Как отразить в 1С возврат авиабилетов? (А. Кокшенева, 9 июня 2015 г.)

А. Кокшенева, консультант по «1С»

КАК ОТРАЗИТЬ В 1С ВОЗВРАТ АВИАБИЛЕТОВ?

Как произвести в 1С операцию по возврату авиабилетов и покупку других авиабилетов на другой срок сотрудникам ТОО? Как отразить удержанную комиссию?

Вариант 1, Приобретен билет у Перевозчика.

1. Перевозчик - плательщик НДС, Пассажир - плательщик НДС. Стоимость билета, в том числе НДС.

2. Проводки следующие:

Дт 3310 (Перевозчик) Кт 1030 (Пассажир) 30000 - оплата за билет

Дт 7210 Кт 3310 (Перевозчик) 30000 - оприходован билет

Дт 1420 Кт 3310 (Перевозчик) 0 - выделен НДС Перевозчиком, в зачет не берем, так как нет посадочного талона

Дт 3310 (Перевозчик) Кт 7210 25000 - возврат билета

Дт 3310 (Перевозчик) Кт 628 5000 - штраф за возврат

Вариант 2, Приобретен билет у Агентства.

1. У нас есть 3 стороны: Перевозчик - плательщик НДС, Агентство - плательщик НДС, Пассажир - плательщик НДС. Стоимость билета 30000 = 20000 стоимость билета от Перевозчика, в том числе НДС + 10000 сбор от Агентства, в том числе НДС.

2. Проводки следующие:

Дт 3310 (Агентство) Кт 1030 (Пассажир) 30000 - оплата за билет

Дт 7210 Кт 3310 (Агентство) 8929 - оприходование сбора

Дт 1420 Кт 3310 (Агентство) 1071 - выделен НДС Агентством

Дт 7210 Кт 3310 (Перевозчик) 20000 - оприходован билет

Дт 1420 Кт 3310 (Перевозчик) 0 - выделен НДС Перевозчиком, в зачет не берем, так как нет посадочного талона

Дт 3310 (Перевозчик) Кт 3310 (Агентство) 20000 - проведение взаимозачета

Дт 3310 (Агентство) Кт 7210 8929 - возврат сбора

Дт 3310 (Агентство) Кт 1420 1071 - корректировка НДС

Дт 3310 (Перевозчик) Кт 7210 15000 - возврат билета

Дт 3310 (Перевозчик) Кт 6280 5000 - штраф за возврат

3. Отражение взаимозачета в 1С:

Создается документ «Корректировка долга»

Выбираем «Проведение взаимозачета»

Заполнить поля «Дебитор», «Кредитор», Валюта и в табличной части выбрать виды задолженности каждого, указать сумму

Проводки, которые дает документ

Главное правильно указать кто дебитор, а кто кредитор.

4. Отражение возврата в 1С:

При этом счета учета расчетов:

Проводки, которые дает документ:

Настоящий материал является объектом авторского права.

Перепечатка и иное использование запрещено правообладателем.