Как оприходовать кассовый аппарат в 1С? (З. Зотова, 2 марта 2015 г.) (утратил силу)

З. Зотова, бухгалтер-практик, эксперт ИС «Бухгалтер»

КАК ОПРИХОДОВАТЬ КАССОВЫЙ АППАРАТ В 1С?

ТОО приобрело ККМ «Меркурий 180 ФКZ», теперь как правильно приходовать ККМ в 1С, в разделе «Поступление ТМЗ и услуг» - «ОС», либо в «ОС и НМА» - «Принятие к учету ОС»? Какой будет срок полезной службы, и какой счет учета и начисления, а также какой способ отражения расходов по амортизации?

Комментарии. Кассовый аппарат «Меркурий» относится к основному средству. Ниже на примере будет показано, как оприходовать его и отразить в учете.

1) После поступления документов от Поставщика (накладной на приход и счета-фактуры) в первую очередь ТОО должно создать в справочнике Основные средства новую карточку на Кассовый аппарат.

Путь в 1С: ОС и НМА → Основные средства

Далее создаете новую карточку клавишей INS или выбираете на панели:

В созданной карточке начинаем заполнять поля во вкладке «Основное средство»:

- Наименование ОС - Кассовый аппарат «Меркурий 180 ФКZ»;

- Организация;

- Группа ОС → выбираем группу, т. е. ту в которую в справочнике будет относиться Кассовый аппарат. Для примера, он относится к группе «Прочие машины и оборудование (25%)».

- Полное наименование - Кассовый аппарат «Меркурий 180 ФКZ».

- Следующие поля заполняем из документов, которые должны быть приложены к кассовому аппарату: Изготовитель, заводской номер

- Группа учета ОС - кассовый аппарат относится к группе: Машины и оборудование.

- Код КОФ - Классификатор основных фондов ГК РК 12-2014 (далее - КОФ), который утвержден приказом Комитета технического регулирования и метрологии Министерства по инвестициям и развитию РК от 7 ноября 2014. В нем ТОО выбирает: «Машины бухгалтерские, аппараты кассовые, аппараты для франкирования отправлений почтовых, машины билетные и машины аналогичные с устройствами счетными».

Когда заполнили все поля, сохраняете документ, нажав на кнопку «OK»

2) Поступление кассового аппарата. Путь в 1-с: Покупка → Поступление ТМЗ и услуг → Создаем новый документ. Переходим во вкладку ОС.

Далее в документе заполняем нижеуказанные поля:

- Ставим Дату документа

- Поставщик.

- Договор.

- Склад.

В табличной части документа создаем новую запись:

- В графе «Основное средство» из справочника «Основные средства» выбираем «Кассовый аппарат»

- Сумма по документу прихода;

- НДС;

- Счет учета - 2410;

- Счет НДС 1420;

- Вид оборота - Общий оборот;

- Вид поступления - Товары, приобретенные с НДС;

- Подразделение;

- МОЛ организации;

Записываете документ.

Далее в нижней части таблицы есть графа «Ввести счет-фактуру» нажимаете на нее и создаете Счет-фактуру. В ней заполняете поля:

- Входящий номер и дату - берете из СФ

→ Записываете СФ → Сохраняете полностью документ.

Получаются проводки:

3) Принятие к учету Кассового аппарата. По меню ОС и НМА → Принятие к учету ОС:

Далее создаем новый документ клавишей INS. В новом документе, ставим дату принятия к учету, затем переходим во вкладку «Дополнительно». Заполняем поля:

- Документ основание - выбираем созданный ранее нами документ Поступления;

- Событие ОС - Принятие к учету;

- Способ поступления - приобретен за плату;

- На основании - Приказ → Номер и дату (если есть);

- Выбираете членов комиссии.

Переходите во вкладку «Основные средства». Из документа прихода в этой вкладке будут заполнены нижеуказанные поля (смотри табличную часть):

Заполняем в табличной части недозаполненные поля:

- Срок полезного использование - это поле ТОО должно заполнить исходя из того сколько времени ТОО планирует использовать данный актив и в течение какого периода он ТОО будет приносить экономическую выгоду. В примере поставили 4 года и получаем 4 × 12 мес. = 48 мес.

- Счет начисления амортизации - 2420;

- Начислять амортизацию - ставите галочку;

- Способ начисления амортизации - выбираете согласно вашей учетной политике;

- Способ отражения расходов по амортизации - Амортизация ОС;

- Срок для вычисления амортизация - проставится, автоматически после заполнения поля «Срок полезного использования»;

- Процент годовой амортизации - в данном примере 25 %, он зависит от того какой срок полезного использования ТОО выберит;

- График амортизации - Линейный;

- Далее заполняются счета учета;

- Признак фиксированного актива - ставим галочку;

- Амортизационная группа НУ - II Машины и оборудование;

- Порядок погашения стоимости НУ - Амортизация.

Затем документ сохраняем и распечатываем «Акт приемки передачи долгосрочных активов». Который после распечатки подписывается комиссией и утверждается Директором.