Почему при заполнении формы 100.00 начисленные резервы отпусков садятся в расходы по начисленным доходам работников? (Д. Хорунжий, 27 октября 2022 г.)

Почему при заполнении формы 100.00 начисленные резервы отпусков садятся в расходы по начисленным доходам работников?
(Д. Хорунжий, 1С профессионал конфигурации 1С:Бухгалтерия для Казахстана, 27 октября 2022 г.)

В строке 100.00.019.IV «Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам» в Декларации по КПН форма 100.00 попадают начисленные резервы отпусков. Как избежать данной ошибки?

Строка 100.00.019.IV «Расходы по начисленным доходам работников и иным выплатам физическим лицам» включаются корреспонденции счетов налогового учета с видом учета НУ:

Д-т счетов раздела 70Н «Расходы», 80Н «Производство» по статьям затрат, связанным со строкой 100.00.019.IV в корреспонденции со счетами К-т счета раздела 3300Н «Расчеты с контрагентами и прочие взаиморасчеты».

В строке не отражаются расходы по заработной плате:

- включаемые в первоначальную стоимость фиксированных активов, объектов преференций (корреспонденции со счетами раздела 20Н «Внеоборотные активы»);

- признаваемые последующими расходами в соответствии с пунктом 2 статьи 272 Налогового кодекса (корреспонденции со счетом 7900Н «Расходы на ремонт ВА»);

- включаемые в первоначальную стоимость активов, не подлежащих амортизации, в соответствии со статьей 228 Налогового кодекса (корреспонденции со счетами раздела 20Н «Внеоборотные активы»);

При заполнении необходимо обратить внимание на настройку резерва. В настройках резерва необходимо указать «В момент погашения», тогда по НУ резерв отразится в форме 100.00 только в момент отражения ЗП по отпуску.

Настройка резервов отпусков в 1С

Вначале необходимо настроить резерв отпусков. Раздел «Зарплата» – «Резервы».

Реквизит «Вид резерва» предназначен для указания того, под какие затраты в будущем создается резерв:

По сомнительным требованиям;

Под обесценивание ценных бумаг;

По вознаграждениям сотрудникам;

На покрытие иных затрат.