См.: п. 3 ст.53-3 Закона РК «О страховой деятельности».
См.: п. 4 ст.53-3 Закона РК «О страховой деятельности».
Постановление Правления Национального Банка РК от 29 октября 2018 г. № 272 «Об утверждении Правил применения мер надзорного реагирования».
См.: п. 6 ст.24 Закона РК «О платежах и платежных системах».
См.: п. 7 ст.24 Закона РК «О платежах и платежных системах».
См.: п. 8 ст.24 Закона РК «О платежах и платежных системах».
См.: Постановление Правления Национального Банка РК от 27 августа 2018 г. № 181 «Об утверждении Правил применения ограниченных мер воздействия к операторам платежных систем и поставщикам платежных услуг, не являющимся банками и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций».
В ч. 9 ст.228 КоАП внесены изменения в соответствии с ЗакономSUB7 РК от 02.07.18 г. № 168-VI. С 16.12.2020 года ч.9 будет изложена в следующей редакции:
«9. Несвоевременное извещение страховой организацией, филиалом страховой организации - нерезидента Республики Казахстан в установленном законодательством Республики Казахстан порядке страхователей об изменении места нахождения своего постоянно действующего органа, обособленного подразделения или изменении наименования - влечет штраф на юридических лиц, филиалы страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.»
Ч.10 ст.228 КоАП изложена в редакции ЗаконаSUB8 РК от 02.07.18 г. № 168-VI. С 16.12.2020 года ч.10 будет изложена в следующей редакции:
«10. Нарушение страховой (перестраховочной) организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан, страховым брокером установленных законодательством Республики Казахстан о страховании и страховой деятельности условий по надлежащему документированию, учету и хранению документов, связанных с их деятельностью, - влечет штраф на юридических лиц, филиалы страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.».
В ч.12 ст.228 КоАП внесены изменения в соответствии с ЗакономSUB10 РК от 02.07.18 г. № 168-VI. С 16.12.2020 года ч.12 будет изложена в следующей редакции: «12. Составление страховой (перестраховочной) организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан отчетности, приведшей к искажению сведений о соблюдении пруденциальных нормативов и (или) иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, установленных Национальным Банком Республики Казахстан, - влечет штраф на юридических лиц, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан в размере двухсот месячных расчетных показателей».
В часть 17 ст.228 КоАП внесены изменения в соответствии с ЗакономSUB14 РК от 02.07.18 г. № 168-VI. С 16.12.2020 года ч.12 будет изложена в следующей редакции:
«17. Нарушение страховой (перестраховочной) организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан страховым брокером требования об обязательности опубликования финансовой отчетности и иных сведений в средствах массовой информации в соответствии с законами Республики Казахстан - влечет штраф на юридических лиц, филиалы страховой (перестраховочной) организации - нерезидента Республики Казахстан в размере пятидесяти месячных расчетных показателей».
Ч.18 ст.228 КоАП исключена в соответствии с Законом РК от 02.07.18 г. № 168-VI. С 16.12.2020 года ч.18 будет изложена в следующей редакции: «18. Нарушение страховой (перестраховочной) организацией нормативного правового акта Национального Банка Республики Казахстан по оценке размера вреда, причиненного транспортному средству, - влечет штраф в размере двадцати месячных расчетных показателей.
Примечание. Для целей части восемнадцатой настоящей статьи страховая (перестраховочная) организация не подлежит привлечению к административной ответственности в случае, если размер вреда, определенный страховой (перестраховочной) организацией, ниже размера вреда, определенного в соответствии с нормативным правовым актом Национального Банка Республики Казахстан, и разница составляет менее пятидесяти месячных расчетных показателей, устанавливаемых в соответствии с законом, действующим на дату выявления административного правонарушения».
