Порядок выявления признаков преднамеренного банкротства и действий, повлекших неплатежеспособность (несостоятельность) должника (утвержден приказом Председателя Комитета государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан от 30 декабря 2021 года № 815)

Утвержден

приказом Председателя

Комитета государственных доходов

Министерства финансов

Республики Казахстан

от 30 декабря 2021 года № 815

Порядок
выявления признаков преднамеренного банкротства и действий, повлекших неплатежеспособность (несостоятельность) должника

Глава 1. Общие положения

1. Настоящий порядок разработан в целях реализации подпункта 10) статьи 15 Закона Республики Казахстан «О реабилитации и банкротстве» (далее – Закон), который определяет последовательность действий должностных лиц при выявлении ОГД признаков преднамеренного банкротства и действий, повлекших неплатежеспособность (несостоятельность) должника.

2. Признаки преднамеренного банкротства и действий, повлекших неплатежеспособность (несостоятельность) должника выявляются путем проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности должника за последние 3 года до признания банкротом.

3. В рамках настоящего порядка используются следующие определения, аббревиатуры и сокращения:

1) Справка – справка об отсутствии признаков преднамеренного банкротства и других действий, повлекших неплатежеспособность (несостоятельность) должника;

2) АСТАНА-1 – автоматизированная система таможенного и налогового администрирования;

3) КоАП – Кодекс Республики Казахстан «Об административных правонарушениях» АСТАНА-1 – автоматизированная система таможенного и налогового администрирования;

4) другое имущество и (или) активы – имущество и (или) активы должника не учитываемая в регистрационных органах Республики Казахстан, отраженные в документах и документации о финансово-хозяйственной деятельности должника, а также фактически находящиеся в имущественной массе должника, но не числящиеся за должником согласно бухгалтерской документации;

5) КАО ЕХД – конструктор аналитических отчетов информационной системы «Единое хранилище данных»;

6) ККМ – контрольно-кассовая машина;

7) бухгалтерские программы – программные обеспечения, предназначенные для автоматизации бизнес-процесса, автоматизации бухгалтерского и управленческого учётов (включая начисление зарплаты и управление кадрами), экономической и организационной деятельности предприятия (1С-Предприятие, Инфо-Предприятие, Парус-Предприятие1, СБИС и иные программные обеспечения);

8) ИИН/БИН – индивидуальный идентификационный номер/бизнес-идентификационный номер;

9) сумма ущерба – сумма кредиторской задолженности, включенная в РТК банкрота;

10) ИНИС – информационная система «Интегрированная налоговая информационная система»;

11) Комитет – Комитет государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан;

12) РТК – реестр требований кредиторов;

13) Заключение – заключение о наличии признаков преднамеренного банкротства и других действий, повлекших неплатежеспособность (несостоятельность) должника;

14) уведомление КК – уведомление об устранении нарушений, выявленных органами государственных доходов по результатам камерального контроля;

15) УК РК – Уголовный кодекс Республики Казахстан;