Ответственность учредителя по долгам предприятия: особенность банкротства (А. Бозаева, главный эксперт Управления по работе с задолженностью КГД МФ РК)

Поставить закладку
Посмотреть закладки
Добавить комментарий

12.10.2016

Ответственность учредителя по долгам предприятия: особенность банкротства

А. Бозаева,

главный эксперт Управления по работе

с задолженностью КГД МФ РК

На сегодняшний день привлечение к субсидиарной ответственности собственников предприятий и их должностных лиц в процедуре банкротства является одним из способов защиты интересов кредиторов, не получивших удовлетворения своих требований по результатам процедуры банкротства, и инструментом для «дисциплинирована» собственников предприятий по своевременному принятию мер в случае возникновения неплатежеспособности.

Так, впервые институт субсидиарной ответственности в процедуре банкротства был предусмотрен в Гражданском кодексе Республики Казахстан (далее - ГК РК) в редакции от 1994 года, согласно которому если банкротство юридического лица вызвано действиями учредителя, он отвечает по обязательствам юридического лица при недостаточности средств последнего для удовлетворения требований кредиторов.

С 22 марта 1998 года действует нынешняя редакция пункта 3 статьи 44 ГК РК, в которой ответственность учредителя уже определена как субсидиарная.

Субсидиарная ответственность учредителей (участников) в специальном правовом акте впервые была предусмотрена в Законе Республики Казахстан от 21 января 1997 года «О банкротстве», пункт 1 статьи 5 которой предусматривал, что собственник имущества должника (уполномоченный им орган), учредитель (участник) и/или должностные лица юридического лица - должника несли субсидиарную ответственность перед кредиторами принадлежащим им имуществом за преднамеренное приведение должника к неплатежеспособности (преднамеренное банкротство).

С введением с действие в 2014 году Закона «О реабилитации и банкротстве» (далее - Закон) помимо ответственности учредителя за преднамеренное приведение должника до банкротства также предусмотрена ответственность должностных лиц банкрота за невыполнение требований, предусмотренных Законом, при наступлении неплатежеспособности.

Такие требования предусмотрены в подпунктах 1) - 6) пункта 2 статьи 11 Закона, согласно которым должник обязан:

- обратиться в суд о признании его банкротом в случае принятия решение о его ликвидации, а стоимости имущества недостаточно для удовлетворения требований кредиторов в полном объеме;

- обратиться в суд о признании его банкротом, если удовлетворение требований одного кредитора или нескольких кредиторов приводит к невозможности исполнения им денежных обязательств в полном объеме перед другими кредиторами;

- в течение 6 месяцев обратиться в суд о признании его банкротом со дня, когда должник узнал или должен был знать о наступлении неплатежеспособности;

- предоставить суду и администратору информацию о финансово-хозяйственной деятельности, в том числе сведения об имеющемся у должника имуществе;

- передать реабилитационному управляющему в течение трех рабочих дней с даты его назначения учредительные документы, печати, штампы, в течение пятнадцати рабочих дней - учетную документацию, в течение двух месяцев - материальные и иные ценности;

- со дня назначения временного управляющего обеспечить ему доступ к учетной документации для изучения путем просмотра.

Таким образом, при установлении в процедуре банкротства признаков преднамеренного, ложного банкротства, совершенного учредителем/участником банкрота, а также в случае невыполнения должностными лицами банкрота требований, предусмотренных пунктом 2 статьи 11 Закона, администратор обязан обратиться в суд с иском о привлечении виновных лиц банкротов к субсидиарной ответственности с взысканием суммы ущерба.

Необходимо отметить, что под субсидиарной ответственностью понимается дополнительная ответственность учредителя (участника) и (или) должностного лица банкрота принадлежащим им личным имуществом по неисполненным обязательствам банкрота.

Другими словами, в случае недостаточности имущества банкрота для удовлетворения в полном объеме требований кредиторов по результатам процедуры банкротства виновное лицо банкрота (учредитель, участник или должностное лицо) отвечает перед кредиторами банкрота всем принадлежащим ему личным имуществом.

На сегодняшний день сложилась определенная судебная практика по рассмотрению судебными органами исков о привлечении учредителей (участников) и (или) должностных лиц банкротов к субсидиарной ответственности и взыскании суммы ущерба.

