Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
В каком квартале брать НДС в зачет по исправленному ЭСФ? (А. Жумашева, профессиональный бухгалтер РК, ДипИФР, 26 июля 2019 г.)
ТОО получило услуги по ЭСФ и акту выполненных работ, датированных от 28 февраля 2019 г на сумму 3 160 000 тенге, далее поставщик аннулировал АВР и ЭСФ и выписал исправленный АВР и ЭСФ от 29 марта 2019 года на сумму 2 816792,50 тенге. 29 мая 2019 г поставщик выписывает второй исправленный ЭСФ и акт выполненных работ за февраль месяц 2019 года на сумму 3 160 000 тенге. В АВР по «дата составления» датируется 29.05.2019г, в столбце «дата выполнения работ (оказания услуг)» указан период 01.02.2019 по 28.02.2019гг. В каком периоде в форме 300.00 ТОО обязано взять НДС в зачет: во 2 квартале или это отложенный НДС на 1 квартал 2019 года?
В соответствии с пунктом 1 статьи 419 Налогового кодекса внесение изменений, в том числе в целях исправления ошибок, в ранее выписанный счет-фактуру производится путем аннулирования ранее выписанного счета-фактуры и выписки исправленного счета-фактуры. Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|