(СТАРАЯ РЕДАКЦИЯ) ДОСЬЕ НА ПРОЕКТ ЗАКОНА РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН «О ВАЛЮТН...

Досье на проект Закона Республики Казахстан

«О валютном регулировании и валютном контроле»

(сентябрь 2017 года)

1. Письма Национального Банка Республики Казахстан от 10 июля 2017 года № 25-2-05/774, № 25-2-05/775 о несогласии с экспертными заключениями

2. Новости, обсуждения по проекту

ПРОЕКТ

ЗАКОН

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

О валютном регулировании и валютном контроле

Настоящий Закон регулирует общественные отношения, возникающие при реализации резидентами и нерезидентами прав на валютные ценности, определяет цели, задачи и принципы валютного регулирования и валютного контроля.

Глава 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

Статья 1. Основные понятия и термины, используемые в настоящем Законе

1. В настоящем Законе используются следующие основные понятия:

1) обменный пункт - специально оборудованное место для проведения обменных операций с наличной иностранной валютой, созданное уполномоченной организацией или уполномоченным банком, имеющим право на организацию обменных операций с наличной иностранной валютой в Республике Казахстан на основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан или права, предоставленного законами Республики Казахстан;

2) аффинированное золото в слитках - золото, полученное в результате аффинажа и изготовленное в виде мерных и стандартных слитков, относящееся к инвестиционному золоту в соответствии c Законом Республики Казахстан «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

3) валютные ценности:

иностранная валюта;

ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте;

не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные нерезидентами;

аффинированное золото в слитках;

национальная валюта, ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами и между нерезидентами, а также в случае их вывоза (перевода) из Республики Казахстан или ввоза (перевода) в Республику Казахстан;

не имеющие номинала ценные бумаги, выпущенные резидентами, в случае совершения c ними операций между резидентами и нерезидентами и между нерезидентами, а также в случае их вывоза из Республики Казахстан или ввоза в Республику Казахстан;

4) валютные операции:

операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, a также использование валютных ценностей в качестве платежного средства;

ввоз, пересылка и перевод в Республику Казахстан, а также вывоз, пересылка и перевод из Республики Казахстан валютных ценностей;

передача валютных ценностей в доверительное управление;

передача валютных ценностей на основании договора об оказании брокерских услуг;

5) валютный договор - соглашение, учредительные документы, включая изменения и (или) дополнения к ним, а также иные документы, на основании и (или) во исполнение которых осуществляются валютные операции;

6) зона c особым правовым режимом - часть территории Республики Казахстан с точно обозначенными границами, на которой законодательными актами Республики Казахстан определен особый правовой режим осуществления деятельности физическими и юридическими лицами;

7) участники зоны с особым правовым режимом - юридические лица и индивидуальные предприниматели, зарегистрированные и (или) аккредитованные для целей осуществления деятельности в зоне c особым правовым режимом в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан;

8) учетный номер - идентификационный номер, присваиваемый валютному договору или счету в иностранном банке Национальным Банком Республики Казахстан или уполномоченным банком и предназначенный для обеспечения учета и отчетности по валютным операциям;

9) импорт - передача нерезидентом резиденту товаров, передача частично нерезидентом резиденту исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, выполнение работ, оказание услуг, передача имущества в аренду нерезидентом резиденту;

10) уполномоченные банки - финансовые организации Республики Казахстан и филиалы иностранных банков, которые в соответствии с лицензией Национального Банка Республики Казахстан или правом, предоставленным законами Республики Казахстан, осуществляют банковскую деятельность в Республике Казахстан и (или) банковские операции с иностранной валютой по поручениям клиентов, за исключением уполномоченных организаций;

11) уполномоченные организации - финансовые организации Республики Казахстан, не являющиеся банками и имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на организацию обменных операций c наличной иностранной валютой;

12) национальная валюта:

денежные знаки в виде банкнот и монет Национального Банка Республики Казахстан, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории Республики Казахстан, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки;

деньги на банковских счетах в денежных единицах Республики Казахстан;

13) иностранная валюта:

денежные знаки в виде банкнот, монет, находящиеся в обращении и являющиеся законным платежным средством на территории иностранного государства (группы государств), а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки;

деньги на банковских счетах в денежных единицах иностранных государств (группы государств) и международных денежных или расчетных единицах;

14) иностранные банки - банки и иные финансовые институты, созданные в соответствии c законодательством иностранных государств и осуществляющие банковскую деятельность за пределами Республики Казахстан на основании законодательства государств, в которых они зарегистрированы;

15) экспорт - передача резидентом нерезиденту товаров, передача частично резидентом нерезиденту исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности, выполнение работ, оказание услуг, передача имущества в аренду резидентом нерезиденту.

