Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
В какой строке формы 100.00 отражается сумма НДС, не разрешенного к отнесению в зачет? (Ш. Ахаева, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету ИС «Бухгалтер», профессиональный бухгалтер РК, 15 октября 2020 г.)
ТОО (ОУР, плательщик НДС), применяет пропорциональный метод отнесения в зачет. Имеется необлагаемый (освобожденный) вид реализации. При закрытии месяца «Закрытие НДС к возмещению» часть суммы программа садит на счет Д-т 7210 - К-т 1420 - НДС, не принятый к зачету. Надо ли эту сумму указывать в форме 100.00, и по какой строке?
Пунктом 2 статьи 408 и пунктом 2 статьи 409 Налогового кодекса установлено, что сумма НДС, не разрешенного к отнесению в зачет, в том числе ее отрицательное значение, учитывается в порядке, определенном пунктом 9 статьи 243 настоящего Кодекса. Согласно пункту 9 статьи 243 Налогового кодекса плательщик НДС вправе отнести на вычеты сумму: Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ? 1200 тг
|