Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Какой датой ТОО вправе отнести НДС в зачет и списать расходы на авиабилет для сотрудника?
ТОО (плательщик НДС, ОУР). Ситуация по расходам на проезд (командировка) работника ТОО и определение даты отнесения НДС в зачет. Ситуация следующая: если дата выписки авиабилета (дата выписки авиабилета обычно указывается в верхней части билета отдельно от даты вылета (ов)) 15 сентября 2021 года, дата оплаты за билет ТОО - 1 октября 2021 года. Агенту по счету-накладной выписанный агентом от 16 сентября 2021 года стоимость авиабилета - 100 000 тенге, в том числе НДС 12% - 10 714 тенге. Плюс ТОО оплатило услуги агента - сервисный сбор 3 000 тенге, в том числе НДС 12% - 321 тенге. Агент выписал ЭСФ 16 сентября 2021 на сумму сервисного сбора агента 3 000 тенге с НДС. Работник ТОО по данному билету совершил перелет в командировку по следующим маршрутам: Алматы / Нур-Султан - 20 сентября 2021 года; Нур-Султан / Алматы - 05 октября 2021 года. Исходя из вышеописанной ситуации для целей налогового учета: 1. На какую дату ТОО вправе отнести НДС в зачет? 2. На какую дату ТОО вправе списать на расходы на проезд стоимость авиабилета? 3. Вправе ли ТОО отнести НДС в зачет по ЭСФ агента за сервисный сбор в случае, если ТОО произвело возврат билета (сервисный сбор агент не возвращает)?
Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|