Определены критерии степени риска, не являющиеся конфиденциальной информацией

20.04.2021

Определены критерии степени риска, не являющиеся конфиденциальной информацией

В соответствии с пунктом 2 статьи 452 Кодекса РК «О таможенном регулировании в Республике Казахстан» в целях дифференцированного применения мер по минимизации рисков таможенные органы могут осуществлять категорирование лиц, совершающих таможенные операции, путем отнесения их к категориям низкого, среднего или высокого уровня риска на основании критериев степени риска.

Критерии степени риска определяются таможенным органом и являются конфиденциальной информацией, доступ к которой ограничен законодательством Республики Казахстан.

Не являются конфиденциальной информацией критерии степени риска, определяемые уполномоченным органом.

Вместе с тем, приказом Министра финансов РК от 9 апреля 2021 года № 321 определены критерии степени риска, не являющиеся конфиденциальной информацией.

Приказ вводится в действие с 30 апреля 2021 года.

К Критериям, используемым для категорирования лиц, совершающих таможенные операции до выпуска товаров, относятся:

1) критерий «Наличие фиксированных активов»;

2) критерий «Наличие/отсутствие выявленных нарушений таможенного законодательства Евразийского экономического союза и Республики Казахстан»;

3) критерий «Наличие задолженности и применение мер по обеспечению взыскания налоговой задолженности»;

4) критерий «Количество произведенных корректировок таможенной стоимости и взысканных таможенных платежей и налогов (далее - ТПиН)»;

5) критерий «Период осуществления ВЭД»;

6) критерий «Среднемесячная заработная плата на одного работника»;

7) критерий «Коэффициент налоговой нагрузки»;

8) критерий «Экспортная ориентированность»;

9) критерий «Результат категорирования налогоплательщика (налогового агента)»;

10) критерий «Результат категорирования таможенного представителя»;

11) критерий «Крупные налогоплательщики, инвесторы, уполномоченные экономические операторы».

К критериям, используемым для категорирования лиц, совершающих таможенные операции, после выпуска товаров, относятся:

1) критерий «Наличие либо отсутствие уголовных правонарушений»;

2) критерий «Наличие либо отсутствие административных правонарушений»;

3) критерий «Наличие неисполненных уведомлений об устранении нарушений»;

4) критерий «Наличие задолженности по таможенным платежам, налогам, специальным, антидемпинговым, компенсационным пошлинам, пеней, процентов»;

5) критерий «Доля условно выпущенных товаров, а также товаров, находящихся и (или) находившихся под таможенным контролем в соответствии с выбранной таможенной процедурой»;

6) критерий «Период осуществления внешнеэкономической деятельности»;

7) критерий «Организационно-правовая форма».