Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 08.12.2023 г.)

Указание Банка России от 10 апреля 2023 года № 6406-У
О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 08.12.2023 г.)

На основании части третьей статьи 57 Федерального закона от 10 июля 2002 года № 86-ФЗ «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», части первой статьи 43 Федерального закона «О банках и банковской деятельности» (в редакции Федерального закона от 3 февраля 1996 года № 17-ФЗ) и в соответствии с решением Совета директоров Банка России (протокол заседания Совета директоров Банка России от 28 марта 2023 года № ПСД-13):

1. Банк России устанавливает формы отчетности кредитных организаций (банковских групп), сроки и порядок их составления и представления в Центральный банк Российской Федерации (приложение 1 к настоящему Указанию), а также перечень информации о деятельности кредитных организаций (банковских групп), представляемой кредитными организациями (головными кредитными организациями банковских групп) в Центральный банк Российской Федерации (приложение 2 к настоящему Указанию).

2. Настоящее Указание подлежит официальному опубликованию и вступает в силу с 1 января 2024 года.

3. Со дня вступления в силу настоящего Указания признать утратившими силу:

Положение Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»¹;

──────────────────────────────

¹ Зарегистрировано Минюстом России 28 августа 2007 года, регистрационный № 10061.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 30 апреля 2009 года № 2227-У «О признании утратившими силу подпункта 1.1.5 пункта 1.1 и подпункта 1.2.11 пункта 1.2 Положения Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»²;

──────────────────────────────

² Зарегистрировано Минюстом России 7 июля 2009 года, регистрационный № 14246.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 27 апреля 2010 года № 2435-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»³;

──────────────────────────────

³ Зарегистрировано Минюстом России 21 мая 2010 года, регистрационный № 17326.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 19 июля 2012 года № 2852-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»⁴;

──────────────────────────────

⁴ Зарегистрировано Минюстом России 17 августа 2012 года, регистрационный № 25205.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 9 февраля 2016 года № 3958-У «О внесении изменений в Положение Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»¹;

──────────────────────────────

¹ Зарегистрировано Минюстом России 2 марта 2016 года, регистрационный № 41293.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»²;

──────────────────────────────

² Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2018 года, регистрационный № 52992.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 30 сентября 2019 года № 5270-У «О внесении изменения в пункт 2.1 Положения Банка России от 20 июля 2007 года № 307-П «О порядке ведения учета и представления информации об аффилированных лицах кредитных организаций»³;

──────────────────────────────

³ Зарегистрировано Минюстом России 17 декабря 2019 года, регистрационный № 56832.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 20 ноября 2019 года № 5320-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»⁴;

──────────────────────────────

⁴ Зарегистрировано Минюстом России 13 декабря 2019 года, регистрационный № 56796.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 12 мая 2020 года № 5456-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»⁵;

──────────────────────────────

⁵ Зарегистрировано Минюстом России 18 июня 2020 года, регистрационный № 58705.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 10 августа 2020 года № 5526-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»⁶;

──────────────────────────────

⁶ Зарегистрировано Минюстом России 30 сентября 2020 года, регистрационный № 60147.

──────────────────────────────

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 12 января 2021 года № 5705-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Положения Банка России от 12 января 2021 года № 754-П «Об определении банками с универсальной лицензией величины кредитного риска по производным финансовым инструментам»⁷;

──────────────────────────────

⁷ Зарегистрировано Минюстом России 15 апреля 2021 года, регистрационный № 63150.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 17 февраля 2021 года № 5736-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»¹;

──────────────────────────────

¹ Зарегистрировано Минюстом России 26 марта 2021 года, регистрационный № 62892.

──────────────────────────────

подпункт 1.2 пункта 1 Указания Банка России от 20 апреля 2021 года № 5783-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России в связи с изданием Указания Банка России от 20 апреля 2021 года № 5782-У «О видах активов, характеристиках видов активов, к которым устанавливаются надбавки к коэффициентам риска, и о применении к указанным видам активов надбавок при определении кредитными организациями нормативов достаточности капитала»²;

──────────────────────────────

² Зарегистрировано Минюстом России 11 июня 2021 года, регистрационный № 63866.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 8 ноября 2021 года № 5986-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»³;

──────────────────────────────

³ Зарегистрировано Минюстом России 14 декабря 2021 года, регистрационный № 66316.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 20 апреля 2022 года № 6121-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»⁴;

──────────────────────────────

⁴ Зарегистрировано Минюстом России 27 июня 2022 года, регистрационный № 69018.

