Данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации
Каким документом в программе 1С отразить скидку поставщика на уже проданный товар?
(Г. Умрихина, CAP, профессиональный бухгалтер РК, налоговый консультант РК, 27 октября 2022 г.)
ТОО приобрело ТМЦ с учетом НДС, поставщик сделал скидку на приобретенный товар на 10%, выставил дополнительный ЭСФ с минусом. Скидка поставщика предоставлена в июле по товару, приобретенному в июне и уже проданному. Каким документом оформляется полученная скидка, какие проводки по данной операции должны быть сделаны?
При выписке счетов-фактур бывают ситуации, когда требуется внести изменения в ранее выписанный счет-фактуру.
В соответствии с Налоговым кодексом существует два способа исправления счетов-фактур:
путем выписки исправленного счёта-фактуры (статья 419 Налогового кодекса);
путем выписки дополнительного счёта-фактуры (статья 420 Налогового кодекса).
Выбор способа зависит от вносимых изменений и дополнений:
| Исправленный счет-фактура (статья 419 Налогового кодекса) | Дополнительный счет-фактура (статья 420 Налогового кодекса) |
| Выписывается |
| В случае необходимости внесения изменений и (или) дополнений в ранее выписанный счет-фактуру | В случаях корректировка размера оборота в соответствии со статьей 383: - полного или частичного возврата товара, за исключением ввоза товара с помещением под таможенную процедуру реимпорта, ранее вывезенного с помещением под таможенную процедуру экспорта; - изменения условий сделки; - изменения цены, компенсации за реализованные товары, работы, услуги. Положение данного подпункта применяется также при изменении подлежащей оплате стоимости реализованных товаров, работ, услуг исходя из условий договора, в том числе в связи с применением коэффициента (индекса); - скидки с цены, скидки с продаж; - возврата тары, включенной в оборот по реализации в соответствии с подпунктом 5 пункта 5 статьи 372 Налогового кодекса; - наступления иных случаев, в результате которых происходит изменение размера оборота. |
| исправление ошибок, не влекущих замену поставщика и (или) получателя товаров, работ и услуг | несоблюдения требований статьи 197 Налогового кодекса (финансовый лизинг) |
| Сроки выписки: |
| выписывается при необходимости внесения изменений и дополнений в ранее выписанный счет-фактуру | выписывается не ранее даты совершения оборота на сумму корректировки и не позднее 15 календарных дней после такой даты |
| Дополнительные требования |
| первоначальный счет-фактура аннулируется автоматически, также аннулируются дополнительные счета-фактуры при их наличии | первоначальный счет-фактура НЕ аннулируется |
Ситуация, описанная в вопросе, может быть отражена документами в программе 1С в следующей последовательности:
| Дебет | Кредит | Примечание |
| 1330 Товары | 1710 Краткосрочные авансы выданные ИЛИ 3310 Краткосрочная кредиторская задолженность поставщикам | ИЮНЬ. Получен товар Документы в 1С: «Поступление ТМЗ и услуг» с заполнением закладки «ТМЗ» «Счета-фактуры (полученные)» |
| 1420НДС |
Документ показан в сокращенном демонстрационном режиме
Чтобы продолжить, выберите ниже один из вариантов оплаты
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов
Вы можете купить этот документ
Как купить документ?1200 тг