Так, по состоянию на 1 июля текущего года 110 учредителей/должностных лиц банкротов привлечены к субсидиарной ответственности с взысканием суммы ущерба в пользу кредиторов в размере 18 млрд. тенге, в том числе 17 млрд. тенге перед кредитором по налогам и другим обязательным платежам в бюджет.

В целях максимального взыскания сумм ущерба и их направления для погашения требований кредиторов администраторами и территориальными департаментами государственных доходов проводится совместная работа с государственными и частными судебными исполнителями.

Зачастую виновные лица банкротов уже на стадии рассмотрения в суде дела о привлечении к субсидиарной ответственности и взыскании сумм ущерба пытаются уйти от ответственности, отчуждая имущество, принадлежащее им на праве собственности.

Стоит отметить, что администраторы, являясь стороной исполнительного производства, наделены правами взыскателя, который в соответствии со статьей 16 Закона Республики Казахстан «Об исполнительном производстве и статусе судебных исполнителей» (далее - Закон об исполнительном производстве) вправе: представлять дополнительные материалы, заявлять ходатайства, участвовать в совершении исполнительных действий, давать устные и письменные объяснения в процессе исполнительных действий, высказывать свои доводы и соображения по всем вопросам, возникающим в ходе исполнительного производства и другие.

Пользуясь указанными правами, администраторы проводят работу по сбору сведений о наличии/отсутствии зарегистрированного имущества у лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, в том числе имуществе, зарегистрированном на виновных лиц до возбуждения процедуры банкротства.

Справочно: по состоянию на 1 апреля 2016 года 36 лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, имеют зарегистрированное движимое и недвижимое имущество.

При установлении случаев незаконного отчуждения виновными лицами личного имущества до возбуждения процедуры банкротства и (или) в период процедуры банкротства администраторами направляется соответствующее ходатайство судебным исполнителям о необходимости принятия мер по признанию таких сделок недействительными и возврату имущества.

К примеру, постановлением судебного исполнителя Казыбекбийского территориального отдела № 2 Департамента юстиции Карагандинской области от 7 июня 2015 года возбуждено исполнительное производство о взыскании с учредителя ТОО «Промстрой» Ивана Ивановича Герус суммы ущерба в размере 0,3 млрд. тенге в пользу кредиторов должника.

На момент возбуждения исполнительного производства за должником на праве собственности зарегистрировано недвижимое имущество в виде квартиры, расположенной в городе Караганде.

Однако 24 декабря 2015 года (после возбуждения исполнительного производства) должником произведено отчуждение вышеотмеченного имущества.

По результатам проведенной работы администратора, территориального департамента и судебных исполнителей имущество, отчужденное должником И. И. Герусом, возвращено и проводится работа по его реализации.

Однако значительная часть лиц, привлеченных к субсидиарной ответственности, не имеют зарегистрированного имущества, на которое возможно обращение взыскания.

В таком случае Закон об исполнительном производстве предусматривает достаточные меры, направленные на взыскание суммы ущерба, в том числе с лиц, не имеющих зарегистрированного имущества.

Так, согласно статьям 33, 34 Закона об исполнительном производстве в случае неисполнения физическим лицом решения суда, судебный исполнитель вправе принять меры по временному ограничению на выезд указанных лиц из Республики Казахстан, направить в суд представление о временном запрещении выдавать должнику лицензии, разрешения и специальные права, а также о приостановлении действия ранее выданных должнику лицензий, разрешений и специальных прав.

Помимо этого при отсутствии имущества, на которое возможно обращение взыскания, судебным исполнителем выносится постановление об обращении взыскания на источники доходов должника в виде заработной платы, пенсии, пособия и т. п.

Кроме этого статьей 669 Кодекса Республики Казахстан об административных правонарушениях и статьей 430 Уголовного кодекса Республики Казахстан за неисполнение решений суда и исполнительного документа предусмотрена административная и уголовная ответственность, соответственно, которыми предусмотрены санкции, в том числе в виде лишения свободы сроком до 5 лет.

Не секрет, что банкротство во многом применяется как инструмент для списания долгов и ухода от ответственности перед кредиторами, но проводимая уполномоченным органом и администраторами работа по привлечению виновных лиц банкротов к субсидиарной ответственности позволит изменить сложившиеся представления о безнаказанности нарушения прав и законных интересов кредиторов, в том числе государства.