Как в «1С» отразить возмещаемые затраты сотруднику? (Г. Коренева, 30 ноября 2017 г.)

Как в «1С» отразить возмещаемые затраты сотруднику?
(Г. Коренева, консультант по бухгалтерскому и налоговому учету ИС «Бухгалтер», 30 ноября 2017 г.)

Компания оплатила стоматологические услуги для сотрудников. В ИС «Бухгалтер. Параграф» в ответе Е. Ловчиковой от 05.02.16 г. «Доходы работников, выплаченные в натуральной форме в программе 1С:Предприятие. Бухгалтерия для Казахстана 8.2.» очень хорошо расписан процесс начисления и удержания, но это показано на товаре, а в компании - услуги, и бухгалтер не может понять, как правильно оприходовать услуги и как потом произвести удержание с сотрудника (с начислением «от обратного» все понятно)?

1. Поступление оплаченных стоматологических услуг отражается в «1С:Предприятие» с помощью документа «Поступление ТМЗ и Услуг». Следует перейти в меню «Покупка» → «Поступление ТМЗ и Услуг».

В случае, если стоимость услуг облагается НДС, НДС необходимо включить в затраты. Для этого в закладке «Цены и валюта», «НДС включать в стоимость» необходимо поставить флажок.

Счет затрат - следует выбрать счет 3396 «Задолженность перед подотчетными лицами».

Сформируется проводка: Д-Т 3396, К-Т 3310.

2. Оплату поставщику в «1С» можно отразить с помощью документа «Платежное поручение исходящее» (если из кассы, то «Расходный кассовый ордер»):

Сформируется проводка: Д-Т 3310, К-Т 1030 (1010).

3. Отражение возмещения расходов сотруднику.

Сначала нужно создать вид начисления «Оплата стоматологических услуг». Необходимо перейти в меню по верху «Зарплата» → Настройка начислений → Виды начислений. Создается новый вид начисления в справочнике и заполняется следующим образом:

Способ расчета - «По месячной тарифной ставке от обратного по дням».

Галочку «Засчитывается как отработанное время» ставить НЕ надо.

Вид премии - «Не является премией».

Индексация - в зависимости от того нужно ли применять повышающий коэффициент или нет.

Далее следует перейти во вкладку «Учет» и заполнить ее следующим образом:

Отражение в учете - выбрать проводку Д-Т 7210, К-Т 3350 (такую же, как для начисления зарплаты).

Учет налогообложения - согласно подпункту 2 статьи 164 Налогового кодекса у работников возник доход в натуральной форме, с которого удерживаются ОПВ, ИПН и начисляются СН и СО.

Код строки Декларации по ИПН и СН - указывается строка формы 200.00.

Далее следует перейти во вкладку «Расчет от обратного» и заполнить ее следующим образом: в поле «Компенсируемые удержания» - указывается ИПН и ОПВ. Затем следует записать справочник и нажать «ОК».