Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996 года № 54-1 О валютном регулировании (внесены изменения Законами РК от 11.07.97 г. № 154-1; от 9.07.98 г. N 277-1; от 16.07.99 г. № 431-1) Данная редакция действовала до 2 февраля 2001 года (редакция от 11.07.1997 г.)

Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996 года № 54-1
О валютном регулировании
(внесены изменения Законами РК от 11.07.97 г. № 154-1; от 9.07.98 г. N
277-1; от 16.07.99 г. № 431-1)

Данная редакция действовала до 2 февраля 2001 года

Настоящий Закон определяет принципы и порядок осуществления валютных операций на территории Республики Казахстан, права и обязанности субъектов валютных операций, ответственность за нарушение валютного законодательства.

Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В статью 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК № 154 - 1

Статья 1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

В настоящем Законе используются следующие понятия:

валютное регулирование - разработка и утверждение нормативных правовых актов, сбор информации, контроль за соблюдением валютного законодательства и применение санкций, предусмотренных законодательством;

валюты - денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах;

национальная валюта - валюта Республики Казахстан;

иностранная валюта - валюта иностранных государств;

резиденты:

физические лица, имеющие место жительства в Республике Казахстан, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами;

все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местом нахождения в Республике Казахстан, а также их филиалы и представительства с местом нахождения в Республике Казахстан и за ее пределами;

дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за пределами Республики Казахстан;

нерезиденты - все юридические и физические лица в Республике Казахстан или за ее пределами, а также их филиалы и представительства, не указанные в понятии "резиденты";

валютные ценности:

иностранная валюта;

ценные бумаги и платежные инструменты, номинал и (или) стоимость которых выражены в иностранной валюте;

аффинированное золото в слитках;

валютные операции:

сделки, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности, в том числе сделки, связанные с использованием в качестве средства платежа иностранной валюты и платежных инструментов в иностранной валюте;

ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей любым способом;

сделки между резидентами и нерезидентами, связанные с переходом права собственности и иных прав на национальную валюту, а также ценные бумаги и платежные инструменты, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте.

Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала:

текущие операции:

переводы для осуществления расчетов без отсрочки платежа за товары и услуги;

осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных сделок на срок не более 180 дней;

предоставление и получение кредитов на срок не более 180 дней;

перевод и получение дивидендов, вознаграждения (интереса) и иных доходов по депозитам, инвестициям, ссудным и иным операциям;

переводы неторгового характера, включая гранты, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие;

все иные операции, не отнесенные настоящим Законом к операциям, связанным с движением капитала;

операции, связанные с движением капитала:

инвестиции;

переводы в оплату имущественных и иных прав на недвижимость;

осуществление расчетов, связанных с кредитованием экспортно-импортных сделок на срок более 180 дней;

предоставление и получение кредитов на срок более 180 дней;

уполномоченные банки - банки, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством, в иностранной валюте;

уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций - юридические лица, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских операций в иностранной валюте;

обменные пункты - специально оборудованные места проведения обменных операций с наличной иностранной валютой, осуществляемых в соответствии с лицензией Национального Банка Республики Казахстан;

открытая валютная позиция - разница между требованиями и обязательствами банка в иностранной валюте.

Глава II. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Статья 2. Органы валютного регулирования

1. Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан, осуществляющий функции валютного регулирования в соответствии с законодательством Республики Казахстан. См. Указ Президента РК, имеющий силу закона, от 30 марта 1995 г. № 2155 "О Национальном Банке РК".

2. Правительство Республики Казахстан и иные государственные органы осуществляют валютное регулирование в пределах своей компетенции в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

Статья 3. Ограничения на проведение валютных операций

1. В целях выполнения международных обязательств и в случае возникновения чрезвычайных ситуаций Президент Республики Казахстан вправе принять решение по ограничению или приостановлению любых валютных операций.

2. Национальный Банк Республики Казахстан вправе установить ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов и режим обязательной продажи экспортной валютной выручки.

Статья 4. Лицензирование деятельности, связанной с иностранной валютой

1. Лицензирование банковских операций с иностранной валютой осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан. См. положение Нацбанка РК от 24 апреля 1997 г. № 130 "О порядке лицензирования деятельности, связанной с использованием иностранной валюты".

2. Национальный Банк Республики Казахстан лицензирует деятельность, связанную с осуществлением розничной торговли и предоставлением услуг за наличную иностранную валюту, открытие резидентами счетов в иностранных банках и финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы (далее иностранные банки), включая счета в валюте Республики Казахстан, а также операции, связанные с движением капитала, предусматривающие переход (перемещение) валютных ценностей от резидентов в пользу нерезидентов.

