Какие органы должны уведомить ТОО об открытии расчетного счета за пределами РК? (Т. Иванова, 5 апреля 2023 г.)

Какие органы должны уведомить ТОО об открытии расчетного счета за пределами РК?
(Т. Иванова, налоговый консультант, 5 апреля 2023 г.)

ТОО - резидент РК подал заявление о постановке на учет в ИФНС РФ в связи с открытием расчетного счета в рублях в банке РФ без образования обособленного подразделения на территории РФ.

Какие органы РК, и в какие сроки резидент РК должен уведомить о получении ИНН и открытии расчетного счета за пределами РК?

Согласно статье 8 Закона РК от 2 июля 2018 года № 167-VI «О валютном регулировании и валютном контроле» (далее – Закон о валютном регулировании) резиденты открывают счета в иностранных банках без ограничений.

На основании статьи 16 Закона о валютном регулировании юридическое лицо-резидент (за исключением банка и филиала (представительства) иностранной организации) уведомляет Национальный Банк Республики Казахстан об открытии счета в иностранном банке путем обращения за присвоением учетного номера такому счету до осуществления операций с использованием такого счета.

Для присвоения учетного номера счету в иностранном банке юридическое лицо-резидент (за исключением банка и филиала (представительства) иностранной организации) представляет заявление с указанием бизнес-идентификационного номера и копию документа иностранного банка с указанными реквизитами счета.

Порядок получения юридическими лицами-резидентами (за исключением банков и филиалов (представительств) иностранных организаций) учетных номеров для счетов в иностранных банках, уведомления ими об изменении реквизитов или закрытии счета в иностранном банке, включая формы и сроки представления отчетов по движению денег по таким счетам, порядок представления уполномоченными банками отчетов о переводах денег физических лиц определяются правилами мониторинга валютных операций в Республике Казахстан.

(Об утверждении Правил мониторинга валютных операций в Республике Казахстан).