Как определяется сумма авансовых платежей до сдачи декларации по КПН? (А. Жумашева, 29 декабря 2022 г.)

Как определяется сумма авансовых платежей до сдачи декларации по КПН?
(А. Жумашева, профессиональный бухгалтер РК, ДипИФР, 29 декабря 2022 г.)

Компания никогда ранее не сдавала расчет по КПН, но по СГД за 2021 г превысил 325 000 МРП, следовательно, возникает обязательство по представлению формы 101.01 по авансовым платежам в 2023 году.

В декларации за 2021 год: по строке 100.00.057 КПН с налогооблагаемого дохода (100.00.055 × 100.00.056) сумма КПН составила = 1 507 024 тенге.

По строке 100.00.058 КПН, удержанный у источника выплаты с дохода в виде вознаграждения = 66 781 540 тенге.

По строке 100.00.059 исчисленная сумма КПН с учетом уменьшения равна = 0.

По строке 100.00.062 ВСЕГО КПН 100.00.059 + 100.00.061 I или 100.00.061 равна = 0

Сумму авансовых платежей до сдачи декларации берем сумму с декларации по КПН из строки 100.00.057 или 100.00.059? То есть рассчитываем от суммы 1 507 024 тенге или же из предполагаемой суммы?