А. Калденбергер, магистр учета и аудита,
профессиональный бухгалтер РК,
старший преподаватель КЭУК
КАКИЕ ПРОВОДКИ НЕОБХОДИМО СДЕЛАТЬ ДЛЯ ВЗАИМОЗАЧЕТА ОШИБОЧНО ПЕРЕЧИСЛЕННОЙ АРЕНДАТОРОМ СУММЫ В КАЗАХТЕЛЕКОМ В СЧЕТ АРЕНДНОЙ ПЛАТЫ?
Компания сдает помещение в аренду. Арендатор через терминал ошибочно оплатил сумму 5 тыс. тенге в Казахтелеком на номер договора аренды. Теперь задолженность Компании перед Казахтелекомом уменьшилась на 5 тыс. тенге. Компания собирается перекинуть эти 5 тыс. тенге в зачет как предоплату по оплате за аренду помещения указанным арендатором на основании письма и приложенной квитанции арендатора. Каковы правильные бухгалтерские проводки для отражения данной операции?
Рекомендуемая корреспонденция счетов:
Уменьшение задолженности перед Казахтелекомом с одновременным отражением задолженности по авансам полученным перед арендатором:
Д-т | К-т |
3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам» | 3510 «Краткосрочные авансы полученные» |
Либо:
1) Уменьшение задолженности перед Казахтелекомом с одновременным отражением задолженности перед арендатором:
Д-т | К-т |
3310 «Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам и подрядчикам» | 3390 «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность». |
2) Отражение предоплаты от арендатора:
Д-т | К-т |
3390 «Прочая краткосрочная кредиторская задолженность». | 3510 «Краткосрочные авансы полученные» |