──────────────────────────────

Указание Банка России от 14 июля 2022 года № 6199-У «О внесении изменений в пункт 2 Указания Банка России от 8 ноября 2021 года № 5986-У «О внесении изменений в Указание Банка России от 8 октября 2018 года № 4927-У «О перечне, формах и порядке составления и представления форм отчетности кредитных организаций в Центральный банк Российской Федерации»⁵;

──────────────────────────────

⁵ Зарегистрировано Минюстом России 15 августа 2022 года, регистрационный № 69638.

──────────────────────────────

подпункт 1.4 пункта 1 Указания Банка России от 22 сентября 2022 года № 6249-У «О внесении изменений в отдельные нормативные акты Банка России по вопросам регулирования банковской деятельности»¹.

──────────────────────────────

¹ Зарегистрировано Минюстом России 29 декабря 2022 года, регистрационный № 71886.

──────────────────────────────

Приложение 1

к Указанию Банка России

от 10 апреля 2023 года № 6406-У

«О формах, сроках, порядке составления и

представления отчетности кредитных

организаций (банковских групп) в

Центральный банк Российской Федерации,

а также о перечне информации о деятельности

кредитных организаций (банковских групп)»

Формы отчетности кредитных организаций (банковских групп),

сроки и порядок их составления и представления в центральный банк Российской Федерации

Форма

ДАННЫЕ О СРЕДНЕВЗВЕШЕННЫХ ЗНАЧЕНИЯХ ПОЛНОЙ СТОИМОСТИ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИХ КРЕДИТОВ (ЗАЙМОВ) В ПРОЦЕНТАХ ГОДОВЫХ

по состоянию на «____»_______________ ___г.

Полное фирменное наименование кредитной организации ______________________________________________________

Адрес кредитной организации в пределах места нахождения кредитной организации _______________________________

Код формы по ОКУД ² 0409126

Квартальная

Раздел 1. Потребительские кредиты (займы), по которым Банком России рассчитываются и опубликовываются среднерыночные значения полной стоимости потребительского кредита (займа) ¹

Раздел 2. Справочная информация

Должностное лицо,

уполномоченное подписывать Отчет

_______________________________________________________

(должность) (подпись) (фамилия, имя, отчество (при наличии)

Исполнитель:_________________________________________________

(фамилия, имя, отчество (при наличии)

Телефон:

«_____» _________________ _____ г.

──────────────────────────────

¹ Общероссийский классификатор объектов административно-территориального деления.

² Общероссийский классификатор управленческой документации.

¹ Далее - ПСК.

──────────────────────────────

Порядок
составления и представления отчетности по форме 0409126
«Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых»

1. Отчетность по форме 0409126 «Данные о средневзвешенных значениях полной стоимости потребительских кредитов (займов) в процентах годовых» (далее - Отчет) представляется кредитными организациями (включая небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитно-кредитные операции) в Банк России по состоянию на первое число месяца, следующего за отчетным кварталом, не позднее четырнадцатого рабочего дня месяца, следующего за отчетным кварталом.

Отчет не представляют небанковские кредитные организации, имеющие право на осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов и связанных с ними иных банковских операций, расчетные небанковские кредитные организации, небанковская кредитная организация, которой присвоен статус центрального депозитария, небанковские кредитные организации - центральные контрагенты.

2. Раздел 1 Отчета (далее - раздел 1) составляется в целях ежеквартального расчета и опубликования Банком России среднерыночного значения ПСК в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов) для применения ограничения предельных значений ПСК в процентах годовых по категориям потребительских кредитов (займов).

Раздел 2 Отчета (далее - раздел 2) содержит сведения о не вошедших в раздел 1 потребительских кредитах (займах) и составляется в целях анализа Банком России рынка потребительского кредитования.

Сведения по графам 5-8 разделов 1 и 2 представляются начиная с Отчета за III квартал 2024 года.

3. Средневзвешенные значения ПСК в процентах годовых (далее - средневзвешенные значения ПСК) рассчитываются по каждой категории (виду) потребительских кредитов (займов) по формуле:

Pav=(V1P1+V2P2+_+VnPn): (V1+V2+_+Vn),

где:

Pav - средневзвешенное значение ПСК;

V1, V2,... Vn - сумма кредита (займа) по договору потребительского кредита (займа) по n-й сделке за отчетный период;

P1, P2,...Pn - ПСК в процентах годовых категории (вида) потребительских кредитов (займов) по n-й сделке, рассчитанная в соответствии с Федеральным законом от 21 декабря 2013 года № 353-ФЗ «О потребительском кредите (займе)»(далее - Федеральный закон № 353-ФЗ), по договору потребительского кредита (займа), заключенному (измененному) по основаниям, при наступлении которых кредитор обязан предоставить заемщику информацию о ПСК в соответствии с пунктами 1-3 части 14 ¹ статьи 5 Федерального закона № 353-ФЗ, в отчетном периоде.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии) с кредитором, указанным в абзаце первом пункта 1 настоящего Порядка, в Отчете не отражаются.

