Совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2013 года № 144 и Председателя Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (Финансовая полиция) от 8 апреля 2013 года № 98 «О взаимодействии государственных органов по предупреждению, выявлению и пресечению преднамеренного, ложного банкротства и неправомерных действий при банкротстве и реабилитации»

Совместный приказ Министра финансов Республики Казахстан от 26 марта 2013 года № 144 и Председателя Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (Финансовая полиция) от 8 апреля 2013 года № 98
О взаимодействии государственных органов по предупреждению, выявлению и пресечению преднамеренного, ложного банкротства и неправомерных действий при банкротстве и реабилитации

См. Регламент по исполнению настоящего Совместного приказа.

В целях своевременного выявления и пресечения преднамеренного, ложного банкротства и неправомерных действий при банкротстве и реабилитации, а также своевременного обмена информацией, ПРИКАЗЫВАЕМ:

1. В целях координации и повышения эффективности деятельности по выявлению признаков преднамеренного, ложного банкротства и неправомерных действий при банкротстве и реабилитации, при Комитете по работе с несостоятельными должниками Министерства финансов Республики Казахстан (далее - КНД) создать Рабочую группу из числа руководителей КНД, Налогового комитета Министерства финансов Республики Казахстан (далее - Налоговый комитет), Агентства Республики Казахстан по борьбе с экономической и коррупционной преступностью (Финансовая полиция) (далее - Агентство).

Заседания Рабочей группы проводить не реже одного раза в квартал.

2. В целях повышения эффективности деятельности по выявлению признаков преднамеренного, ложного банкротства и неправомерных действий при банкротстве и реабилитации при территориальных подразделениях КНД создать рабочие группы из числа представителей территориальных подразделений КНД, Налогового комитета и Агентства.

Заседания рабочей группы проводятся не реже двух раз в квартал.

3. План совместных мероприятий рабочей группы на соответствующий планируемый год составить и утвердить на заседании рабочей группы, не позднее 20 января текущего года.

4. Для определения наличия признаков преднамеренного, ложного банкротства и неправомерных действий при банкротстве и реабилитации рассматриваются следующие документы:

1) учредительные документы (устав, учредительный договор, решение об учреждении юридического лица), а также документы, содержащие сведения о руководителе должника, о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо имеющие возможность иным образом определять действия должника, сведения об аффилированных лицах;

2) налоговая отчетность: документы налогового учета и отчетности, налоговые декларации и приложения к ним, лицевые счета, реестры счетов - фактур;

3) материалы аудита (ревизий), документы, составленные по результатам камерального контроля налоговых органов, материалы встречных проверок подтверждающие нарушения, отраженные в акте налоговой проверки, акты проверок правоохранительных органов и др.;