Все ли бухгалтеры должны пройти тестирование по соблюдению законодательства РК до 27 августа 2023 года? (Т. Иванова, 22 июня 2023 г.)

Все ли бухгалтеры должны пройти тестирование по соблюдению законодательства РК до 27 августа 2023 года?
(Т. Иванова, налоговый консультант, 22 июня 2023 г.)

Бухгалтер имеет сертификат профессионального бухгалтера, ежегодно подтверждает его путем сдачи декларации и зачета часов.

Также бухгалтер оказывает услуги по договору ГПХ.

Должен ли он проходить аттестацию бухгалтера по 26 мая 2023 года?

Правовые основы противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, правовые отношения субъектов финансового мониторинга, уполномоченного органа и других государственных органов Республики Казахстан в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также механизмы реализации целевых финансовых санкций, относящихся к предупреждению и предотвращению терроризма и финансирования терроризма, и предупреждению, воспрепятствованию и прекращению распространения оружия массового уничтожения и его финансирования регулируются Законом РК от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон о ПОД/ФТ).

Согласно статье 3 Закона о ПОД/ФТ для целей данного Закона к субъектам финансового мониторинга относятся:

- банки, филиалы банков - нерезидентов Республики Казахстан, организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, за исключением оператора или операционного центра межбанковской системы переводов денег, а также юридических лиц, исключительной деятельностью которых является инкассация банкнот, монет и ценностей;

- биржи;

- страховые (перестраховочные) организации, страховые брокеры, общества взаимного страхования, филиалы страховых (перестраховочных) организаций - нерезидентов Республики Казахстан, филиалы страховых брокеров - нерезидентов Республики Казахстан;

- единый накопительный пенсионный фонд и добровольные накопительные пенсионные фонды;

- профессиональные участники рынка ценных бумаг, центральный депозитарий;

- нотариусы, осуществляющие нотариальные действия с деньгами и (или) иным имуществом;

- адвокаты, юридические консультанты и другие независимые специалисты по юридическим вопросам - в случаях, когда они от имени или по поручению клиента участвуют в операциях с деньгами и (или) иным имуществом в отношении следующей деятельности:

купли-продажи недвижимости;

управления деньгами, ценными бумагами или иным имуществом клиента;

управления банковскими счетами или счетами ценных бумаг;

аккумулирования средств для создания, обеспечения, функционирования или управления компанией;

создания, купли-продажи, функционирования юридического лица или управления им;

- бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, аудиторские организации;

- организаторы игорного бизнеса и лотерей;

- операторы почты, оказывающие услуги по переводу денег;