Является ли нарушением, если по одному договору, но в разные дни принимались наличные, превышающие в сумме 1000 МРП? (Ю. Гамалей, менеджер отдела консалтинга «BDO Казахстанаудит») (25 октября 2012 г.)

Ю. Гамалей, менеджер отдела консалтинга «BDO Казахстанаудит»

ЯВЛЯЕТСЯ ЛИ НАРУШЕНИЕМ, ЕСЛИ ПО ОДНОМУ ДОГОВОРУ, НО В РАЗНЫЕ ДНИ ПРИНИМАЛИСЬ НАЛИЧНЫЕ, ПРЕВЫШАЮЩИЕ В СУММЕ 1000 МРП?

Внесено изменение в пункт 4-1 статьи 21 Закона РК «О платежах и переводах денег». Согласно изменению платежи между юридическими лицами по сделке, сумма которой превышает 1 000-кратный размер МРП, установленного законом о республиканском бюджете и действующего на дату совершения платежа, осуществляются только в безналичном порядке. Данные изменения внесены в соответствии с Законом РК № 19-V «О внесении изменений и дополнений в некоторые законодательные акты РК по вопросам противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных незаконным путем, и финансированию терроризма и обналичивания денег» До изменения сумма не превышения составляла 4 000 МРП. Также согласно статье 203 Кодекса об административных правонарушениях в измененной редакции осуществление юридическими лицами платежа в наличном порядке по гражданско-правовой сделке на сумму свыше 1 000 МРП в пользу другого юридического лица - влечет штраф на юридическое лицо, осуществившее платеж, в размере 5% от суммы платежа. В соответствии с подпунктом 1 пункта 1 статьи 2 Закона РК № 19-V пункт 4-1 статьи 21 Закона РК от 29 июня 1998 года «О платежах и переводах денег» и статья 203 Кодекса об административных правонарушениях в новых редакциях вводятся в действие по истечении трех месяцев после его первого опубликования. (Опубликован: «Казахстанская правда» от 23 июня 2012 г. № 199-200 (27018-27019)).

Как лучше теперь поступить, так как я оприходовала 23.09.12 года (выписала 4 счета-фактуры, выдала 4 фискальных чека) от нерезидента за выполненные услуги сумму в размере 2 099 664 тенге, а 25.09.12 года выписала 2 счета-фактуры и выдала 2 фискальных чека на сумму 1 788 539 тенге. Все платежи осуществлялись на основании одного договора.