Ст.228 КоАП дополнена ч. 19 в соответствии с Законом РК от 24.11.15 г. № 422-V (введен в действие с 1 января 2016 г.); внесены изменения в соответствии с Законом РК от 02.07.18 г. № 168-VI. С 16.12.2020 года ч.19 будет изложена в следующей редакции: «Нарушение страховой организацией требования об обязательности заключения договоров о предоставлении информации и получении страховых отчетов с организацией по формированию и ведению базы данных по страхованию с государственным участием и регистрации в данной организации - влечет штраф в размере ста месячных расчетных показателей».
Ст. 228 КоАП дополнена примечанием в соответствии с ЗакономSUB18 РК от 02.07.18 г. № 168-VI.
SUB1004869674Законом РК от 24.11.15 г. № 422-V. С 16.12.2020 года ч.20 будет изложена в следующей редакции: «20. Нарушение юридическим лицом, осуществлявшим до 1 июля 2017 года деятельность по формированию и ведению базы данных по страхованию, требований по ведению и формированию базы данных по страхованию и ее передачи в кредитное бюро с государственным участием, а также частичная или полная утрата и (или) уничтожение информации, составляющей базу данных по страхованию, до истечения сроков их передачи - влекут штраф в размере пятисот месячных расчетных показателей».
См.: пп. 3) ст.1 Закона РК «О взаимном страховании».
См: пп. 24) ст.3 Закона РК «О страховой деятельности».
См: пп. 10) ст.3 Закона РК «О страховой деятельности».
См: пп. 17) ст.3 Закона РК «О страховой деятельности».
См: пп. 4) ст.3 Закона РК «О страховой деятельности».
Постановление Правления Национального Банка РК от 26 декабря 2016 года № 304 «Об установлении нормативных значений и методики расчетов пруденциальных нормативов страховой (перестраховочной) организации и страховой группы и иных обязательных к соблюдению норм и лимитов, перечня, форм, сроков представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, Правил представления отчетности о выполнении пруденциальных нормативов страховыми (перестраховочными) организациями и страховыми группами, требований к приобретаемым страховыми (перестраховочными) организациями, дочерними организациями страховых (перестраховочных) организаций или страховых холдингов акциям (долям участия в уставном капитале) юридических лиц, перечня облигаций международных финансовых организаций, приобретаемых страховыми холдингами, минимального требуемого рейтинга для облигаций, приобретаемых страховыми холдингами, и перечня рейтинговых агентств, а также перечня финансовых инструментов (за исключением акций и долей участия в уставном капитале), приобретаемых страховыми (перестраховочными) организациями».
См. ч.1 ст.717 и ч.4 ст. 683 КоАП.
См.: Постановление Правления Национального Банка РК от 8 августа 2016 г. № 171 «Об утверждении Правил хранения документов, подлежащих обязательному хранению профессиональными участниками страхового рынка, страховыми агентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность, и Перечней документов, подлежащих обязательному хранению, и сроков их хранения профессиональными участниками страхового рынка, страховыми агентами, осуществляющими предпринимательскую деятельность».
См.: пп. 9) и 20) ст.1 Закона РК «О Фонде гарантирования страховых выплат».
См.: Постановление Правления Национального Банка РК от 24 декабря 2012 г. № 387 «Об утверждении Методики расчета ставки обязательных, дополнительных взносов и условных обязательств, порядка и сроков уплаты обязательных, дополнительных и чрезвычайных взносов, порядка формирования и учета условных обязательств страховыми организациями - участниками Фонда гарантирования страховых выплат».
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 31 августа 2012 года № 282 «Об утверждении Правил публикации финансовой отчетности акционерными обществами и финансовыми организациями».
В заголовок ст. 229 КоАП внесены изменения в соответствии с ЗакономSUB1006374150 РК от 02.07.18 г. № 168-VI
В ст.229 КоАП внесены изменения ЗаконSUB1004869675ом РК от 24.11.15 г. № 422-V. С 16.12.2020 года ст.229 будет изложена в следующей редакции:
«Статья 229. Нарушение страховой организацией, филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан требований, связанных с осуществлением страховой выплаты
1. Неосуществление, а равно несвоевременное осуществление страховой выплаты либо осуществление страховой выплаты не в полном объеме -
влекут штраф на юридических лиц, филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан в размере ста месячных расчетных показателей.
2. Утеря документов, представленных клиентом для осуществления страховой выплаты, -
влечет штраф на юридических лиц, филиал страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан в размере пятидесяти месячных расчетных показателей.»
В ч. 1 ст.229 КоАП внесены изменения в соответствии с ЗакономSUB2 РК от 02.07.18 г. № 168-VI.
В часть 2 ст.229 КоАП внесены изменения в соответствии с ЗакономSUB3 РК от 02.07.18 г. № 168-VI.
См.: п. 1 ст.820 ГК РК.
Распоряжение Премьер-Министра РК от 21 марта 2003 г. № 38-р «Об утверждении оптимального перечня обязательных видов страхования».
См., например: Закон РК от 1 июля 2003 года № 446-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев транспортных средств», Закон РК от 1 июля 2003 года № 444-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности перевозчика перед пассажирами», Закон РК от 11 июня 2003 года № 435-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности частных нотариусов», Закон РК от 13 июня 2003 года № 440-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности аудиторских организаций», Закон РК от 7 июля 2004 года № 580-II «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев объектов, деятельность которых связана с опасностью причинения вреда третьим лицам», Закон РК от 7 февраля 2005 года № 30-III «Об обязательном страховании работника от несчастных случаев при исполнении им трудовых (служебных) обязанностей», Закон РК от 31 декабря 2003 года № 513-II «Об обязательном страховании туриста», Закон РК от 10 марта 2004 г. № 533-II «Об обязательном страховании в растениеводстве», Закон РК от 13 декабря 2005 года № 93-III «Об обязательном экологическом страховании».
В ст.231 КоАП внесены изменения ЗаконSUB1004869677ом РК от 24.11.15 г. № 422-V. С 16.12.2020 года ст.231 будет изложена в следующей редакции: «Статья 231. Нарушение установленных законодательством Республики Казахстан сроков согласования руководящих работников финансовых организаций, филиалов банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан, банковских и страховых холдингов, Фонда гарантирования страховых выплат
1. Нарушение финансовой организацией, филиалом банка-нерезидента Республики Казахстан, филиалом страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиалом страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан, банковским и страховым холдингом, Фондом гарантирования страховых выплат сроков согласования руководящего работника финансовой организации, филиала банка-нерезидента Республики Казахстан, филиала страховой (перестраховочной) организации-нерезидента Республики Казахстан, филиала страхового брокера-нерезидента Республики Казахстан, банковского и страхового холдинга, Фонда гарантирования страховых выплат -
влечет штраф на юридических лиц, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан в размере девяноста месячных расчетных показателей.
2. Действие, предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания, -
влечет штраф на юридических лиц, филиалы банков-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых (перестраховочных) организаций-нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров-нерезидентов Республики Казахстан в размере двухсот месячных расчетных показателей.»
См.: пп. 4) и 6) ст.1 Закона РК от 4 июля 2003 года № 474-II «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
См.: п. 4 ст.55 Закона РК «О пенсионном обеспечении».
См.: ст.29 Закона РК «О банках и банковской деятельности».
См.: ст.33 Закона РК «О страховой деятельности».
См.: ч.1 ст.219 и пп. 38) ст.3 УК.
См. ч.1 ст.219 УК.
См.: ч.2 ст.219 и пп. 38) ст.3 УК.
См. ч.2 ст.219 УК.
Приказ Министра финансов РК от 16 ноября 2009 г. № 495 «Об утверждении Правил ведения бюджетного учета».