2. Для целей классификации валютных операций и отчетности по ним в настоящем Законе используются следующие термины:

1) участие в капитале:

вложение денег, ценных бумаг, имущественных прав и иного имущества в оплату акций (вкладов участников, долей участия) юридического лица, простого товарищества (консорциума) если лицу, осуществляющему такие вложения, принадлежат или в результате таких вложений будут принадлежать голосующие акции (голоса участников, доли участия) данного юридического лица, простого товарищества (консорциума) или переход права собственности на акции (вклады участников, долей участия) юридического лица, простого товарищества (консорциума) если лицу, в результате такого перехода права собственности будут принадлежать голосующие акции (голоса участников, доли участия) данного юридического лица, простого товарищества (консорциума);

вложение имущества, которые приводят к увеличению капитала иного, чем уставный капитал, в том числе в имущество юридического лица, простого товарищества (консорциума) осуществляемые лицом, которому принадлежат голосующие акции данного юридического лица, простого товарищества (консорциума);

2) операции движения капитала - операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, осуществляемые между резидентами и нерезидентами и предусматривающие:

финансовые займы;

участие в капитале;

операции с ценными бумагами, долями участия и производными финансовыми инструментами;

приобретение права собственности на недвижимость, за исключением движимых вещей, приравненных и отнесенных законами Республики Казахстан к недвижимости;

приобретение полностью исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности;

передачу денег и иного имущества во исполнение обязательств участника совместной деятельности, a также в доверительное управление;

передачу денег и финансовых инструментов профессиональным участникам рынка ценных бумаг, осуществляющим валютные операции по поручениям клиентов, на счета для учета и хранения денег, принадлежащих клиентам;

безвозмездную передачу денег и иных валютных ценностей;

3) финансовые займы:

займы, за исключением обязательств, возникающих при предварительной оплате, отсрочке и рассрочке оплаты экспорта или импорта;

деньги, передаваемые в обеспечение исполнения обязательств должника;

финансирование под уступку денежного требования поставщиков и получателей (продавцов и покупателей) товаров (работ, услуг);

финансирование третьими лицами приобретения товаров (работ, услуг) и иных сделок, а также исполнение третьими лицами обязательств должника перед кредитором, в результате которых возникает обязанность лица, за которого исполнено обязательство, по возврату денег и иного имущества лицу, предоставившему такое финансирование и (или) осуществившему такое исполнение;

финансовый лизинг, включая аренду недвижимости с последующим выкупом, за исключением аренды движимых вещей, приравненных либо отнесенных законами Республики Казахстан к недвижимости;

4) иностранные финансовые организации - иностранные банки и иные финансовые институты, созданные в соответствии c законодательством иностранных государств и осуществляющие предпринимательскую деятельность по предоставлению финансовых услуг на основании законодательства государств, в которых они зарегистрированы;

5) иностранные нефинансовые организации - юридические лица и иные организации, не образующие юридическое лицо, созданные в соответствии законодательством иностранных государств, с местонахождением за пределами Республики Казахстан, за исключением иностранных финансовых организаций.

Для целей настоящего Закона валютными операциями, связанными с импортом или экспортом товаров и услуг являются:

операции по приобретению и погашению резидентом электронных денег, выпущенных нерезидентами;

операции по приобретению и погашению нерезидентом электронных денег, выпущенных резидентами.