Статья 5. Отчетность о валютных операциях и представление информации

1. Порядок и формы учета и отчетности по валютным операциям устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан по согласованию с Министерством финансов Республики Казахстан и уполномоченным государственным органом статистики и обязательны для исполнения всеми юридическими и физическими лицами в Республике Казахстан. О порядке проведения и организации учета операций, связанных с движением капитала, предусматривающих переход средств от нерезидентов в пользу резидентов см. в "Правилах регистрации валютных операций, связанных с движением капитала" утвержденных постановлением Правления Нацбанка РК от 27 октября 1998 г. № 204

2. Все юридические и физические лица в Республике Казахстан обязаны представлять Национальному Банку Республики Казахстан и уполномоченному банку по их обоснованному запросу необходимую информацию и документы в целях исполнения требований настоящего Закона.

В статью 6 внесены изменения в соответствии с Законом № 154-1

Статья 6. Валютный контроль

1. Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется органами и агентами валютного контроля.

2. Органами валютного контроля в Республике Казахстан являются государственные органы, которые вправе в соответствии с законодательством Республики Казахстан осуществлять функции валютного регулирования. Например, в соответствии с Указом Президента РК "О таможенном деле в РК", к органам валютного контроля относятся таможенные органы РК.

3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, на которые возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении ими операций в соответствии с полученными лицензиями.

4. Органы валютного контроля для осуществления своих функций имеют право привлекать агентов валютного контроля и давать обязательные для их исполнения отдельные поручения.

Органы валютного контроля, в пределах своей компетенции, издают нормативные акты, предъявляют требования об устранении выявленных нарушений и предпринимают другие меры, предусмотренные законодательством, которые являются обязательными для исполнения всеми резидентами и нерезидентами в РК.

Агенты валютного контроля обязаны сообщать в правоохранительные органы и Нацбанк РК о ставших им известными фактах нарушения валютного законодательства, допущенных их клиентами при проведении валютных операции.

Агенты валютного контроля для осуществления своих функций имеют право запрашивать информацию у своих клиентов только по проводимым через них валютным операциям.

Глава III. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

В статью 7 внесены изменения в соответствии с Законом № 154-1

Статья 7. Основы проведения операций с иностранной валютой в Республике Казахстан

1. Все платежи по операциям между резидентами должны производиться только в валюте Республики Казахстан, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, а также налоговым и таможенным законодательством.

2. Ограничения, установленные пунктом 1 настоящей статьи, не распространяются на операции, одной из сторон которых выступают Национальный Банк и Министерство финансов Республики Казахстан.

3. Покупка, продажа и обмен иностранной валюты в Республике Казахстан производятся резидентами и нерезидентами через уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, а также их обменные пункты в порядке, определяемом Национальным Банком Республики Казахстан.

4. Покупка, продажа и обмен иностранной валюты, минуя уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, а также их обменные пункты, запрещена.

5. Платежи по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан о валютных операциях. Отдельные вопросы валютных операций между резидентами и нерезидентами см. в правилах Нацбанка РК от 23 мая 1997 г. № 206

Статья 8. Счета резидентов

1. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан. Иностранная валюта, получаемая резидентами в качестве оплаты за товары и услуги, а также в качестве кредита, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не предусмотрено в лицензии Национального Банка Республики Казахстан, полученной данным резидентом в соответствии со статьей 4 настоящего Закона.

2. Резиденты могут иметь счета в валюте Республики Казахстан и в иностранной валюте в иностранных банках в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

3. Уполномоченные банки могут иметь корреспондентские и иные счета в банках Республики Казахстан и иностранных банках.

Статья 9. Счета нерезидентов

1. Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Республики Казахстан в уполномоченных банках в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

2. Иностранные банки имеют право на открытие корреспондентских и иных счетов в иностранной валюте и в валюте Республики Казахстан в банках Республики Казахстан в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

См.также: Инструкцию о порядке открытия, ведения и закрытия банковских счетов клиентов в банках Республики Казахстан.

В статью 10 внесены изменения в соответствии с Законом РК № 154- 1

Статья 10. Обменные операции с иностранной валютой

1. Уполномоченные банки могут свободно обменивать, покупать и продавать иностранную валюту как в Республике Казахстан, так и за рубежом в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного Национальным Банком Республики Казахстан.

2. Операции по покупке, продаже и обмену иностранной валюты уполномоченными банками могут осуществляться через Национальный Банк Республики Казахстан.

3. Уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, могут обменивать, покупать и продавать иностранную валюту в Республике Казахстан для осуществления операций в соответствии с выданной им лицензией.

