<< Назад
Далее >>
0
0
Два документа рядом (откл)
Распечатать
Копировать в Word
Скрыть комментарии системы
Информация о документе
Информация о документе
Поставить на контроль
В избранное
Посмотреть мои закладки
Скрыть мои комментарии
Посмотреть мои комментарии
Сравнение редакций
Казахский
Русский и казахский
Увеличить шрифт
Уменьшить шрифт
Корреспонденты
Респонденты
Сообщить об ошибке

Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996 года № 54-1 О валютном регулировании (внесены изменения Законами РК от 11.07.97 г. № 154-1; от 9.07.98 г. N 277-1; от 16.07.99 г. № 431-1; от 30.01.01 г. № 154-II) Данная редакция действовала до внесения изменений от 8 мая 20... (редакция от 11.07.1997 г.) (редакция от 11.07.1997 г.)

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

Закон Республики Казахстан от 24 декабря 1996 года № 54-1
О валютном регулировании
(внесены изменения Законами РК от 11.07.97 г. № 154-1; от 9.07.98 г. N
277-1; от 16.07.99 г. № 431-1; от 30.01.01 г. № 154-II)

Данная редакция действовала до внесения изменений от 8 мая 2003 г.

Настоящий Закон определяет принципы и порядок осуществления валютных операций на территории Республики Казахстан, права и обязанности субъектов валютных операций, ответственность за нарушение валютного законодательства.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Глава I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В статью 1 внесены изменения в соответствии с Законом РК № 154 - 1

Статья изложена в редакции Закона РК от 30.01.01 г. № 154-II (см. стар. ред.)

  • Показать изменения

Статья 1. Валютное законодательство Республики Казахстан

Валютное законодательство Республики Казахстан основывается на Конституции Республики Казахстан и состоит из настоящего Закона, иных законодательных актов Республики Казахстан и нормативных правовых актов органов валютного регулирования.

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Глава дополнена статьей 1-1 в соответствии с Законом РК от 30.01.01 г. № 154-II

Статья 1-1. Основные понятия, используемые в настоящем Законе

В настоящем Законе используются следующие понятия:

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

1) валютное регулирование - деятельность уполномоченных государственных органов (органов валютного регулирования) по установлению порядка проведения валютных операций в целях обеспечения укрепления платежного баланса страны, устойчивости национальной валюты, развития внутреннего валютного рынка и контролю за его соблюдением;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

2) валюта - денежные единицы, принятые государствами как законное платежное средство или официальные стандарты стоимости в наличной и безналичной формах, в виде банкнот, казначейских билетов и монет, в том числе из драгоценных металлов (включая изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену на находящиеся в обращении денежные знаки), а также средства на счетах, в том числе в международных денежных или расчетных единицах;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

3) национальная валюта - валюта Республики Казахстан;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

4) иностранная валюта - валюта иностранных государств;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

5) резиденты:

  • Показать изменения

физические лица, имеющие постоянное место жительства в Республике Казахстан, в том числе временно находящиеся за границей или находящиеся на государственной службе Республики Казахстан за ее пределами;

  • Показать изменения

все юридические лица, созданные в соответствии с законодательством Республики Казахстан, с местонахождением на территории Республики Казахстан, а также их филиалы и представительства с местонахождением в Республике Казахстан и за ее пределами;

дипломатические, торговые и иные официальные представительства Республики Казахстан, находящиеся за пределами Республики Казахстан;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

6) нерезиденты - все юридические лица, их представительства и филиалы, а также физические лица, не указанные в понятии "резиденты";

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

7) валютные ценности:

иностранная валюта;

  • Показать изменения

ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в иностранной валюте;

аффинированное золото в слитках;

  • Показать изменения

национальная валюта, ценные бумаги и платежные документы, номинал которых выражен в национальной валюте, в случае совершения с ними операций между резидентами и нерезидентами;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

8) инвестиции:

передача денег, ценных бумаг, вещей, имущественных прав, включая права на результаты интеллектуальной творческой деятельности, и иного имущества в целях:

обеспечения участия в уставном капитале объекта инвестирования;

