Нужно ли создавать Виртуальный склад при получении СНТ от поставщика? (Л. Кизина, 1 июля 2021 г.)

Нужно ли создавать Виртуальный склад при получении СНТ от поставщика?

(Л. Кизина, DipIFR, профессиональный бухгалтер РК, бухгалтер-практик, CAP, CIPA, налоговый консультант РК 1 категории, 1 июля 2021 г.)

Каковы действия организации при получении СНТ от поставщика? Нужно ли создавать Виртуальный склад? Если в ИС ЭСФ открыть Виртуальный склад, то есть склад «Нераспределенные товары», но он не заполнен, не выбран родительский склад, тип склада. Как правильно заполнить данные позиции? Нужно ли создавать другой Виртуальный склад?

Как правильно подтвердить СНТ? И каковы последующие действия, если нужно списать эти товары на расходы, не идущие на вычеты?

Согласно Правилам и срокам реализации пилотного проекта по оформлению сопроводительных накладных на товары и их документооборот, утвержденным приказом МФ РК от 16 ноября 2020 года № 1104 Пилотный проект реализуется на территории РК:

- по подакцизной продукции, ввозу товаров на территорию РК, вывозу товаров с территории РК с 31 декабря 2020 года до 1 октября 2021 года;

- по товарам, по которым ЭСФ подлежат выписке посредством виртуального склада, с 31 декабря 2020 года до 1 января 2022 года;

- по товарам из Перечня изъятия ВТО и товарам, подлежащим маркировке с 1 октября 2021 года до 1 августа 2022 года.

СНТ подлежит оформлению при реализации товаров, по которым электронные счета-фактуры подлежат выписке посредством виртуального склада на территории Республики Казахстан.

СНТ не подлежит оформлению при реализации товаров в розничной торговле, за исключением случая, предусмотренного пунктом 72 настоящих Правил;

СНТ оформляется в сроки, установленные Пилотным проектом по СНТ.

Выдержка из ответа Председателя КГД МФ РК от 17.04.2020 года на вопросы от 12.04.2020 года № 605489: «Если получатель в дальнейшем при реализации не желает оформлять СНТ на товар, по которому отсутствует требование по оформлению СНТ, он вправе его списать с Виртуального склада по форме «Списание» с указанием причины «Отсутствует требование по оформлению следующей СНТ».

Получатель СНТ в течение 10 календарных дней с даты регистрации СНТ в ИС ЭСФ посредством ИС ЭСФ подтверждает или отклоняет СНТ, за исключением поставки (перевозки) товара посредством любого вида транспорта, при которой подтверждение или отклонение СНТ осуществляется не позднее 20 рабочих дней после даты регистрации СНТ в ИС ЭСФ.

Зайти в ИС ЭСФ в СНТ, ставить на нужный СНТ, и нажать кнопку «Подтвердить», подтвердить СНТ если она верная.

В ИС ЭСФ для отражения и учета товаров в модуле ВС пользователю ИС ЭСФ требуется наличие «собственных» Виртуальных складов. Создать Виртуальный склад для организации может только пользователь ИС ЭСФ, наделенный полномочиями работы с модулем ВС.