См.: Приказ Министра финансов РК от 2 декабря 2016 г. № 630 «Об утверждении Правил составления и представления бюджетной отчетности государственными учреждениями, администраторами бюджетных программ, уполномоченными органами по исполнению бюджета и аппаратами акимов городов районного значения, сел, поселков, сельских округов».
См.: Правила возмещения затрат организациям здравоохранения за счет бюджетных средств, утвержденные Приказом и.о. Министра здравоохранения и социального развития РК от 28 июля 2015 г. № 627.
См.: Нормативное постановлениеSUB2 Верховного Суда Республики Казахстан от 6 октября 2017 года № 7 «О некоторых вопросах применения судами норм Особенной части Кодекса РК об административных правонарушениях».
См.: п. 1 ст.6 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
Приказ Министра финансов РК от 31 марта 2015 г. № 241 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета».
См.: п. 1 и 2 ст.15 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См. ст.241 УК.
См.: пп. 2) и 5) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: п. 2 ст.6 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
Приказ и. о. Министра культуры и спорта РК от 29 сентября 2017 г. № 263 «Об утверждении Перечня типовых документов, образующихся в деятельности государственных и негосударственных организаций, с указанием срока хранения».
См. ст.241 УК.
См.: пп. 7) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: пп. 8) и 9) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См. ч.1 ст.722 и ч.4 ст. 683 КоАП.
См. ч.1 ст.722 и ч.4 ст. 683 КоАП.
В соответствии с Законом РК от 03 июля 2019 г. в заголовке статьи 239 КоАП исключены слова «юридическим лицом» (изменение вводится в действие с 01 января 2020 г.).
В соответствии с Законом РК от 03 июля 2019 г. ч. 3 ст.239 КоАП изложена в следующей редакции:
«3. Проведение операций без соответствующего отражения их результатов в бухгалтерском учете финансовыми организациями, филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан, организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, -
влечет штраф в размере двадцати процентов от суммы, которая не была учтена, но не менее ста и не более четырех тысяч месячных расчетных показателей».
В соответствии с Законом РК от 03 июля 2019 г. ч.4 ст.239 КоАП изложена в следующей редакции:
«4. Ведение бухгалтерского учета финансовыми организациями, организациями, осуществляющими микрофинансовую деятельность, филиалами банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалами страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан в нарушение требований, установленных законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности, и методов (принципов) бухгалтерского учета, приведшее к искажению финансовой отчетности финансовых организаций, организаций, осуществляющих микрофинансовую деятельность, и отчетности филиалов банков - нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалов страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан по данным бухгалтерского учета, -
влечет штраф в размере до пяти процентов от суммы, которая была учтена ненадлежащим образом, но не менее ста и не более четырех тысяч месячных расчетных показателей».
Ст.239 дополнена ч. 5 в соответствии с ЗакономSUB3 РК от 28.12.17 г. № 127-VI.
Ст.239 дополнена примечанием в соответствии с ЗакономSUB4 РК от 28.12.17 г. № 127-VI. В соответствии с Законом РК от 03 июля 2019 г. примечание к ст.239 КоАП дополнено следующими словами: после слова «отчетности» дополнить словами «, отчетности по данным бухгалтерского учета» (дополнением в примечание вводится в действие с 16 декабря 2020 г.).
См.: п. 1 ст.6 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
Приказ Министра финансов РК от 31 марта 2015 года № 241 «Об утверждении Правил ведения бухгалтерского учета».
См.: п. 1 и 2 ст.15 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См. ст.241 УК.
См.: пп. 2) и 5) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: п. 2 ст.6 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
Приказ и.о. Министра культуры и спорта РК от 29 сентября 2017 г. № 263 «Об утверждении Перечня типовых документов, образующихся в деятельности государственных и негосударственных организаций, с указанием срока хранения».
См.: пп. 7) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: пп. 8) и 9) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: пп. 4) ст.1 Закона РК «О финансовых организациях».
См.: пп. 7) ст.1 Закона РК «О микрофинансовых организациях».