3. Резидентами Республики Казахстан для целей настоящего Закона и иных нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля признаются:

граждане Республики Казахстан, за исключением граждан Республики Казахстан, постоянно проживающих в иностранном государстве на основе права, предоставленного в соответствии c законодательством этого иностранного государства;

иностранные граждане и лица без гражданства, постоянно проживающие в Республике Казахстан на основании разрешения на постоянное проживание в Республике Казахстан;

юридические лица (за исключением международных организаций), созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местонахождением в Республике Казахстан, a также их филиалы (представительства);

международные организации с местонахождением в Республике Казахстан, если международным договором об их учреждении для них определен статус резидента Республики Казахстан;

дипломатические и иные официальные представительства Республики Казахстан;

филиалы иностранных финансовых организаций, которые в соответствии с законами Республики Казахстан вправе осуществлять банковскую и (или) страховую деятельность на территории Республики Казахстан;

филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций, которые осуществляют в Республике Казахстан предпринимательскую деятельность через постоянное учреждение нерезидента в соответствии c Кодексом Республики Казахстан «О налогах и других обязательных платежах в бюджет (Налоговый кодекс)» (далее - Налоговый кодекс), за исключением филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, признаваемых нерезидентами в соотвествии с пунктом 4 настоящей статьи.

4. Нерезидентами Республики Казахстан для целей настоящего Закона и иных нормативных правовых актов в сфере валютного регулирования и валютного контроля признаются:

физические лица, не являющиеся резидентами в соотвествии с пунктом 3 настоящей статьи;

юридические лица и организации, не образующие юридическое лицо, созданные в соответствии законодательством иностранных государств, c местонахождением за пределами Республики Казахстан, а также их филиалы (представительства) в Республике Казахстан осуществляющие деятельность, которая не приводит к образованию постоянного учреждения нерезидента в соответствии с Налоговым кодексом;

филиалы (представительства) иностранных нефинансовых организаций, для которых статус нерезидента по валютному законодательству Республики Казахстан установлен условиями соглашений, заключенных от имени Республики Казахстан c иностранными организациями и вступивших в силу до введения в действие настоящего Закона;

международные организации, если международным договором об их учреждении не определено иное;

дипломатические и иные официальные представительства иностранных государств.

Перечень филиалов (представительств) иностранных нефинансовых организаций, для которых статус нерезидента по валютному законодательству Республики Казахстан установлен условиями соглашений, заключенных от имени Республики Казахстан с иностранными организациями, устанавливается актом Правительства Республики Казахстан.

5. Понятия и термины, используемые в настоящем Законе и не установленные в настоящей статье, применяются в том значении, в котором они используются в законах Республики Казахстан.

Статья 2. Сфера действия настоящего Закона

Настоящий Закон устанавливает правовые основы и принципы валютного регулирования и валютного контроля в Республике Казахстан, права и обязанности, возникающие в связи с владением, пользованием и распоряжением валютными ценностями у резидентов, a также у нерезидентов на территории Республики Казахстан, определяет полномочия органов валютного регулирования, органов валютного контроля и агентов валютного контроля.

Статья 3. Валютное законодательство Республики Казахстан

1. Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из настоящего Закона, иных законов Республики Казахстан, указов Президента Республики Казахстан, а также нормативных правовых актов органов валютного регулирования и органов валютного контроля, издаваемых в соответствии с установленной законодательством Республики Казахстан компетенцией.

2. Нормы международных договоров Республики Казахстан прямо применяются к отношениям, указанным в статье 2 настоящего Закона, за исключением случаев, когда из международного договора Республики Казахстан следует, что для применения таких норм требуется принятие (издание) нормативного правового акта Республики Казахстан.

Если международным договором, ратифицированным Республикой Казахстан, установлены иные правила, чем те, которые предусмотрены настоящим Законом, то применяются правила международного договора.

Статья 4. Цели и задачи валютного регулирования и валютного контроля

1. Целью валютного регулирования является содействие государственной политике по достижению устойчивого экономического роста и развитию международного сотрудничества Республики Казахстан, содействие обеспечению устойчивости платежного баланса, стабильности внутреннего валютного рынка и экономической безопасности Республики Казахстан.

Задачами валютного регулирования являются:

1) установление порядка обращения валютных ценностей в Республике Казахстан;

2) содействие дальнейшей интеграции Республики Казахстан в мировую экономику;

3) обеспечение информационной базы по валютным операциям и международным финансовым активам и обязательствам Республики Казахстан.

2. Целью валютного контроля является обеспечение соблюдения резидентами и нерезидентами валютного законодательства Республики Казахстан при проведении ими валютных операций.