4. Резиденты и нерезиденты имеют право на покупку, продажу и обмен иностранной валюты в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

Отдельные вопросы проведения обменных операций с наличной иностранной валютой, порядка создания, лицензирования и прекращения деятельности уполномоченных организаций, осуществляющих обменные операции с наличной иностранной валютой, их обменных пунктов и обменных пунктов уполномоченных банков на территории РК см. в положении Нацбанка РК.

О бухгалтерском учете обменных операций см. письмо Нацкома РК по бухучету от 29 декабря 1997 г. № 13/10641 "Бухгалтерский учет операций в обменных пунктах уполномоченных организаций".

Статья 11. Международные банковские платежи и переводы

1. Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые для исполнения текущих операций между резидентами и нерезидентами, производятся уполномоченными банками без ограничений.

2. Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые для исполнения операций, связанных с движением капитала, и проводимые с использованием валюты Республики Казахстан и иностранной валюты, осуществляются в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

3. Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые в целях приобретения: резидентами ценных бумаг, имитированных нерезидентами; нерезидентами ценных бумаг, имитированных резидентами, номинальная стоимость которых выражена в национальной или иностранной валюте - производятся в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан и согласованном с государственным органом, регулирующим отношения в области выпуска и обращения ценных бумаг, с учетом норм международных договоров, участником которых является Республика Казахстан.

4. Валютная выручка, поступающая за экспорт товаров и услуг из Республики Казахстан, зачисляется на счета резидентов в банках Республики Казахстан без ограничений.

Статья 12. Международные почтовые переводы и пересылка валютных ценностей

Международные почтовые переводы и пересылка валютных ценностей осуществляется государственными предприятиями почтовой связи в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

В пункте 2 статьи 13 слова "за исключением аффинированного золота в слитках" исключены, пункт 3 также исключен в соответствии с Законом РК от 9 июля 1998 года № 277-1

Статья 13. Ввоз и вывоз валютных ценностей, наличной национальной валюты, ценных бумаг и платежных инструментов, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте

1. Ввоз валютных ценностей резидентами или нерезидентами осуществляется без ограничений.

2. Порядок и нормы вывоза валютных ценностей, за исключением аффинированного золота в слитках, устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан.

3. Ввоз и вывоз аффинированного золота в слитках осуществляются в порядке, устанавливаемом Правительством Республики Казахстан.

4. Ввоз и вывоз наличной национальной валюты и платежных инструментов в национальной валюте осуществляются в порядке, устанавливаемом Национальным Банком Республики Казахстан.

5. Ввоз и вывоз ценных бумаг, номинальная стоимость которых выражена в национальной валюте, осуществляются в порядке, определяемом государственным органом, регулирующим отношения в области выпуска, обращения и регистрации ценных бумаг, по согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан.

Отдельные вопросы ввоза и вывоза валютных ценностей см. в правилах Нацбанка РК от 23 мая 1997 г. № 206 проведения валютных операций в РК.

6. Порядок таможенного оформления ввоза и вывоза валютных ценностей осуществляется в соответствии с таможенным законодательством.

См.: Правила декларирования иностранной и национальной валют физическими лицами, следующими через таможенную границу Республики Казахстан, ставки таможенной пошлины на ввоз юридическими лицами наличной иностранной валюты см в постановлении Правительства Республики Казахстан от 16 августа 1999 года № 1164 О ставках таможенных платежей на ввозимую иностранную валюту.

Глава IV. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В абзаце третьем пункта 1 статьи 14 цифра "10" заменена цифрой "20"; слова ", но не более 1 миллиона тенге" исключены в соответствии с Законом РК от 16.07.99 г. № 431-1

Статья 14. Ответственность за нарушение валютного законодательства

1. Юридические лица несут ответственность:

за совершение валютных операций, нарушающих нормы настоящего Закона, -

в виде штрафа в размере 20 процентов от суммы сделки, но не более 1 миллиона тенге;

за проведение валютных операций без соответствующего отражения их результатов в бухгалтерском учете -

в виде штрафа в размере суммы, которая не была учтена;

за ведение бухгалтерского учета валютных операций с нарушением порядка и установленных форм учета и отчетности -

в виде штрафа в размере 5 процентов суммы, которая была учтена ненадлежащим образом.

2. Взыскание указанных в настоящей статье сумм штрафов производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, в судебном порядке.

3. Должностные лица, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан. Например см. Кодекс КазССР об административных правонарушениях от 22 марта 1984 г.

Статья 15. Права и обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля

1. Должностные лица органов и агенты валютного контроля в пределах компетенции этих органов в соответствии с законами Республики Казахстан имеют право проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций органов и агентов валютного контроля, получать необходимые объяснения и сведения по вопросам, возникающим при проверках.

2. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.

3. Должностные лица органов и агенты валютного контроля, в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей, могут быть привлечены к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.

Президент

Республики Казахстан

Н.НАЗАРБАЕВ