См., например: ст.22 Закона РК «О микрофинансовых организациях» и п. 3, 4 ст.6 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: пп. 4) ст.1 Закона РК «О финансовых организациях».
См.: пп. 7) ст.1 Закона РК «О микрофинансовых организациях».
См.: пп. 4) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: пп. 3) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
Приказ Министра финансов РК от 1 августа 2017 г. № 467 «Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными организациями, организациями по сертификации».
См.: пп. 38) ст.3 УК.
См. ч.2 ст.223 УК.
См.: ч.5 ст.55 КоАП.
См.: пп. 1) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: пп. 4) и 3) ст.1 Закона РК «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности».
См.: Приказ Министра финансов РК от 16 марта 2015 г. № 175 «Об утверждении Правил аккредитации профессиональных организаций, организаций по сертификации».
См.: Постановление Правительства РК от 26 февраля 2016 г. № 116 «Об утверждении форм свидетельств об аккредитации профессиональной аудиторской организации, профессиональной организации бухгалтеров, организации по профессиональной сертификации бухгалтеров».
Правила аккредитации профессиональных организаций, организаций по сертификации, утвержденные Приказом Министра финансов РК от 16 марта 2015 года № 175.
См.: ст.892, 823 КоАП.
Постановление Правления Национального Банка РК от 30 марта 2019 г. № 41 «Об утверждении Правил представления информации филиалами (представительствами) иностранных нефинансовых организаций, осуществляющими деятельность в Республике Казахстан».
Постановление Правления Национального Банка РК от 30 марта 2019 г. № 41 «Об утверждении Правил представления информации филиалами (представительствами) иностранных нефинансовых организаций, осуществляющими деятельность в Республике Казахстан».
Постановление Правления Национального Банка РК от 10 апреля 2019 г. № 64 «Об утверждении Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан».
Постановление Правления Национального Банка РК от 30 марта 2019 г. № 42 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в РК».
Постановление Правления Национального Банка РК от 10 апреля 2019 г. № 64 «Об утверждении Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан».
Постановление Правления Национального Банка РК от 10 апреля 2019 г. № 64 «Об утверждении Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан».
См.: пп. 4) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности»
См.: пп. 3), 5) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 8) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 4) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 7), 6) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 1) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 8) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 11) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: ч.3 ст.683 и ч.1 ст.684 КоАП.
Пп. 27) ч.1 ст.804 КоАП.
См.: пп. 11-3) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 11-2) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности» и приказ Министра финансов РК от 30 апреля 2015 г. № 293 «Об утверждении Правил проведения аудита по налогам и предоставления аудиторского заключения по налогам».
См.: пп. 11-1) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
Пп. 27) и 31) ч.1 ст.804 КоАП.
См.: пп. 7), 6) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 11-2), 11-3) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 10-3) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: пп. 11-1 ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: Приказ Министра финансов РК от 30 апреля 2015 г. № 293 «Об утверждении Правил проведения аудита по налогам и предоставления аудиторского заключения по налогам» и Нормативное постановление Счетного комитета по контролю за исполнением республиканского бюджета от 30 ноября 2015 г. № 21-НҚ «Об утверждении Правил проведения аудита специального назначения субъектов квазигосударственного сектора и представления аудиторского заключения по аудиту специального назначения субъектов квазигосударственного сектора».
См. ч.1 ст.722 и ч.4 ст. 683 КоАП.
См. ч.1 ст.722 и ч.4 ст. 683 КоАП.
Подпункт 47) ч.1 ст.804 КоАП.
Приказ Министра финансов РК от 19 января 2017 г. № 34 «Об утверждении перечня, форм и периодичности представления отчетности профессиональными и аудиторскими организациями, а также формы информации по страхованию гражданско-правовой ответственности аудиторской организации».
[885] Приказ Министра финансов РК от 30 марта 2015 г. № 231 «Об утверждении минимальных требований к аудиторским организациям, которые проводят обязательный аудит».