приобретения ценных бумаг;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

9) экспортно-импортные сделки:

  • Показать изменения

сделки, предусматривающие переход от резидента к нерезиденту (от нерезидента к резиденту) права собственности на товары (кроме сделок, относимых к инвестициям):

  • Показать изменения

сделки, предусматривающие оказание услуг (выполнение работ) резидентом нерезиденту (нерезидентом резиденту), а также передачу резидентом нерезиденту (нерезидентом резиденту) права пользования результатами интеллектуальной творческой деятельности;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

10) уполномоченные банки - банки, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение операций, предусмотренных банковским законодательством, осуществляющие валютные операции, в том числе по поручениям клиентов;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

11) уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, - юридические лица, имеющие лицензию Национального Банка Республики Казахстан на проведение банковских операций в иностранной валюте;

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

12) обменные пункты - специально оборудованные места проведения обменных операций с наличной иностранной валютой, осуществляемых в соответствии с лицензией Национального Банка Республики Казахстан.

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Глава дополнена статьей 1-2 в соответствии с Законом РК от 30.01.01 г. № 154-II

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 1-2. Валютные операции

1. Валютными операциями являются:

  • Показать изменения

1) операции, связанные с переходом права собственности и иных прав на валютные ценности;

  • Показать изменения

2) ввоз и пересылка в Республику Казахстан, а также вывоз и пересылка из Республики Казахстан валютных ценностей любым способом.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

2. Валютные операции подразделяются на текущие операции и операции, связанные с движением капитала.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

3. Текущими операциями являются:

  • Показать изменения

1) переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок не более 120 дней;

  • Показать изменения

2) предоставление и получение кредитов на срок не более 120 дней;

  • Показать изменения

3) перевод и получение дивидендов, вознаграждения и иных доходов по вкладам (депозитам), инвестициям, заемным и иным операциям;

  • Показать изменения

4) переводы неторгового характера, включая гранты, переводы сумм наследства, заработной платы, пенсии, алиментов и другие;

  • Показать изменения

5) все иные валютные операции, не отнесенные настоящим Законом к операциям, связанным с движением капитала.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

4. Операциями, связанными с движением капитала, являются:

  • Показать изменения

1) осуществление инвестиций;

  • Показать изменения

2) переводы для осуществления расчетов по сделкам, предусматривающим полную передачу исключительного права на объекты интеллектуальной собственности;

  • Показать изменения

3) переводы в оплату имущественных прав на недвижимость;

  • Показать изменения

4) переводы для осуществления расчетов по экспортно-импортным сделкам, предусматривающим отсрочку платежа либо авансовый платеж за товары, работы и услуги на срок более 120 дней;

  • Показать изменения

5) предоставление и получение кредитов на срок более 120 дней;

  • Показать изменения

6) осуществление вкладов (депозитов) в иностранных банках и иных финансовых организациях, имеющих право осуществлять банковские операции по законодательству государств, в которых они зарегистрированы;

  • Показать изменения

7) международные переводы по сделкам, связанным с накоплением пенсионных активов;

  • Показать изменения

8) международные переводы по договорам страхования и перестрахования накопительного характера.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

5. Валюта в оплату экспорта товаров (работ, услуг) должна быть получена резидентами и зачислена на их счета в уполномоченных банках в течение 120 дней с даты экспорта товаров (работ, услуг), если иной срок не установлен в лицензии Национального Банка Республики Казахстан.

  • Показать изменения

На основании лицензии Национального Банка Республики Казахстан допускается зачисление валюты, полученной резидентами в качестве оплаты за экспорт товаров (работ, услуг), на их счета в иностранных банках или иных финансовых институтах, имеющих соответствующее право по законодательству государств, в которых они зарегистрированы.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Глава II. ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ

Статья 2 дополнена пунктом 2-1 в соответствии с Законом РК от 30.01.01 г. № 154-II

Статья 2. Органы валютного регулирования

1. Основным органом валютного регулирования в Республике Казахстан является Национальный Банк Республики Казахстан, осуществляющий функции валютного регулирования в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Правительство Республики Казахстан и иные государственные органы осуществляют валютное регулирование в пределах своей компетенции в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

