Какие причины приводят к некорректному закрытию счетов по НДС? (Н. Ахметова, 9 марта 2022 г.)

Какие причины приводят к некорректному закрытию счетов по НДС?

(Н. Ахметова, бухгалтер-практик, профессиональный бухгалтер РК, 9 марта 2022 г.)

При формировании общей ОСВ за 2021 года на двух счетах 1421 есть остаток 742 260 (дебет) и на счету 3130 НДС 29 164 758 (кредит). Оплата НДС была за 4 квартал 2021 в феврале (сумма 28 454 510 тенге.). При закрытии кварталов, галочки зачет НДС к возмещению поставлены.

Нужно ли, чтобы в ОСВ на конец 2021 года один из счетов был пустым? То есть нужно ли в конце года закрыть эту сумму в операциях, хотя оплата за 4 квартал была только в феврале 2022 года, или операцию нужно в месяц и год оплаты делать? Так как при заполнении 100 формы в 7 приложении организация с оборотки выписывает обязательства по налогам. А так как не оплачено в декабре соответственно эта сумма и переносится. Получается, она не должна быть закрыта в операциях декабрем? И если нужно делать, как правильно закрыть в операциях?