См.: ч.1 ст.684 и ч.3 ст. 683 КоАП.
См.: пп. 4) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: п. 2 ст.18, п. 2 ст.18-2, п. 2 ст.18-3 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: ч.1 ст.722 и ч.4 ст.683 КоАП.
См.: ч.1 ст.722 и ч.4 ст.683 КоАП.
См.: пп. 8) ст.1 Закона РК «Об аудиторской деятельности».
См.: ч.5 ст.55 КоАП.
См.: ч.5 ст.55 КоАП.
См.: Постановление Правления Национального Банка РК от 30 марта 2019 г. № 42 «Об утверждении Правил осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан».
См. ст.235 УК.
См.: ч.5 ст.55 КоАП.
См.: п. 1 и 4 ст.7 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле».
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 30 марта 2019 г. № 40 «Об утверждении Правил осуществления валютных операций в РК».
См.: ст.892, 823 КоАП.
См.: п. 1 ст.24 Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле».
См.: пп. 1-2) ст.3 Закона РК от 19 декабря 2003 года № 508-II «О рекламе».
См.: пп. 2) ст.3 Закона РК «О рекламе».
См.: пп. 11) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: ч.5 ст.55 КоАП.
См.: п. 1 ст.136 ГК РК.
См.: пп. 69) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 66) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 104) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 96) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См. ст.229 УК.
См.: пп. 10 ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: Постановление Правления Национального Банка РК от 28 декабря 2018 г. № 319 «Об утверждении Правил признания сделок с ценными бумагами и иными финансовыми инструментами, заключенных на организованном и неорганизованном рынках ценных бумаг, как совершенных в целях манипулирования, создания и работы экспертного комитета, а также его количественного состава».
См.: пп. 5) ст.1 Закона РК «О государственном регулировании, контроле и надзоре финансового рынка и финансовых организаций».
См.: п. 1 ст.128-1 ГК РК.
См.: п. 1 и 2 ст.128-2 ГК РК.
См.: пп. 11) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См. ст.226, 227, 228 УК.
См.: Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 210 «Об утверждении Правил регистрации сделок с эмиссионными ценными бумагами, уступки прав требования по обязательствам эмитентов по эмиссионным ценным бумагам в системе учета центрального депозитария, предоставления выписки с лицевого счета зарегистрированного лица в системе учета центрального депозитария и (или) в системе учета номинального держания и предоставления номинальным держателем информации о клиентах, ценные бумаги которых находятся в его номинальном держании, по требованию центрального депозитария и эмитента».
См.: пп. 29) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 104) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 96) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См. ч.1 ст.724 и ч.4 ст. 683 КоАП.
См. ч.1 ст.724 и ч.4 ст. 683 КоАП.
См.: пп. 17) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 35) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 36) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 38) ст.3 УК.
См. ст.230 УК.
См.: пп. 104) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 36) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См., например: п. 2 ст.89, ст.102, 103, 104, 105, 107 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: п. 1 ст.102 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 3) ст.1 Закона РК «О пенсионном обеспечении».
См.: пп. 5) ст.1 Закона РК «О пенсионном обеспечении» и пп. 26-1) ст.1 Закона РК «О рынке ценных бумаг».
См.: пп. 20) ст.1 Закона РК «О пенсионном обеспечении».
См.: пп. 15) ст.1 Закона РК «О пенсионном обеспечении».
См.: пп. 10) ст.1 Закона РК «О пенсионном обеспечении».
Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 26 июля 2013 г. № 201 «Об утверждении Правил ведения учета пенсионных накоплений за счет обязательных пенсионных взносов, обязательных профессиональных пенсионных взносов и добровольных пенсионных взносов на индивидуальных пенсионных счетах вкладчиков (получателей)».
См.: Постановление Правления Национального Банка РК от 3 февраля 2014 г. № 10 «Об утверждении Правил осуществления деятельности по управлению инвестиционным портфелем».