Задачами валютного контроля являются:

1) определение соответствия проводимых валютных операций валютному законодательству Республики Казахстан;

2) проверка обоснованности платежей и (или) переводов по валютным операциям и наличия необходимых для их осуществления документов;

3) проверка полноты, своевременности и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

Глава 2. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ. ОСНОВНЫЕ ПРИНЦИПЫ ОСУЩЕСТВЛЕНИЯ ВАЛЮТНЫХ ОПЕРАЦИЙ.

Статья 5. Органы валютного регулирования

1. Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан.

2. Правительство Республики Казахстан и иные государственные органы осуществляют валютное регулирование в пределах своей компетенции.

3. Национальный Банк Республики Казахстан и Правительство Республики Казахстан в соответствии c настоящим Законом в пределах своей компетенции издают нормативные правовые акты, обязательные для исполнения резидентами и нерезидентами.

Нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования, разработанные органами валютного регулирования, а также иные нормативные правовые акты и соглашения, касающиеся порядка проведения валютных операций, подлежат обязательному согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан.

4. Национальный Банк Республики Казахстан как основной орган валютного регулирования утверждает:

1) правила осуществления валютных операций в Республике Казахстан;

2) правила организации обменных операций c наличной иностранной валютой в Республике Казахстан;

3) правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан;

4) правила мониторинга валютных операций в Республике Казахстан;

5) правила представления информации филиалами (представительствами) иностранных нефинансовых организаций, осуществляющими деятельность в Республике Казахстан;

6) правила мониторинга источников спроса и предложения на внутреннем валютном рынке Республики Казахстан.

5. Национальный Банк Республики Казахстан и Министерство финансов Республики Казахстан осуществляют все виды валютных операций с резидентами и нерезидентами без ограничений.

6. Формы учета и отчетности по валютным операциям, а также порядок и сроки их представления устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан по согласованию c уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией.

Статья 6. Основные принципы осуществления валютных операций

1. Валютные операции между резидентами на территории Республики Казахстан запрещены, за исключением случаев проведения:

1) операций, одной из сторон которых выступают Национальный Банк Республики Казахстан, Министерство финансов Республики Казахстан, а также дипломатические и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за пределами Республики Казахстан;

2) операций, одной из сторон которых выступают резиденты, которым право на проведение валютных операций c резидентами предоставлено законами Республики Казахстан либо принятыми до введения в действие настоящего Закона актами Президента Республики Казахстан;

3) операций с валютными ценностями, относимых к банковским операциям и иным операциям, которые вправе осуществлять уполномоченные банки и уполномоченные организации в соответствии с выданной им лицензией и (или) законодательными актами Республики Казахстан;

4) оплаты банковских услуг по проведению валютных операций;

5) операций, связанных c приобретением, продажей, выплатой вознаграждения и (или) погашением ценных бумаг, номинальная стоимость которых выражена в иностранной валюте;

6) операций между комиссионерами и комитентами при оказании комиссионерами услуг, связанных с заключением и исполнением договоров с нерезидентами по экспорту или импорту, включая операции по возврату валютных ценностей комитенту;

7) операций по покупке и (или) продаже аффинированного золота в слитках за национальную валюту;

8) передачи векселей, выраженных в иностранной валюте, в качестве исполнения денежных обязательств;

9) операций, связанных c расчетами при реализации товаров в магазинах беспошлинной торговли, а также при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках;

10) операций между филиалами (представительствами) иностранных организаций;

11) операций при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, a также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи с командировкой за пределы Республики Казахстан;

12) безвозмездных переводов денег или безвозмездной передачи валютных ценностей физическими лицами физическим лицам, а также юридическим лицам, уставная деятельность которых направлена на осуществление благотворительности;

13) внесения банковских вкладов физическими лицами в пользу других физических лиц;

14) операций между профессиональными участниками рынка ценных бумаг, осуществляющими валютные операции по поручениям клиентов, и физическими или юридическими лицами, связанных c передачей денег и финансовых инструментов со счетов (на счета) для учета и хранения денег и финансовых инструментов, принадлежащих клиентам, в рамках исполнения и прекращения договоров об оказании брокерских услуг;

15) операций, связанных с уплатой налогов и других обязательных платежей в бюджет в случаях, предусмотренных Налоговым кодексом;

16) операций получателя от имени государства полезных ископаемых, которые в соотвествии с Налоговым кодексом передаются ему в счет исполнения недропользователем налогового обязательства в натуральной форме, связанных c транспортировкой, хранением и реализацией таких полезных ископаемых;

17) платежей физических лиц за товары, работы и услуги по сделкам, заключаемым и исполняемым при их совершении на территории зоны с особым правовым режимом - Международного центра приграничного сотрудничества «Хоргос».

2. Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в национальной и (или) иностранной валюте.

3. Нерезиденты вправе свободно получать и переводить деньги по любым валютным операциям со своими филиалами (представительствами) с местонахождением в Республике Казахстан в соответствии c валютным законодательством Республики Казахстан.

4. Нерезиденты вправе свободно получать и переводить дивиденды, вознаграждение и иные доходы, полученные по вкладам (депозитам), ценным бумагам, заемным и иным валютным операциям с резидентами в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.

5. Валютные операции между нерезидентами на территории Республики Казахстан осуществляются без ограничений в соответствии c валютным законодательством Республики Казахстан.

6. Валютные операции на территории зоны с особым правовым режимом - Международного финансового центра «Астана» осуществляются в соответствии с актами Международного финансового центра «Астана», принятыми по согласованию c Национальным Банком Республики Казахстан в установленном законодательными актами Республики Казахстан порядке.

7. Валютные операции между резидентами и нерезидентами, в отношении которых настоящим Законом не установлены требования к их осуществлению, проводятся без ограничений в соответствии с валютным законодательством Республики Казахстан.

8. Ввоз в Республику Казахстан и вывоз из Республики Казахстан валютных ценностей осуществляются резидентами и нерезидентами без ограничений при соблюдении требований таможенного законодательства Евразийского экономического союза и (или) Республики Казахстан.

Статья 7. Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов

1. Платежи и (или) переводы денег по валютным операциям резидентов и нерезидентов осуществляются через банковские счета в уполномоченных банках в установленном валютным законодательством Республики Казахстан порядке.

Допускается проведение без использования банковских счетов в уполномоченных банках:

1) платежей и (или) переводов денег физических лиц, а также платежей и (или) переводов денег в их пользу в национальной валюте на территории Республики Казахстан;

2) переводов денег физических лиц, осуществляемых без открытия банковского счета в уполномоченных банках в случаях, предусмотренных в пункте 4 настоящей статьи;

3) расчетов при реализации товаров в магазинах беспошлинной торговли, a также при реализации товаров и оказании услуг пассажирам в пути следования при международных перевозках;

4) операций физических лиц с наличной национальной и иностранной валютой, осуществляемых с уполномоченными банками, a также в обменных пунктах уполномоченных организаций;

5) выплаты юридическими лицами и филиалами (представительствами) иностранных организаций заработной платы работникам;

6) операций при оплате расходов физического лица, связанных с его командировкой за пределы Республики Казахстан, в том числе представительских расходов, а также операций при погашении неизрасходованного аванса, выданного в связи c командировкой за пределы Республики Казахстан;

7) платежей между физическими лицами и юридическими лицами-нерезидентами, осуществляющими свою деятельность под таможенным контролем в аэропортах, портах и пограничных переходах, открытых для международного сообщения;

8) платежей между нерезидентами и резидентами за обслуживание судов иностранных государств в аэропортах и морских портах на территории Республики Казахстан, а также оплаты нерезидентами услуг аэронавигационного обслуживания, аэропортовской деятельности и услуг морских портов по обслуживанию международных рейсов;

9) платежей между резидентами и нерезидентами, осуществляющими свою деятельность на территории Республики Казахстан, в национальной валюте в пределах суммы, установленной законодательством Республики Казахстан о платежах и платежных системах;

10) платежей посредством выдачи (передачи) чека, векселя;

11) операций по покупке и (или) продаже наличной иностранной валюты между уполномоченными банками и уполномоченными организациями для целей осуществления деятельности по организации обменных операций c наличной иностранной валютой;

12) платежей физических лиц за товары, работы и услуги по сделкам, заключаемым и исполняемым при их совершении в зоне с особым правовым режимом - Международном центре приграничного сотрудничества «Хоргос»;