Потребительские кредиты (займы), права (требования) по которым приобретены кредитной организацией (новым кредитором) по договору уступки требования (цессии) с иным кредитором, отражаются в Отчете по состоянию на дату приобретения новым кредитором указанных требований.

4. Раздел 1 заполняется следующим образом.

В разделе 1 не учитываются потребительские кредиты (займы), предоставленные на основании договоров потребительского кредита (займа) без обеспечения, заключенных на срок, не превышающий 15 дней, на сумму, не превышающую 10 000 рублей, при одновременном соблюдении условий, предусмотренных статьей 6 ² Федерального закона № 353-ФЗ, а также потребительские кредиты (займы), учтенные в разделе 2.

Графы 3-8 строк 1, 2, 2.1, 2.2, 4, 5, 6, 6.1, 7, 7.1 не заполняются.

Для расчета значений, указываемых в графах 3-8, используются данные по договорам потребительского кредита (займа), заключенным в рублях (измененным) в отчетном периоде, за который представляется Отчет. В случае если заключенный в отчетном периоде договор потребительского кредита (займа) был изменен в том же отчетном периоде, для расчета значений, указываемых в графах 3-8, используются данные с учетом каждого случая изменения договора потребительского кредита (займа).

В графе 3 данные отражаются в процентах годовых с округлением до трех знаков после запятой по правилам математического округления.

Для расчета значений, указываемых в графе 3 для строк 1.1, 1.2, 3, 5.1, 5.2, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8 в случае предоставления потребительского кредита (займа) с использованием электронного средства платежа (кредитные карты) (далее - потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт), потребительского кредита (займа) с использованием дебетовых карт, предоставляемого при недостаточности или отсутствии на банковском счете денежных средств (овердрафт) (далее - потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), индивидуальные условия которых предусматривают уплату заемщиком различных платежей в зависимости от его решения, используется ПСК, рассчитанная в соответствии с частью 7 статьи 6 Федерального закона № 353-ФЗ.

В графе 4 указывается общая сумма потребительских кредитов (займов) по заключенным (измененным) договорам потребительских кредитов (займов) за квартал. Данные отражаются в тысячах рублей.

В расчет показателей, указанных в графах 3 и 4, по договорам потребительского кредита (займа) с лимитом кредитования включается сумма лимита кредитования (лимита задолженности и (или) лимита выдачи кредитной линии, в том числе возобновляемой), в том числе с использованием электронного средства платежа (кредитные карты, дебетовые карты с овердрафтом, на день заключения (изменения) договора потребительского кредита (займа). В случае если в договор потребительского кредита (займа) одновременно включены оба условия - о лимите задолженности и лимите выдачи, в расчет принимается сумма лимита задолженности.

Графы 5-8 заполняются следующим образом.

Для целей составления Отчета перцентилем значения ПСК является статистический показатель, который отражает распределение значения ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) среди значений ПСК по всем договорам потребительского кредита (займа), относящимся к той же категории. Значение указанного показателя отражает позицию значения ПСК в сравнении со значениями ПСК по всем договорам потребительского кредита (займа), относящимся к данной категории, заключенным (измененным) в отчетном периоде.

В графе 5 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 50 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (медиана).

В графе 6 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 75 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа) (75-перцентиль).

В графе 7 отражается минимальная величина в процентах годовых, которую не превышает 95 процентов значений ПСК по заключенным (измененным) в отчетном периоде договорам потребительского кредита (займа).

В графе 8 отражается количество заключенных (измененных) в отчетном периоде договоров потребительского кредита (займа) по категории, которой соответствуют индивидуальные условия таких договоров. Данные отражаются в штуках.

5. По строке 1 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель использования потребительского кредита (займа) как приобретение автотранспортного средства, сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования и указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога приобретаемого автотранспортного средства, в том числе:

по строке 1.1 - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом от 0 до 1000 км включительно;

по строке 1.2 - потребительские кредиты (займы) на приобретение автотранспортного средства с пробегом свыше 1000 км.