2-1. Нормативные правовые акты по вопросам валютного регулирования, разработанные органами валютного регулирования, подлежат обязательному согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 3 дополнена пунктом 2-1 в соответствии с Законом РК от 30.01.01 г. № 154-II

Статья 3. Ограничения на проведение валютных операций

1. В целях выполнения международных обязательств и в случае возникновения чрезвычайных ситуаций Президент Республики Казахстан вправе принять решение по ограничению или приостановлению любых валютных операций.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Национальный Банк Республики Казахстан вправе установить ограничения на валюту платежа экспортных операций резидентов и режим обязательной продажи экспортной валютной выручки.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

2-1. В целях обеспечения экономической безопасности государства Национальный Банк Республики Казахстан вправе устанавливать ограничения на форму расчетов по отдельным экспортно-импортным сделкам.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 4 изложена в редакции Закона РК от 30.01.01 г. № 154-II (см. стар. ред.)

  • Показать изменения

Статья 4. Лицензирование операций, связанных с использованием валютных ценностей

  • Показать изменения

1. Выдача, приостановление действия и отзыв лицензий на совершение операций, связанных с использованием валютных ценностей, осуществляются Национальным Банком Республики Казахстан в соответствии с законодательством.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

2. Национальный Банк Республики Казахстан лицензирует операции, связанные с использованием валютных ценностей, определенные Законом Республики Казахстан "О лицензировании".

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

3. Лицензии на осуществление операций, связанных с использованием валютных ценностей, выдаются не позднее месячного срока со дня представления всех необходимых документов.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

4. Основаниями для отзыва либо приостановления действия лицензии являются:

1) непредставление лицензиатом информации или представление им заведомо недостоверной информации, требуемой в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан;

  • Показать изменения

2) нарушение лицензиатом валютного законодательства;

3) иные основания, предусмотренные Законом Республики Казахстан "О лицензировании".

См.: Письмо Национального Банка Республики Казахстан от 29 декабря 2001 г. № 25024/4212.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 5 изложена в редакции Закона РК от 30.01.01 г. № 154-II (см. стар. ред.)

Статья 5. Отчетность о валютных операциях и представление информации

  • Показать изменения

Формы учета и отчетности по валютным операциям устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан по согласованию с уполномоченными государственными органами в соответствии с их компетенцией и обязательны для исполнения всеми резидентами, а также нерезидентами, осуществляющими деятельность на территории Республики Казахстан.

  • Показать изменения

Все резиденты Республики Казахстан, а также нерезиденты, осуществляющие деятельность на территории Республики Казахстан, обязаны представлять информацию и документы;

по запросам Национального Банка Республики Казахстан и других органов валютного контроля в целях исполнения требований настоящего Закона;

  • Показать изменения

уполномоченным банкам и уполномоченным организациям, осуществляющим отдельные виды банковских операций, по проводимым через них валютным операциям.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

В статью 6 внесены изменения в соответствии с Законом № 154-1

Пункт 3 статьи 6 изложен в редакции Закона РК от 30.01.01 г. № 154-II (см. стар. ред.)

Статья 6. Валютный контроль

1. Валютный контроль в Республике Казахстан осуществляется органами и агентами валютного контроля.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Органами валютного контроля в Республике Казахстан являются государственные органы, которые вправе в соответствии с законодательством Республики Казахстан осуществлять функции валютного регулирования.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

3. Агентами валютного контроля являются уполномоченные банки и уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, а также другие организации, на которые в соответствии с полученными лицензиями возложена обязанность контроля за соблюдением валютного законодательства при проведении ими операций.

Агенты валютного контроля обязаны:

1) соблюдать требования валютного законодательства при проведении ими операций, в том числе по поручениям клиентов;

  • Показать изменения

2) обеспечивать полноту и объективность учета и отчетности по валютным операциям;

3) сообщать в правоохранительные органы и Национальный Банк Республики Казахстан о ставших им известными фактах нарушения валютного законодательства, допущенных их клиентами.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

4. Органы валютного контроля для осуществления своих функций имеют право привлекать агентов валютного контроля и давать обязательные для их исполнения отдельные поручения.