13) платежей и (или) переводов денег по валютным операциям, осуществляемых за пределами Республики Казахстан резидентами-физическими лицами, дипломатическими и иными официальными представительствами Республики Казахстан;

14) платежей и (или) переводов денег по операциям с нерезидентами, осуществляемых через счета в иностранных банках, открытые резидентами в случаях и порядке, установленном настоящим Законом, a также платежей и (или) переводов денег через корреспондентские счета уполномоченных банков в иностранных банках;

15) платежей и (или) переводов денег по сделкам, совершаемым в зоне с особым правовым режимом - Международном финансовом центре «Астана» в соответствии с актами Международного финансового центра «Астана»;

16) переводов денег со счетов нерезидентов в иностранных банках, осуществляемых ими в счет исполнения обязательств резидента, в случаях, предусмотренных правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан.

2. Наличная иностранная валюта, полученная юридическими лицами и филиалами (представительствами) иностранных организаций при проведении валютных операций на территории Республики Казахстан (за исключением территории Международного центра приграничного сотрудничества «Хоргос»), должна быть зачислена на банковские счета в уполномоченных банках.

Порядок проведения резидентами и нерезидентами операций по банковскому счету в уполномоченном банке, связанных со снятием, зачислением и использованием наличной иностранной валюты, устанавливается правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан.

3. Платежи и (или) переводы денег по операциям движения капитала, a также платежи и (или) переводы денег по валютным договорам, в отношении которых в соответствии с настоящим Законом необходимо получение учетного номера, осуществляются только через банковские счета.

4. Физические лица вправе без открытия счета в уполномоченном банке в пределах суммы, установленной Национальным Банком Республики Казахстан, осуществлять следующие переводы денег по валютным операциям:

1) безвозмездные переводы денег на территории Республики Казахстан, из Республики Казахстан и в Республику Казахстан, а также штрафы, налоговые и лицензионные платежи;

2) иные переводы денег из Республики Казахстан и в Республику Казахстан, не связанные c осуществлением физическим лицом предпринимательской деятельности и с операциями по валютным договорам, для которых в соответствии с настоящим Законом необходимо получение учетного номера.

Порядок проведения физическими лицами переводов денег без открытия банковского счета в уполномоченном банке, включая пороговое значение для суммы перевода без открытия банковского счета, устанавливается правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан.

Статья 8. Счета резидентов и нерезидентов

1. Резиденты открывают счета в иностранных банках без ограничений c учетом положений статьи 16 настоящего Закона.

2. Резиденты и нерезиденты на территории Республики Казахстан открывают банковские счета в уполномоченных банках в национальной и (или) иностранной валюте без ограничений.

3. Нерезиденты вправе свободно переводить иностранную валюту и (или) национальную валюту со своих счетов за пределами территории Республики Казахстан на свои банковские счета в уполномоченных банках, а также со своих банковских счетов в уполномоченных банках на свои счета за пределами территории Республики Казахстан.

Статья 9. Требование репатриации национальной и иностранной валюты по экспорту или импорту

1. Репатриация национальной и иностранной валюты по экспорту или импорту заключается в зачислении на банковские счета в уполномоченных банках:

1) выручки в национальной и иностранной валюте от экспорта;

2) национальной и иностранной валюты, переведенной резидентом в пользу нерезидента для осуществления расчетов по импорту, в случае неисполнения или неполного исполнения обязательств нерезидентом.

2. Резидент (за исключением филиала (представительства) иностранной организации) обязан обеспечить репатриацию национальной и иностранной валюты в сроки, предусмотренные валютным договором по экспорту или импорту.

Срок, в который резидентом (за исключением филиала (представительства) иностранной организации) выполняется требование репатриации, (срок репатриации) определяется, исходя из условий исполнения обязательств сторонами валютного договора по экспорту или импорту, в порядке, установленном правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан.

Условия валютного договора по экспорту или импорту, на который распространяется требование репатриации, должны предусматривать сроки исполнения обязательств нерезидентами. Уполномоченные банки, обслуживающие валютные договоры по экспорту или импорту, вправе потребовать от резидента уточнения срока репатриации.

Национальная и иностранная валюта, подлежащая репатриации и зачисленная на счета в иностранных банках, должна быть переведена на счета резидента (за исключением филиала (представительства) иностранной организации) в уполномоченных банках до истечения срока репатриации.

