Форма расчета суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации (форма 101.02) с пояснением по ее составлению (приложение 3 к приказу Министра финансов Республики Казахстан от 12 ноября 2025 года № 695) (не введен в действие)

Приложение 3 к приказу

Министра финансов

Республики Казахстан

от 12 ноября 2025 года № 695

Приложение к форме

Пояснение по составлению налоговой отчетности
«Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу,
подлежащей уплате за период после сдачи декларации»
(форма 101.02)

Глава 1. Общие положения

1. Форма налоговой отчетности «Расчет суммы авансовых платежей по корпоративному подоходному налогу, подлежащей уплате за период после сдачи декларации» (форма 101.02) (далее - расчет после сдачи декларации), разработана в соответствии с Налоговым кодексом Республики Казахстан (далее - Налоговый кодекс) и определяет порядок составления плательщиками корпоративного подоходного налога (далее - КПН), на которых в соответствии со статьей 348 Налогового кодекса возложено обязательство по исчислению и уплате авансовых платежей по КПН подлежащей уплате после сдачи декларации.

2. При заполнении расчета не допускаются исправления, подчистки и помарки.

3. При отсутствии показателей соответствующие ячейки не заполняются.

4. В настоящих Пояснениях применяются арифметические знаки: «+» -плюс; «-» - минус; «х» - умножение; «/» - деление; «=» - равно.

5. Отрицательные значения сумм обозначаются знаком «-» в первой левой ячейке соответствующей строки (графы) расчета.

6. При составлении расчета:

1) на бумажном носителе - заполняется шариковой или перьевой ручкой, черными или синими чернилами, заглавными печатными символами или с использованием печатающего устройства;

2) в форме электронного документа - заполняется в соответствии со статьей 112 Налогового кодекса.

7. Расчет составляется, подписывается, заверяется (печатью в установленных законодательством Республики Казахстан случаях налогоплательщиком (налоговым агентом) на бумажном носителе или в форме электронного документа на казахском и (или) русском языках, в соответствии с пунктом 2 статьи 112 Налогового кодекса.

Расчет на бумажном носителе составляется в двух экземплярах.

8. Расчет распространяется на правоотношения, возникшие с 1 января 2026 года.

Глава 2. Пояснение по составлению расчета после сдачи декларации
(форма 101.02)

9. В разделе «Общая информация о налогоплательщике» расчета после сдачи декларации налогоплательщик указывает следующие данные:

1) в поле «БИН» - бизнес-идентификационный номер (далее - БИН) налогоплательщика;

2) в поле «налоговый период, за который представляется налоговая отчетность» - отчетный налоговый период, за который представляется расчет после сдачи декларации (указывается арабскими цифрами);

3) в поле «наименование налогоплательщика» - наименование юридического лица в соответствии с учредительными документами;

4) в поле «вид расчета» отмечаются соответствующие ячейки с учетом отнесения расчета после сдачи декларации к видам налоговой отчетности, указанным в статье 114 Налогового кодекса;