Как заполнить приложение 300.06 формы 300.00? (Т. Ильницкая, 7 июня 2018 г.)

Как заполнить приложение 300.06 формы 300.00?

(Т. Ильницкая, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету ИС «Бухгалтер», САР, профессиональный бухгалтер РК, 7 июня 2018 г.)

В декларации формы 300.00 в приложении № 6, какой необходимо выбирать пункт, и в какой строке заполнять: возврат поставщику товара с НДС, возврат товара покупателем, порчу/утрату товара по расходной части, списание сомнительных требований доходной части, списание сомнительных требований расходной части.

Согласно Правилам составления декларации по НДС формы 300.00, утвержденной приказом Министра финансов РК от 12 февраля 2018 года № 166:

Данная форма предназначена для детального отражения корректировки размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы НДС, произведенной в отчетном налоговом периоде. Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборотов и суммы НДС производится в случаях и в порядке, предусмотренных статьями 383 и 384 Налогового кодекса от 25 декабря 2017 года. Также в данной форме отражаются сведения по корректировке суммы НДС, отнесенного в зачет, произведенной в соответствии со статьями 404 и 405 Налогового кодекса.

38. Приложение 300.06 подлежит заполнению, если в разделе «Общая информация о плательщике НДС» формы 300.00 в строке 11 «Представленные приложения» отмечена ячейка «06».

В случае если в ином документе, подтверждающем наступление случаев, при которых производится корректировка размера облагаемого оборота, не указана сумма НДС, то данная сумма определяется путем применения ставки налога к сумме корректировки размера облагаемого оборота.

39. В разделе «Корректировка размера облагаемого и освобожденного оборота»: