Утверждены Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля

11.10.2023

Утверждены Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля

Правила осуществления экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан разработаны в целях содействия государственной политике по обеспечению условий по противодействию незаконному выводу капитала из страны.

Экспортно-импортный валютный контроль - комплекс мер, осуществляемых в целях контроля выполнения экспортерами или импортерами требования репатриации иностранной и (или) национальной валюты по экспорту или импорту:

1) органами валютного контроля:

- Комитетом государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан, включая его территориальные подразделения (далее - орган государственных доходов);

- в пределах компетенции другими государственными органами (их территориальными подразделениями), в том числе Национальным Банком Республики Казахстан (его территориальными филиалами);

2) уполномоченными банками, включая их филиалы, как агентами валютного контроля.

Правила включают:

- порядок получения экспортером или импортером учетного номера по валютному договору по экспорту или импорту, условия и критерии, включая пороговое значение суммы валютного договора по экспорту или импорту, при наличии которых валютный договор по экспорту или импорту подлежит контролю выполнения требования репатриации;

- порядок перехода экспортера или импортера на обслуживание по валютному договору по экспорту или импорту из одного уполномоченного банка (его филиала) в другой уполномоченный банк (его филиал);

- порядок снятия валютного договора по экспорту или импорту с учетной регистрации;

- особенности контроля за соблюдением экспортером или импортером требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту при прекращении уполномоченным банком деловых отношений с клиентом;

- порядок мониторинга движения денег и иного исполнения обязательств по валютному договору по экспорту или импорту и передачи информации и (или) документов по валютному договору по экспорту или импорту;

- порядок контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту;

- порядок ведения отдельного учета валютного договора по экспорту или импорту в территориальном подразделении органа государственных доходов;

- порядок возобновления процедур контроля выполнения требования репатриации по валютному договору по экспорту или импорту;

- частные случаи.

Документами валютного контроля являются информация и (или) документы по валютному договору, представляемые экспортером или импортером, уполномоченным банком (его филиалом), Национальным Банком (его территориальным филиалом), органом государственных доходов (его территориальным подразделением) или иными органами валютного контроля, поступающие на бумажном носителе или электронным способом при осуществлении контроля выполнения требования репатриации, в том числе акты выполненных работ, акты оказанных услуг, счета-фактуры, инвойсы за фактически переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги, декларации на товары, заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов, имеющие подтверждение об уплате косвенных налогов или освобождении от уплаты НДС и (или) акцизов, уведомления о подтверждении факта уплаты косвенных налогов (освобождения либо иного порядка уплаты), выписка о движении денег по счету, открытому в иностранном банке, акты сверок в соответствии с условиями валютного договора по экспорту или импорту.

Правила вводятся в действие с 1 января 2024 года, за исключением отдельных положений, действие которых будет приостановлено в период с 1 января 2024 года до 1 января 2025 года. При этом на период приостановления будут установлены положения промежуточного периода.

Правила утверждены Совместным постановлением Правления Национального Банка РК от 29 сентября 2023 года № 78 и приказом Заместителя Премьер-Министра - Министра финансов РК от 4 октября 2023 года № 1054.

Галина Шахворостова