Построчное заполнение расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период до сдачи декларации по форме 101.01 на 2017 год и расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по форме 101.02 на 2017 год

ИС «Параграф»

ПОСТРОЧНОЕ ЗАПОЛНЕНИЕ РАСЧЕТА СУММЫ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО КПН, ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ ЗА ПЕРИОД ДО СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ФОРМЕ 101.01 НА 2017 ГОД И РАСЧЕТА СУММЫ АВАНСОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ ПО КПН, ПОДЛЕЖАЩЕЙ УПЛАТЕ ЗА ПЕРИОД ПОСЛЕ СДАЧИ ДЕКЛАРАЦИИ ПО ФОРМЕ 101.02 НА 2017 ГОД

См. Пример заполнения расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по форме 101.01 на 2013 год.

См. Пример заполнения расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по форме 101.02 на 2013 год.

См. Пример заполнения расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по форме 101.02 на 2015 год.

См. Пример заполнения расчета суммы авансовых платежей по КПН, подлежащей уплате за период после сдачи декларации по формам 101.01 и 101.02 на 2016 год.

В Налоговом кодексе порядок исчисления авансовых платежей регулируется статьей 141.

В действующей форме расчета 101.01, также как и в предыдущей форме, предусмотрено заполнение разделов по расчету суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу в соответствии с пунктом 4 статьи 141 Налогового кодекса (в размере одной четвертой от общей суммы авансовых платежей, исчисленной в расчетах сумм авансовых платежей за предыдущий налоговый период) и в соответствии с пунктом 4-1 статьи 141 Налогового кодекса (который заполняется теми налогоплательщиками, которые в предыдущем налоговом периоде не исчисляли авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу - исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период).

При этом разноска авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу на лицевой счет налогоплательщика по КБК 101 110 будет производиться из строк 101.01.003 (разносится на январь, февраль и март) по налогоплательщикам, осуществляющим расчет сумм авансовых платежей по КПН в соответствии с пунктом 4 статьи 141 Налогового кодекса и из строк 101.01.009 (разносится на январь, февраль и март) по налогоплательщикам, осуществляющим расчет сумм авансовых платежей по КПН, в соответствии с пунктом 4-1 статьи 141 Налогового кодекса.

В действующей форме расчета 101.02, также как и в предыдущей форме, предусмотрено заполнение разделов по расчету суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу в соответствии с пунктом 6 статьи 141 Налогового кодекса (в размере трех четвертых от суммы корпоративного подоходного налога, исчисленного за предыдущий налоговый период в соответствии с пунктом 1 статьи 139 и статьей 199 Налогового кодекса) и в соответствии с пунктом 7 статьи 141 Налогового кодекса (который заполняется теми налогоплательщиками, которые по итогам предыдущего налогового периода получили убытки или не имели налогооблагаемого дохода - исходя из предполагаемой суммы корпоративного подоходного налога за текущий налоговый период).