Обязательное тестирование в сфере ПОД/ФТ для бухорганизаций и профбухгалтеров

16.06.2023

Обязательное тестирование в сфере ПОД/ФТ для бухорганизаций и профбухгалтеров

В целях реализации Закона РК «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» были утверждены Требования к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД/ФТ).

Целью подготовки и обучения является получение субъектами знаний в сфере ПОД/ФТ, необходимых им для соблюдения законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ.

В целях подтверждения изучения субъектами материала, изученного в процессе обучения субъекты проходят тестирование с периодичностью не реже 1 (одного) раза в 3 (три) года с даты прохождения тестирования на базе Центра и его территориальных подразделений.

Центром является акционерное общество «Национальный центр по управлению персоналом государственной службы».

Субъектами признаются субъекты финансового мониторинга, осуществляющие свою деятельность единолично, и сотрудники субъекта финансового мониторинга, осуществляющие функции, связанные с соблюдением законодательства в сфере ПОД/ФТ. При этом к субъектам финансового мониторинга относятся в том числе бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, аудиторские организации.

Срок действия результатов тестирования составляет 3 (три) года с момента прохождения аттестации с положительным результатом.

Все субъекты с момента введения в действие Требований обязаны проходить тестирование в течение последующих 2 (двух) лет.

При этом отметим, что Требования введены в действие с 27 августа 2021 года в соответствии с приказом Председателя Агентства Республики Казахстан по финансовому мониторингу от 9 августа 2021 года № 6.

Субъекты проходят обучение в целях ПОД/ФТ в соответствии с программой обучения, которая содержит:

1) изучение нормативных правовых актов Республики Казахстан в области ПОД/ФТ и международных стандартов в сфере ПОД/ФТ;

2) изучение правил внутреннего контроля и программы их осуществления при исполнении субъектами своих служебных обязанностей, а также меру ответственности за неисполнение требований законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ, установленную статьей 214 Кодекса РК «Об административных правонарушениях»;

3) изучение типологий, схем и способов легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, в соответствии с пунктом 5 статьи 4 Закона о ПОД/ФТ, а также признаков определения подозрительных операций.

Дополнительное обучение проводится субъектом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля (за исключением субъектов, осуществляющих свою деятельность единолично), утвержденных в соответствии со статьей 11 Закона о ПОД/ФТ, в следующих случаях:

при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Республики Казахстан в области ПОД/ФТ;

при утверждении субъектом новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ их осуществления.

Субъекты в целях подготовки и обучения в сфере ПОД/ФТ используют информацию, размещенную на официальном интернет-ресурсе Агентства РК по финансовому мониторингу в подразделе «Подготовка и обучение субъектов финансового мониторинга» раздела «В помощь СФМ».

Руководитель субъекта утверждает перечень ответственных лиц, которые проходят обучение в целях ПОД/ФТ, до начала осуществления ими функций, связанных с соблюдением законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ.

Субъект ведет учет прохождения своими сотрудниками программы обучения.

Порядок учета прохождения сотрудниками субъекта программы обучения устанавливается субъектом самостоятельно.

Факт проведения с сотрудником субъекта обучения и ознакомления с нормативными правовыми актами Республики Казахстан в области ПОД/ФТ и внутренними документами субъектов, принятыми в целях организации внутреннего контроля, подтверждается его собственноручной подписью в документе, форму и содержание которого субъект устанавливает самостоятельно.

Документы, подтверждающие прохождение сотрудником субъекта программы обучения, приобщаются к личному делу сотрудника.

Прохождение субъектом тестирования подтверждается документом, выдаваемым Центром.

Учет лиц, прошедших тестирование, ведется уполномоченным органом на основании информации, полученной от Центра.

Субъекты размещают информацию о прохождении тестирования в личном кабинете субъекта, который размещен в веб-портале уполномоченного органа.