План работы бухгалтеру на декабрь 2024 г.

План работы бухгалтеру на декабрь2024 г.

Зимою мир становится добрей

И веселей от праздничных забот.

Приятно просыпаться в декабре

И знать, что скоро будет Новый год!

И будут свечи на столе гореть,

Как знак любви, как будущего код…

Приятно просыпаться в декабре

И точно знать, что скоро Новый год!

Текущая работа…

1-10 декабря

Начислить и выплатить заработную плату за ноябрь 2024 года

5 декабря (не позднее 5 декабря)

Оплатить:

·       ИПН по доходам лицам, занимающихся частной практикой (частных нотариусов, частных судебных исполнителей, адвокатов, профессиональных медиаторов), полученным в ноябре 2024 года (п.3 ст.365 НК)

1-13 декабря

Завершить подготовку к закрытию прошедшего месяца:

✔   проверить наличие всех первичных документов, при их отсутствии - запросить;

✔   провести сверку ЭСФ и ЭАВР, полученных и выданных на портале ИС ЭСФ и отраженных в программе 1С;

✔   провести закрытие дебиторской/кредиторской задолженности;

✔   подписать Акты сверок с поставщиками/подрядчиками;

✔   провести «Экспресс-проверку ведения учета» в программе 1С;

✔   скачать и изучить построчные заполнения налоговой отчетности;

✔   провести инвентаризацию имущества для подготовки к закрытию года.

17 декабря (не позднее 15 декабря)

Сдать отчетность:

300.00 - ликвидационная Декларация по НДС при снятии с регистрационного учета по решению налогового органа в ноябре 2024 года (п.4 ст.424 НК)

400.00 - Декларация по акцизу и 421.00 - Расчет акциза за структурные подразделения или объекты, связанные с налогообложением, за октябрь 2024 года (п.2, 3 ст.478 НК)

20 декабря (не позднее 20 декабря)

Сдать отчетность:

328.00 - Заявление о ввозе товаров и уплате косвенных налогов за ноябрь 2024 года (при получении импорта из стран ЕАЭС в ноябре 2024 года) (п.2 ст.456, п.4 ст.478 НК)

851.00 - Расчет сумм текущих платежей платы за пользование земельными участками на 2024 год по земельным участкам, по которым договор о временном возмездном землепользовании заключен или получена лицензия на разведку или добычу твердых полезных ископаемых в ноябре 2024 года (п.2 и 3 ст.565 НК)

870.00 - Декларация по плате за негативное воздействие на окружающую среду за 2024 год для плательщиков - операторов объектов I и II категории с объемами платежей до 100 МРП = 369 200 тенге в суммарном годовом объеме, при получении разрешительного документа в ноябре 2024 года (п.3 ст.579 НК)

Оплатить:

·       НДС по импортированным товарам в рамках ЕАЭС в ноябре 2024 года (п.5 ст.456 НК)

·       Акциз, в том числе по импортированным товарам с территории государств-членов ЕАЭС за ноябрь 2024 года (п.1 ст.475, п.3 ст.480 НК)

·       Плата за негативное воздействие на окружающую среду: выкуп норматива операторами объектов I и II категории по объему платежа до 100 МРП = 369 200 тенге в суммарном годовом объеме (при оформлении разрешительного документа в ноябре 2024 года) за 2024 год (п.3 ст.577 НК)

24 декабря (до 25 декабря)

·       ИПН с доходов физических лиц-нерезидентов, выплаченных в ноябре 2024 года (до 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором налог подлежит удержанию):

- предоставленного иностранного персонала нерезидентом, деятельность которого не образует постоянного учреждения в РК (п.7 ст.655 НК);

- иностранцев и лиц без гражданства, направленных в РК юридическим лицом-нерезидентом, не зарегистрированным в качестве налогоплательщика РК (п.1 и 5 ст.656 НК)

·       НДС по ликвидационной декларации при снятии с регистрационного учета по НДС в ноябре 2024 года (не позднее 10 календарных дней со дня представления в налоговый орган ликвидационной декларации по НДС) (пп.3) ст.425 НК)