3. Требование репатриации считается частично или полностью исполненным в следующих случаях:

1) зачисления национальной и иностранной валюты на счета резидента в иностранных банках, предназначенные для обеспечения обязательств резидента в соответствии с условиями привлеченного от нерезидента займа или для обеспечения деятельности филиалов (представительств) резидента, открытых за рубежом;

2) использования иностранной валюты, получаемой резидентами от проведения за пределами Республики Казахстан выставок, спортивных, культурных и иных аналогичных мероприятий для покрытия расходов по их проведению в период проведения таких мероприятий;

3) зачисления на счета резидентов-транспортных организаций, открытые в иностранных банках, валютной выручки в целях оплаты расходов, связанных c выплатой портовых и иных сборов на территориях иностранных государств, расходов, связанных с обслуживанием находящихся за пределами Республики Казахстан транспортных средств таких транспортных организаций и их пассажиров, а также расходов для обеспечения деятельности находящихся за пределами территории Республики Казахстан филиалов (представительств) таких транспортных организаций.

4) прекращения обязательства нерезидента зачетом встречного требования по валютным договорам по экспорту или импорту;

5) прекращения обязательства нерезидента заменой первоначального обязательства, существовавшего между резидентом и нерезидентом, другим обязательством между теми же лицами, предусматривающим иной предмет или способ исполнения;

6) получения страховой выплаты при наступлении страхового случая по договорам страхования риска неисполнения нерезидентом обязательств.

4. В случае уступки резидентом другому резиденту права требования к нерезиденту соответствующая обязанность по обеспечению репатриации по экспорту или импорту в установленный срок переходит к резиденту, принявшему право требования.

По валютным договорам по экспорту или импорту, на которые распространяется требование репатриации, безвозмездная уступка резидентом нерезиденту своего права требования к другому нерезиденту не допускается.

5. Требование репатриации национальной и иностранной валюты не распространяется на:

1) валютные договоры по экспорту или импорту, связанные c предоставлением финансовых услуг и заключенные финансовыми организациями-резидентами с нерезидентами;

2) валютные договоры по экспорту или импорту, которые предусматривают оплату со стороны резидента по факту исполнения обязательств нерезидентом,

3) операции, связанные с приобретением или погашением электронных денег.

6. Национальный Банк Республики Казахстан совместно c другими органами и агентами валютного контроля осуществляет контроль выполнения резидентами (за исключением филиалов (представительств) иностранных организаций) требования репатриации посредством мониторинга движения денег и иного исполнения обязательств в рамках отдельных валютных договоров по экспорту или импорту.

Для целей данного мониторинга уполномоченный банк, обслуживающий валютный договор по экспорту или импорту, присваивает ему учетный номер, который в последующем указывается при представлении сведений по валютному договору экспорта или импорта органам валютного контроля.

7. Порядок получения учетных номеров по валютным договорам по экспорту или импорту, мониторинга движения денег и иного исполнения обязательств по таким договорам, а также условия и критерии, включая пороговое значение, при наличии которых валютные договоры по экспорту или импорту подлежат контролю выполнения требования репатриации и исключения по нему устанавливаются правилами осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан.

Глава 3. ВНУТРЕННИЙ ВАЛЮТНЫЙ РЫНОК

Статья 10. Покупка и (или) продажа иностранной валюты

1. Внутренний валютный рынок Республики Казахстан определяется как совокупность отношений резидентов и нерезидентов, связанных с совершением операций покупки и (или) продажи иностранной валюты, осуществляемых на территории Республики Казахстан в соответствии c настоящим Законом.

2. Уполномоченные банки, имеющие право на организацию обменных операций с иностранной валютой в соответствии с выданной им лицензией Национального Банка Республики Казахстан или правом, предоставленным законами Республики Казахстан, вправе продавать и покупать иностранную валюту в наличной и безналичной форме в Республике Казахстан и за рубежом.

3. Юридические лица и филиалы (представительства) иностранных организаций (за исключением уполномоченных банков), осуществляют безналичную покупку и (или) продажу иностранной валюты в Республике Казахстан через банковские счета в уполномоченных банках в порядке, установленном правилами осуществления валютных операций в Республике Казахстан.