См.: пп. 22) ст.1 Закона РК «О пенсионном обеспечении».
См.: пп. 38) ст.3 УК.
См. ст.228 УК.
Постановление Правительства РК от 18 марта 2016 года № 149 «Об утверждении перечня финансовых инструментов, разрешенных к приобретению за счет пенсионных активов единого накопительного пенсионного фонда».
См.: пп. 1) ст.1 Закона РК «Об инвестиционных и венчурных фондах».
См.: пп. 3) ст.1 Закона РК «Об инвестиционных и венчурных фондах».
См.: пп15) ст.1 Закона РК «О государственном имуществе».
См.: пп. 10) ст.1 Закона РК «О государственном имуществе».
Приказ Министра финансов РК от 4 декабря 2014 г. № 540 «Об утверждении Правил исполнения бюджета и его кассового обслуживания».
См.: ч.5 ст.55 КоАП.
См.: ст.6 Закона РК «О товарных биржах».
См.: п. 1 ст.12 Закона РК «О товарных биржах».
См.: пп. 6) ст.1 Закона РК «О товарных биржах».
См.: пп. 10) ст.1 Закона РК «О товарных биржах».
См.: пп. 1-1) ст.1 Закона РК «О товарных биржах».
См.: пп. 2) ст.1 Закона РК «О товарных биржах».
См. ч.1 ст.733 и ч.4 ст. 683 КоАП.
См.: пп. 7) ст.1 Закона РК «О товарных биржах».
См.: пп. 12) ст.1 Закона РК «О товарных биржах».
Приказ Министра национальной экономики РК от 26 февраля 2015 г. № 142 «Об утверждении перечня биржевых товаров и минимального размера представляемых партий, которые реализуются через товарные биржи».
См.: пп. 16-2) ст.1 Закона РК «О товарных биржах».
См.: пп. 11-2) ст.1 Закона РК «О товарных биржах».
См.: п. 2 ст.17 Закона РК «О товарных биржах».
[963] См., например, ст.471-475 КоАП.
[964] См.: ч.1 ст.720 КоАП.
[965] См.: ч.4 ст.45, ч.1-1 ст.47, ч.3 и 4 ст.683, ч.1 ст.684 КоАП.
[966] См.: ч.1 ст.890 КоАП.
[967] См.: ч.4 ст.894 и ч.1 ст.895 КоАП.
[968] См.: ст.11 и ч.1 ст.25 КоАП.
[969] Постановке на регистрационный учет в качестве налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельности, подлежат налогоплательщики, осуществляющие указанные в п. 1 ст.88 Налогового кодекса РК от 25 декабря 2017 года виды деятельности.
[970] См.: ст. 463 КоАП.
[971] См.: п. 1, 2, 4 ст.82 НК РК.
[972] См.: ст.892, 823 КоАП.
[973] См.: ст.275 КоАП.
[974] См.: ч.1 ст.720 КоАП.
[975] См.: ч.4 ст.683 КоАП.
[976] Нерезиденты, осуществляющие деятельность в РК через другие предусмотренные международными налоговыми договорами или налоговым законодательством РК формы постоянного учреждения (кроме филиала или представительства) не обязаны по налоговому законодательству РК вставать на регистрационный учет по НДС, вследствие чего они не являются субъектами административной ответственности по ч.3 ст.269 КоАП.
[977] Понятие «лица, занимающиеся частной практикой», определяется в пп. п. 1 ст.1 Налогового кодекса РК как частный нотариус, частный судебный исполнитель, адвокат, профессиональный медиатор.
[978] См: ст.82 НК РК.
[979] См. ст.5 КоАП.
[980] Согласно п. 1 ст.678 НК РК, налогоплательщик вправе выбрать один из следующих специальных налоговых режимов: 1)SUB6780101 специальные налоговые режимы для субъектов малого бизнеса, включающие в себя: специальный налоговый режим на основе патента; специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации; специальный налоговый режим с использованием фиксированного вычета; 2)SUB6780102 специальные налоговые режимы для производителей сельскохозяйственной продукции: специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств; специальный налоговый режим для производителей сельскохозяйственной продукции и сельскохозяйственных кооперативов.
[981] См. ст. 892, 823 КоАП.
[982] См.: ст.892, 823 КоАП.
[983] См.: ст.892, 823 КоАП.
[984] Профессиональные медиаторы как лица, занимающиеся частной практикой (по определению пп. 19) п. 1 ст.1 НК РК), прямо не указаны в санкции комментируемой статьи в качестве субъекта административной ответственности по ней, вследствие чего до внесения законодателем соответствующих изменений в комментируемую статью они не могут признаваться субъектами административной ответственности по комментируемой статье и, соответственно, не могут привлекаться к административной ответственности по ней за совершение предусмотренных в ней правонарушений.
[985] Закон Республики Казахстан от 18.11.2015 № 412-V «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты Республики Казахстан по вопросам декларирования доходов и имущества физических лиц».
[986] См. ст.275 КоАП.
[987] Данная редакция комментируемой нормы изложена в редакции Закона РК от 25 декабря 2017 года № 122-VI и введена в действие с 01 января 2018 года. Ранее до 01 января 2018 года комментируемая норма устанавливала административную ответственность за непредставление налогоплательщиком в орган государственных доходов документов, необходимых для определения суммы прибыли или части прибыли юридического лица-нерезидента, расположенного и (или) зарегистрированного в государстве с льготным налогообложением, подлежащей налогообложению в соответствии с Налоговым кодексом РК.
[988] По всей видимости, под неполным или недостоверным представлением отчетности законодатель подразумевал предоставление отчетности, содержащей недостоверную или неполную информацию (данные), поскольку предоставление отчетности как имеющийся или отсутствующий факт передачи налогоплательщиком отчетности в орган государственных доходов сам по себе не может быть недостоверным или неполным.
[989] В действующем Налоговом кодексе РК от 25 декабря 2017 года аналогичная норма права содержится в п. 3 ст.527: «Плательщиком налога (на имущество - Авт.) по объектам налогообложения, находящимся в общей совместной собственности, может являться один из собственников данного объекта налогообложения по согласованию между ними. При этом по объектам налогообложения, находящимся в общей совместной собственности, по которым государственная регистрация права собственности произведена после 31 декабря 2016 года, плательщиком налога может являться один из собственников данного объекта налогообложения, указанный собственниками в заявлении на осуществление государственной регистрации права собственности на такой объект».
[990] См. ч. 1 ст. 720 и ч.1 ст.721 КоАП.
[991] См. пп. 11) и 12) п. 1 ст.363 Налогового кодекса РК от 25 декабря 2017 года.
[992] В нормах пп. 11) и 12) п. 1 ст.363 Налогового кодекса РК законодатель установил нижние пределы остатка денег на банковских счетах в иностранных банках и виды имущества за пределами РК, при наличии которых физические лица обязаны подавать декларацию по ИПН. Так, согласно указанным нормам, декларацию по ИПН обязаны подавать физические лица, имеющие деньги на банковских счетах в иностранных банках, находящихся за пределами РК, в сумме, превышающей 141-кратный размер месячного расчетного показателя, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на 31 декабря отчетного налогового периода; а также следующие виды имущества за пределами РК: 1) недвижимое имущество, которое (права и (или) сделки по которому) подлежит государственной или иной регистрации (учету) в компетентном органе иностранного государства в соответствии с законодательством иностранного государства; 2) ценные бумаги, эмитенты которых зарегистрированы за пределами РК; 3) долю участия в уставном капитале юридического лица, зарегистрированного за пределами РК.
[993] См.: ст.368-370 Налогового кодекса РК от 25 декабря 2017 года.
[994] См.: ст.368, 371 Налогового кодекса РК.