См.: Постановление Правления Национального Банка Республики Казахстан от 5 сентября 2001 года № 343 "Об утверждении Инструкции об организации экспортно-импортного валютного контроля в Республике Казахстан".

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Глава III. ВАЛЮТНЫЕ ОПЕРАЦИИ

В статью 7 внесены изменения в соответствии с Законом № 154-1

Пункт 1 статьи 7 дополнен в соответствии с Законом РК от 30.01.01 г. № 154-II (см. стар. ред.)

Статья 7. Основы проведения операций с иностранной валютой в Республике Казахстан

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

1. Все платежи и переводы по операциям между резидентами должны производиться только в валюте Республики Казахстан, за исключением случаев, предусмотренных нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, а также налоговым и таможенным законодательством.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Ограничения, установленные пунктом 1 настоящей статьи, не распространяются на операции, одной из сторон которых выступают Национальный Банк и Министерство финансов Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

3. Покупка, продажа и обмен иностранной валюты в Республике Казахстан производятся резидентами и нерезидентами через уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, а также их обменные пункты в порядке, определяемом Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

4. Покупка, продажа и обмен иностранной валюты, минуя уполномоченные банки и уполномоченные небанковские финансовые учреждения, а также их обменные пункты, запрещена.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

5. Платежи по операциям между резидентами и нерезидентами осуществляются по соглашению сторон в любой валюте в соответствии с нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан о валютных операциях.

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 8. Счета резидентов

  • Показать изменения

1. Резиденты могут иметь счета в иностранной валюте в уполномоченных банках в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан. Иностранная валюта, получаемая резидентами в качестве оплаты за товары и услуги, а также в качестве кредита, подлежит обязательному зачислению на их счета в уполномоченных банках, если иное не предусмотрено в лицензии Национального Банка Республики Казахстан, полученной данным резидентом в соответствии со статьей 4 настоящего Закона.

См.: Письмо Национального Банка Республики Казахстан от 16 января 1998 г. № 21018-103юр. и Таможенного комитета Министерства финансов Республики Казахстан от 21 января 1998 г. № 059 О некоторых вопросах валютного контроля.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Резиденты могут иметь счета в валюте Республики Казахстан и в иностранной валюте в иностранных банках в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

3. Уполномоченные банки могут иметь корреспондентские и иные счета в банках Республики Казахстан и иностранных банках.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 9. Счета нерезидентов

1. Нерезиденты могут иметь счета в иностранной валюте и в валюте Республики Казахстан в уполномоченных банках в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Иностранные банки имеют право на открытие корреспондентских и иных счетов в иностранной валюте и в валюте Республики Казахстан в банках Республики Казахстан в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

В статью 10 внесены изменения в соответствии с Законом РК № 154- 1

Статья 10. Обменные операции с иностранной валютой

1. Уполномоченные банки могут свободно обменивать, покупать и продавать иностранную валюту как в Республике Казахстан, так и за рубежом в пределах лимита открытой валютной позиции, установленного Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Операции по покупке, продаже и обмену иностранной валюты уполномоченными банками могут осуществляться через Национальный Банк Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

3. Уполномоченные организации, осуществляющие отдельные виды банковских операций, могут обменивать, покупать и продавать иностранную валюту в Республике Казахстан для осуществления операций в соответствии с выданной им лицензией.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

4. Резиденты и нерезиденты имеют право на покупку, продажу и обмен иностранной валюты в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 11. Международные банковские платежи и переводы

  • Показать изменения

1. Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые для исполнения текущих операций между резидентами и нерезидентами, производятся уполномоченными банками без ограничений.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые для исполнения операций, связанных с движением капитала, и проводимые с использованием валюты Республики Казахстан и иностранной валюты, осуществляются в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

3. Международные банковские платежи и переводы, осуществляемые в целях приобретения: резидентами ценных бумаг, имитированных нерезидентами; нерезидентами ценных бумаг, имитированных резидентами, номинальная стоимость которых выражена в национальной или иностранной валюте - производятся в порядке, установленном Национальным Банком Республики Казахстан и согласованном с государственным органом, регулирующим отношения в области выпуска и обращения ценных бумаг, с учетом норм международных договоров, участником которых является Республика Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

4. Валютная выручка, поступающая за экспорт товаров и услуг из Республики Казахстан, зачисляется на счета резидентов в банках Республики Казахстан без ограничений.