·       Плата за пользование видами животных, являющихся объектами промыслового рыболовства, при превышении суммы платы 350-кратного размера МРП = 1 292 200 тенге по квотам изъятия объектов промыслового рыболовства - 20% от общей квоты, выданной в 2024 году (п.2 ст.583 НК) (до 25 декабря текущего года)

25 декабря (не позднее 25 декабря)

Оплатить:

·       КПН авансовые платежи за декабрь 2024 года (п.2 ст.306 НК)

·       КПН, удержанный у источника выплаты с доходов резидента, выплаченных в ноябре 2024 года (п.1 ст.311 НК)

·       КПН, удержанный у источника выплаты:

- с доходов нерезидента (п.1 ст.645 НК), начисленных и выплаченных, а также в пределах суммы выплаченной предоплаты в ноябре 2024 года (пп.1), 3) п.1 ст.647 НК);

- с доходов нерезидента из источников в РК от прироста стоимости (п.12-14 ст.650 НК)

·       ИПН, удержанный у источника выплаты:

- с доходов (пп.1)-12) и 17) ст.321 НК), выплаченных в ноябре 2024 года (п.3 ст.351, п.2 ст.680, ст.689, п.2 ст.705 НК);

- с доходов физлиц-нерезидентов из источников в РК от прироста стоимости (п.12-14 ст.650, п.2 ст.655 НК)

- с доходов физических лиц-нерезидентов из источников в РК, в том числе с доходов от деятельности в РК по трудовому договору (соглашению, контракту), заключенному с резидентом или нерезидентом, являющимися работодателями, выплаченных в ноябре 2024 года (не позднее 25 числа месяца, следующего за месяцем, в котором ИПН подлежит удержанию) (доходы по п.3, 5 ст.655 НК)

·       ИПН с доходов ИП, применяющего СНР с использованием СМП, за ноябрь 2024 года (п.4 ст.686-3 НК)

·       Единый платеж за ноябрь 2024 года (п.5 ст.776-4 НК)

·       ОПВ:

- удержанные из доходов, выплаченных работникам и физлицам по договорам ГПХ в ноябре 2024 года;

- уплачиваемые в свою пользу ИП (кроме ИП, применяющими СНР на основе патента), КФХ, ЛЧП из полученных доходов в ноябре 2024 года;

- уплачиваемые страховой организацией при осуществлении страховой выплаты в ноябре 2024 года;

- уплачиваемые самостоятельно физическими лицами, постоянно проживающими на территории РК, по полученным в ноябре 2024 года доходам:

- по договорам ГПХ, предметом которых является выполнение работ (оказание услуг), заключенным с физическими лицами, не являющимися налоговыми агентами;

- от работы в представительствах международных организаций в РК, дипломатических представительствах и консульских учреждениях иностранных государств, аккредитованных в РК

·       ОППВ, исчисленные по доходам, выплаченным работникам в ноябре 2024 года

·       Обязательные пенсионные взносы работодателя (ОПВР), исчисленные по доходам, выплаченным работникам в ноябре 2024 года

·       Социальные отчисления за ноябрь 2024 года

·       Отчисления на ОСМС, по доходам, выплаченным работникам в ноябре 2024 года

·       Взносы на ОСМС:

- удержанные из доходов, выплаченных работникам и физлицам по договорам ГПХ в ноябре 2024 года;

- уплачиваемые в свою пользу ИП (кроме ИП, применяющими СНР на основе патента), ЛЧП от объекта исчисления взносов за ноябрь 2024 года;

- уплачиваемые самостоятельными плательщиками от объекта исчисления взносов за ноябрь 2024 года

·       Социальный налог за ноябрь 2024 года (п.1 ст.487 НК)

·       Плата за пользование земельными участками:

- физическим лицом по земельным участкам, полученным в возмездное землепользование и не используемым в предпринимательской деятельности, в случае если договор временного возмездного землепользования заключен в ноябре 2024 (п.5 ст.564 НК);

