Какие штрафы предусмотрены за нарушение валютного законодательства? (Д. Пак, 19 мая 2015 г.)

Д. Пак, аудитор РК, аудиторская компания

«ТрастФинАудит» г. Алматы

КАКИЕ ШТРАФЫ ПРЕДУСМОТРЕНЫ ЗА НАРУШЕНИЕ ВАЛЮТНОГО ЗАКОНОДАТЕЛЬСТВА?

Какие штрафы предусмотрены за нарушение валютного законодательства? Филиал иностранной компании реализуем недвижимость физическим лицам. Есть ли ограничение в приемки денежных средств за недвижимость по валютному законодательству? Какие меры могут быть применены, если есть данные нарушения?

Общественные отношения, возникающие при реализации резидентами и нерезидентами прав на валютные ценности, цели, задачи и порядок валютного регулирования и валютного контроля определены Законом РК «О валютном регулировании и валютном контроле».

В соответствии со статьей 14 Закона установлено, что резиденты вправе совершать сделки с нерезидентами в национальной и (или) иностранной валюте по соглашению сторон в соответствии с валютным законодательством РК.

Если в отношении валютных операций, указанных в статьях 20-24 настоящего Закона, не установлены режимы валютного регулирования, валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются без ограничений в порядке, установленном Национальным банком РК, который вправе установить режим уведомления.

Также пунктом 2 статьи 16 Закона установлено, что платежи на территории РК по валютным операциям, в отношении которых настоящим Законом определено требование регистрации, уведомления или получения учетного номера контракта, осуществляются безналичным способом.

В соответствии с пунктом 2 статьи 24 Закона определено, что платежи резидентов в пользу нерезидентов, платежи нерезидентов в пользу резидентов, связанные с приобретением права собственности на недвижимость, а также передача денег и иного имущества резидентами нерезидентам (нерезидентами резидентам) в доверительное управление осуществляются в режиме уведомления.

На основании изложенного, применительно к данной ситуации валютные платежи по сделкам, связанным с приобретением права собственности на недвижимость должны осуществляться только в безналичном порядке, так как в отношении таких операций определено требование уведомления.

В соответствии со статьей 33 Закона установлено, что нарушение валютного законодательства РК влечет ответственность в соответствии с законами РК.

В соответствии со статьей 24 Кодекса РК «Об административных нарушениях» установлена административная ответственность за нарушение срока подачи документов для получения свидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции, которая содержит следующие положения:

1. Нарушение физическими и юридическими лицами срока подачи документов для получения свидетельства об уведомлении о валютных операциях или регистрационного свидетельства на валютные операции влечет предупреждение на физических и юридических лиц.

2. Действие (бездействие), предусмотренное частью первой настоящей статьи, совершенное повторно в течение года после наложения административного взыскания влечет штраф на физических лиц в размере 50, на субъектов малого предпринимательства или некоммерческие организации - в размере 80, на субъектов среднего предпринимательства - в размере 120, на субъектов крупного предпринимательства - в размере 200 МРП.

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.