По строке 2 отражаются потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт, потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), независимо от наличия или отсутствия цели использования кредита (займа), в том числе:

потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт или потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), которые отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России от 28 июня 2017 года № 590-П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности» ¹ (далее - Положение Банка России № 590-П);

──────────────────────────────

¹ Зарегистрировано Минюстом России 12 июля 2017 года, регистрационный № 47384, с изменениями, внесенными Указаниями Банка России от 26 июля 2018 года № 4874-У (зарегистрировано Минюстом России 3 октября 2018 года, регистрационный № 52308), от 27 ноября 2018 года № 4986-У (зарегистрировано Минюстом России 19 декабря 2018 года, регистрационный № 53053), от 26 декабря 2018 года № 5043-У (зарегистрировано Минюстом России 23 января 2019 года, регистрационный № 53505), от 18 июля 2019 года № 5211-У (зарегистрировано Минюстом России 12 сентября 2019 года, регистрационный № 55910), от 16 октября 2019 года № 5288-У (зарегистрировано Минюстом России 27 ноября 2019 года, регистрационный № 56646), от 11 января 2021 года № 5690-У (зарегистрировано Минюстом России 26 апреля 2021 года, регистрационный № 63238), от 18 августа 2021 года № 5889-У (зарегистрировано Минюстом России 21 сентября 2021 года, регистрационный № 65077), от 15 февраля 2022 года № 6068-У (зарегистрировано Минюстом России 24 марта 2022 года, регистрационный № 67894), от 15 марта 2023 года № 6377-У (зарегистрировано Минюстом России 7 апреля 2023 года, регистрационный № 72915).

──────────────────────────────

потребительские кредиты (займы) с использованием кредитных карт или потребительские кредиты (займы) с использованием дебетовых карт (овердрафт), предоставленные физическим лицам, получающим на свои банковские счета, открытые у кредитора, пенсии, пособия и иные социальные или компенсационные выплаты.

По строке 2 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 1.1, 1.2, 3, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8 раздела 1.

По строке 3 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых, независимо от наличия или отсутствия цели использования потребительского кредита (займа) и необходимости предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа), определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, которые предоставляются путем перечисления средств на основании письменных распоряжений клиентов-заемщиков - физических лиц торгово-сервисному предприятию в счет оплаты товаров (работ, услуг) при наличии договора (POS-кредиты), за исключением потребительских кредитов (займов), учтенных по строкам 1.1, 1.2, 5.1, 5.2 раздела 1.

По строке 4 отражаются потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых:

определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога,

или определяют цель использования потребительского кредита (займа) как полное или частичное исполнение обязательств по другому договору потребительского кредита (займа), но не указывают на необходимость предоставления обеспечения исполнения обязательств по договору потребительского кредита (займа) в виде залога.

По строке 5 отражаются потребительские кредиты (займы), которые отнесены кредитной организацией к портфелю однородных ссуд, выданных физическим лицам, которые получают на свои банковские (депозитные) счета, открытые в кредитной организации, заработную плату и иные выплаты в связи с выполнением трудовых обязанностей, в соответствии с абзацем шестым пункта 5.1 Положения Банка России № 590-П, а также потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют сумму потребительского кредита (займа) или лимит кредитования, предоставленные физическим лицам, получающим на свои банковские счета, открытые у кредитора, пенсии, пособия и иные социальные или компенсационные выплаты не менее 6 месяцев подряд, предшествующих дате подачи заявления о предоставлении потребительского кредита (займа).

Потребительские кредиты (займы), индивидуальные условия предоставления которых определяют цель их использования как полное или частичное исполнение обязательств по иному потребительскому кредиту (займу), индивидуальные условия предоставления которого соответствуют индивидуальным условиям потребительских кредитов (займов), учитываемых по одной из строк 1-5, относятся к той же категории, что и потребительский кредит (займ), для целей исполнения обязательств по которому они выданы.

По строкам 4.1, 4.2 раздела 1 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1, 2.2.2, 3, 5.1, 5.2 раздела 1.

По строкам 5.1, 5.2 раздела 1 не указываются данные по потребительским кредитам (займам), учтенные по строкам 1.1, 1.2, 2.1.1, 2.1.2, 2.2.1, 2.2.2, 6.1.1, 6.1.2, 6.2, 7.1.1, 7.1.2, 7.2, 8 раздела 1.

По строкам 2.1.1, 2.1.2, 4.1 в расчет принимается сумма потребительского кредита (займа) до 100 тысяч рублей включительно, по строкам 2.2.1, 2.2.2, 4.2 - свыше 100 тысяч рублей, по строке 5.1 - до 300 тысяч рублей включительно, по строке 5.2 - свыше 300 тысяч рублей.