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 12. Международные почтовые переводы и пересылка валютных ценностей

  • Показать изменения

Международные почтовые переводы и пересылка валютных ценностей осуществляется государственными предприятиями почтовой связи в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

В пункте 2 статьи 13 слова "за исключением аффинированного золота в слитках" исключены, пункт 3 также исключен в соответствии с Законом РК от 9 июля 1998 года № 277-1

Пункт 1 статьи 13 изменен в соответствии с Законом РК от 30.01.01 г. № 154-II (см. стар. ред.)

Статья 13. Ввоз и вывоз валютных ценностей, наличной национальной валюты, ценных бумаг и платежных инструментов, номинал и (или) стоимость которых выражены в национальной валюте

  • Показать изменения

1. Ввоз валютных ценностей резидентами или нерезидентами осуществляется в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Порядок и нормы вывоза валютных ценностей, за исключением аффинированного золота в слитках, устанавливаются Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

3. Ввоз и вывоз аффинированного золота в слитках осуществляются в порядке, устанавливаемом Правительством Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

4. Ввоз и вывоз наличной национальной валюты и платежных инструментов в национальной валюте осуществляются в порядке, устанавливаемом Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

5. Ввоз и вывоз ценных бумаг, номинальная стоимость которых выражена в национальной валюте, осуществляются в порядке, определяемом государственным органом, регулирующим отношения в области выпуска, обращения и регистрации ценных бумаг, по согласованию с Национальным Банком Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

6. Порядок таможенного оформления ввоза и вывоза валютных ценностей осуществляется в соответствии с таможенным законодательством.

  • Корреспонденты на фрагмент
  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Глава IV. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ

В абзаце третьем пункта 1 статьи 14 цифра "10" заменена цифрой "20"; слова ", но не более 1 миллиона тенге" исключены в соответствии с Законом РК от 16.07.99 г. № 431-1

  • Показать изменения

Статья 14. Ответственность за нарушение валютного законодательства

1. Юридические лица несут ответственность:

за совершение валютных операций, нарушающих нормы настоящего Закона, -

в виде штрафа в размере 20 процентов от суммы сделки, но не более 1 миллиона тенге;

за проведение валютных операций без соответствующего отражения их результатов в бухгалтерском учете -

в виде штрафа в размере суммы, которая не была учтена;

за ведение бухгалтерского учета валютных операций с нарушением порядка и установленных форм учета и отчетности -

в виде штрафа в размере 5 процентов суммы, которая была учтена ненадлежащим образом.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

2. Взыскание указанных в настоящей статье сумм штрафов производится органами валютного контроля, в том числе по представлению агентов валютного контроля, в судебном порядке.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

3. Должностные лица, а также физические лица, виновные в нарушении валютного законодательства, несут ответственность в соответствии с законодательством Республики Казахстан.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий

Статья 15. Права и обязанности должностных лиц органов и агентов валютного контроля

  • Показать изменения

1. Должностные лица органов и агенты валютного контроля в пределах компетенции этих органов в соответствии с законами Республики Казахстан имеют право проверять все документы, связанные с осуществлением ими функций органов и агентов валютного контроля, получать необходимые объяснения и сведения по вопросам, возникающим при проверках.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

2. Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица обязаны сохранять ставшую им известной при выполнении функций валютного контроля коммерческую тайну резидентов и нерезидентов.

  • Поставить закладку
  • Посмотреть закладки
  • Добавить комментарий
  • Показать изменения

3. Должностные лица органов и агенты валютного контроля, в случае ненадлежащего осуществления возложенных на них обязанностей, могут быть привлечены к ответственности в порядке, предусмотренном законодательством Республики Казахстан.

  • Показать изменения

Президент

Республики Казахстан

Н.НАЗАРБАЕВ