Как в бухгалтерском учете списать остаток денежных средств на расчетном счете, если он закрыт? (В. Зубку, 23 октября 2015 г.)

В. Зубку, аудитор РК,

профессиональный бухгалтер РК, САР

КАК В БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ СПИСАТЬ ОСТАТОК ДЕНЕЖНЫХ СРЕДСТВ НА РАСЧЕТНОМ СЧЕТЕ, ЕСЛИ ОН ЗАКРЫТ?

ТОО обслуживалось в одном банке, затем через некоторое время открыло расчетный счет в другом банке. Предыдущий счет закрыт и на нем осталась сумма в размере 336,79 тенге, и в 1С это сальдо по счету 1030 переходит отдельной строкой из месяца в месяц, но при формировании оборотно-сальдовой ведомости этот остаток, соответственно, сидит в сальдо на начало и конец периода в общей сумме денежных средств счета 1030. Какую нужно дать проводку, чтобы закрыть эту сумму и каким документом в 1С это можно сделать?

Комментарии. В бухгалтерском учете невозвратный остаток денежных средств на закрытом расчетном счете будет признаваться безнадежной задолженностью.

Списание сомнительной задолженности производится на основании приказа (распоряжения) руководителя, в котором указаны суммы задолженности, сроки ее возникновения и основания для списания.

На основании Типового плана счетов бухгалтерского учета, утвержденного Приказом Министра финансов РК от 23 мая 2007 года № 185, рекомендуемая корреспонденция счетов:

В 1С бухгалтерии сомнительная задолженность списывается через бухгалтерскую справку, ручной операцией.

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.