Как отразить в форме 300.07 счет-фактуру, если в нем две ставки НДС: 0% и без НДС? (Л. Кизина, 11 января 2016 г.)

Л. Кизина, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, (CAP), CIPA,

победитель конкурса «Superбухгалтер 2014»

КАК ОТРАЗИТЬ В ФОРМЕ 300.07 СЧЕТ-ФАКТУРУ, ЕСЛИ В НЕМ ДВЕ СТАВКИ НДС: 0% И БЕЗ НДС?

Как правильно отразить в приложении 7 ФНО счет-фактуру, выписанный компании покупателю, если в нем указано 2 позиции: первая позиция указана с НДС, а вторая позиция - без НДС (ставка 0%). Сумма по 0% НДС отражена в декларации в строке 300.00.002. К примеру, счет-фактура №1 выписан на 880000 тенге, из них облагаемый по 0% - 600086 тенге, облагаемый 12% - 249923,21 тенге. НДС по СФ - 29990,79 тенге. Что в данном случае указать в 7 приложении: счет-фактура 1 850009 НДС 29990,79 или 249923,21 НДС 29990,79?