- при истечении срока действия договора временного возмездного землепользования или его расторжении в ноябре 2024 года (п.6 ст.564 НК)

·       Плата за использование радиочастотного спектра:

- текущий платеж по сроку не позднее 25 декабря 2024 года (п.4 ст.596 НК);

- уплачиваемая иностранцами, лицами без гражданства и юридическими лицами-нерезидентами, не осуществляющими деятельность в РК и не зарегистрированными в качестве налогоплательщиков РК, при получении разрешения в ноябре 2024 года (п.5 ст.596 НК)

·       Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи: текущий платеж по сроку не позднее 25 декабря 2024 года (п.4. ст. 602 НК)

·       Плата за пользование лицензией на занятие отдельными видами деятельности (игорный бизнес, хранение и реализация алкогольной продукции), полученной в 2023 году и/или ранее, по сроку не позднее 25 декабря 2024 года (п.1 ст. 558 НК)

·       Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы за декабрь 2024 года (не позднее 25 числа текущего месяца) (п.2 ст.606 НК)

31 декабря (не позднее 31 декабря отчетного налогового периода)

Сдать отчетность:

101.02 - Последний срок представления дополнительного Расчета сумм авансовых платежей после декларации по КПН за 2024 год по форме 101.02 (п.7 ст. 305 НК)

В течение декабря

Проверять на сайте Бюро национальной статистики (https://stat.gov.kz/ru/respondents/) в Кабинете респондента список своей отчетности по ОКЭД и сдавать статистическую отчетность в установленные сроки.

Проверять, не превышен ли оборот по реализации в целях постановки на регистрационный учет по НДС. Оборот не должен превышать 20 000 МРП = 20 000 × 3 692 = 73 840 000 тенге за календарный год нарастающим итогом.

Проверять налогоплательщикам, применяющим СНР на основе патента, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 3 528 МРП = 3 528 × 3 692 = 13 025 376 тенге за календарный год нарастающим итогом.

Проверять налогоплательщикам, применяющим СНР с использованием специального мобильного приложения, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 3 528 МРП = 3 528 × 3 692 = 13 025 376 тенге за календарный год нарастающим итогом.

Проверять налогоплательщикам, применяющим СНР на основе УД, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 24 038 МРП = 24 038 × 3 692 = 88 748 296 тенге за полугодие.

Проверять налогоплательщикам, применяющим СНР с использованием фиксированного вычета, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 144 184 МРП = 144 184 × 3 692 = 532 327 328 тенге за календарный год нарастающим итогом.

Проверять налогоплательщикам, применяющим СНР розничного налога, не превышен ли доход за налоговый период для целей применения данного режима. Оборот не должен превышать 600 000 МРП = 600 000 × 3 692 = 2 215 200 000 тенге за календарный год нарастающим итогом.

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

Повысить квалификацию в «Бизнес-школе Параграф», просмотреть вебинары и видеосеминары, получить сертификат о прослушанных часах (минимум 40 часов в год),

БЕСПЛАТНО для комплектов ИС Параграф «Бухгалтер». Необходима регистрация.

~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

Оформить/продлить подписку на ИС Параграф «Бухгалтер»

ИС Параграф «Бухгалтер» - комплекс правовой, разъяснительной и справочной информации для бухгалтеров, ИП, для отдела кадров и руководителей бизнеса.

10 причин начать работу с ИС Параграф «Бухгалтер» уже сейчас:

1. Работаем на прямую с государственными органами

2. Самая полная и актуальная база документов

3. Высококвалифицированные консультации: телефонные и письменные

4. Вебинары/видеосеминары по актуальным темам

5. Электронная рассылка важной информации для бухгалтеров

6. 20 +100 часов повышения квалификации ежегодно

7. Бесплатное вступление в ПОБ «ACPA» на 2024 год

8. 10% скидка на дистанционное обучение на сертификацию «Профессиональный бухгалтер РК»

9. Калькуляторы онлайн

10. Бесплатное автоматическое обновление «СОНО»