Как учитывать доходы и вычеты при переходе на СНР и на ОУР? (А. Жумашева, 21 апреля 2021 г.)

Как учитывать доходы и вычеты при переходе на СНР и на ОУР?

(А. Жумашева, профессиональный бухгалтер РК, ДипИФР, 21 апреля 2021 г.)

ТОО на ОУР за период 01.01.2020 - 30.09.2020 г. С 01.10.2020 г. подано Уведомление и переведено на специальный режим на основе упрощенной декларации, но в ноябре 2020 г. возникло превышение предельной суммы дохода для ИП на упрощенке. Было подано заявление 23.12.2020 г. на перевод на ОУР и с 01.12.2020 г. ТОО снова переведено на ОУР.

Каким образом учитывать доход по превышению (ноябрь 2020 г.) в 910.00 форме или в 100.00? в Уведомлении о смене режима налогообложения стоит дата перехода режима - на ОУР 01.12.2020 г.

Как формировать Декларацию по КПН за 2020 год, из доходов и расходов исключить 2 месяца - октябрь, ноябрь (с учетом суммы реализации, которая образовала превышение дохода по упрощенке)?