Как отражается долг по договору о совместной деятельности? (Ольга О, 18 ноября 2020 г.)

Как отражается долг по договору о совместной деятельности?

(Ольга О, аудитор РК, DipIFR, CIPA, САР, налоговый консультант первого ранга, 18 ноября 2020 г.)

ТОО А и ТОО Б (резиденты РК) заключили договор о совместной деятельности. Согласно этому договору финансирование осуществляет ТОО А: перечисляет на расчетный счет ТОО Б деньги и ТОО Б деятельность производит у себя. Прибыль распределяется пополам. По факту ТОО А перечислило ТОО Б деньги, но ТОО Б деятельности не вело, а деньги растратило. ТОО А подает на ТОО Б в суд, суд выносит решение о взыскании суммы с ТОО Б. Каково будет налогообложение для ТОО А и ТОО Б, если долг будет возвращен и если не будет.

Верны ли такие выводы:

Если будет возвращен: ТОО А отразит погашение дебиторской задолженности, а ТОО Б - кредиторской.