РК, 15 марта 2022 г.)

ТОО с 01.04.2021 года перешло с ОУР на СНР. Сейчас надо сдать форму 100.00 за 2021 год, то есть за 1 квартал 2021 г. При заполнении формы возникли вопросы:

1) Все доходы и вычеты будут касаться периода за 1 квартал 2021 год?

2) В Приложении 2 на вычеты по фиксированным активам относить сумму 1/ часть общей суммы?

3) В Приложении 7 на конец отчетного периода будет дата 31.03.2021 год?

Пунктом 5 статьи 314 Налогового кодекса установлено:

Если юридическое лицо в течение календарного года осуществляло деятельность в специальных налоговых режимах для субъектов малого бизнеса, розничного налога и в общеустановленном порядке, в налоговый период не включается период времени, в течение которого осуществлялась деятельность в специальных налоговых режимах для субъектов малого бизнеса, розничного налога.

Вывод: