По каким категориям налогоплательщиков банки будут предоставлять данные по отдельным видам банковских операций? (Л. Кизина, 30 января 2020 г.)

По каким категориям налогоплательщиков банки будут предоставлять данные по отдельным видам банковских операций?

(Л. Кизина, DipIFR, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, CAP, CIPA, CPA TL I, CPA PL II, 30 января 2020 г.)

Верно ли, что с 2020 года Банки будут отправлять движение по карточной банковской системе всех физических и даже по счетам юридических лиц в Налоговый комитет? Вправе Банк разглашать капитал физических и юридических лиц без судебной причины?

Приказом и. о. Министра финансов РК от 31 декабря 2019 года № 1451 «Об утверждении категорий налогоплательщиков - физических лиц, состоящих на регистрационном учете в качестве индивидуального предпринимателя или лица, занимающегося частной практикой, юридических лиц, Правил и сроков представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек, а также ее формы» в соответствии с подпунктом 19 статьи 24 Налогового кодекса утверждены:

категории налогоплательщиков - физических лиц, состоящих на регистрационном учете в качестве ИП или лица, занимающегося частной практикой, юридического лица, согласно приложению 1 к настоящему приказу;

Правила и сроки представления банками второго уровня и организациями, осуществляющими отдельные виды банковских операций, сведений по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек, согласно приложению 2 к настоящему приказу;

форма сведений по итоговым суммам платежей за календарный год, поступившим на текущий счет посредством применения оборудования (устройства), предназначенного для осуществления платежей с использованием платежных карточек согласно приложению 3 к настоящему приказу.