Как отражается в бухгалтерском учете инкассация денежных средств банком? (Ольга О, 17 сентября 2015 г.) (утратил силу)

Ольга О, аудитор РК, сертификаты: DipIFR, CIPA, САР,

директор независимой аудиторской компании «ТрастФинАудит»

КАК ОТРАЖАЕТСЯ В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ ИНКАССАЦИЯ ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ БАНКОМ?

При инкассации денег в банк как правильно заполнить расходный кассовый ордер? Инкассация производится через инкассаторскую организацию. При получении денег инкассатор не считает деньги. Кому правильно будет выдать деньги - кассиру или сотруднику инкассаторской организации? Если выдаются кассиру, то в пункте «получил» кто должен расписываться? Какие документы нужно прилагать к РКО?

Согласно Постановлению Правления Национального Банка Республики Казахстан от 24 августа 2012 года № 254 «Об утверждении Правил учета, хранения, перевозки и инкассации банкнот, монет и ценностей» кассовым работником сдатчика при инкассации к каждой сдаваемой инкассаторам сумке выписывается от руки в трех экземплярах препроводительная ведомость.

Первый экземпляр ведомости вкладывается в сумку, второй экземпляр (накладная к сумке) передается инкассатору-сборщику при получении им сумки, третий экземпляр (копия препроводительной ведомости) остается у сдатчика, то есть у кассира. Данная ведомость является первичным документом по передаче денежных средств из кассы в банк. Таким образом, РКО выписывается на кассира, к РКО прилагается препроводительная ведомость, подписанная инкассатором. РКО в поле получателя подписывает кассир.

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.