Общая характеристика правового регулирования расчетов по документарному аккредитиву (Абжанов Даулет Кубенович, кандидат юридических наук)

06.10.2021

Общая характеристика правового регулирования расчетов по документарному аккредитиву

Абжанов Даулет Кубенович

кандидат юридических наук

Документарный аккредитив широко применяется в расчетах в международной торговле. Но при этом его нельзя считать инструментом, применяемым исключительно в международных торговых отношениях. Документарный аккредитив имеет распространение также во внутренних отношениях между резидентами Республики Казахстан.

В настоящей работе дана общая характеристика правовых аспектов регулирования расчетов по документарному аккредитиву по законодательству Республики Казахстан. Многие вопросы рассмотрены в свете Унифицированных правил и обычаев по документарному аккредитиву, принятыми Международной торговой палатой. Это неудивительно, поскольку казахстанское законодательство прямо признает указанные Унифицированные правила в качестве источника нормативно-правового регулирования отношений по документарному аккредитиву.

1. Понятие аккредитива

1.1. Аккредитив представляет собой форму безналичных расчетов, по которой банк-эмитент, действуя по поручению клиента (приказодателя аккредитива), принимает обязательство осуществить платеж в пользу бенефициара, или акцепт и оплату переводных векселей бенефициара, или негоциацию при соблюдении условий аккредитива.

Аккредитивная форма расчета призвана обеспечить баланс интересов поставщика и покупателя при расчетах. Очевидно, что в интересах поставщика вначале получить оплату по договору и затем отгрузить товар. Отправляя товар без получения оплаты за него, поставщик рискует не получить или недополучить цену товара. В интересах покупателя, наоборот, было бы осуществить оплату только после получения товара. Если он осуществит предоплату, то для него возникает риск неполучения товара или получения товара не в том количестве и не того качества, что было оговорено договором.

Торговая практика требовала создания такого механизма, который исключал бы обман в исполнении сделки и который учитывал бы интересы обеих сторон договора: поставщик мог бы отгружать товар, будучи уверенным, что получит деньги за него, а покупатель был бы уверен, что деньги будут переведены поставщику не ранее момента отгрузки товара.

Подобный механизм становится возможным при участии третьего лица, который выступал бы своего рода гарантом соблюдения сторонами договора поставки своих обязательств и которому все стороны доверяли бы.

Эту функцию оказались способны осуществлять банки посредством открытия и исполнения аккредитива^[i].

Действуя на основании заявления покупателя об открытии аккредитива, банк принимает на себя обязательство осуществить платеж поставщику, но только в обмен на выполнение последним оговоренных условиями аккредитива условий. Таковым условием чаще всего выступает представление поставщиком документов, свидетельствующих об отгрузке товара, например, ж/д накладной (отсюда и получил наибольшее распространение документарный аккредитив, о котором будет подробнее сказано ниже). Поставщик, в свою очередь, отгружает товар по получении сообщения банка об открытии аккредитива. Это сообщение придает уверенность поставщику, что он получит от банка деньги за товар; поэтому поставщик производит отгрузку товара, не опасаясь неплатежа.

Покупатель тоже обретает уверенность, но уже в том, что банк осуществит за него платеж только в случае исполнения поставщиком заранее оговоренных условий (например, в случае предоставления банку ж/д накладной и сертификата качества).

Наибольшее распространение аккредитивная форма расчетов получила в международной торговле. Общепризнано, что аккредитивная форма международных расчетов в наибольшей степени учитывает интересы как экспортера, так и импортера и максимально сокращает временной разрыв между моментом отгрузки товара и моментом получения платежа. Можно утверждать, что именно в силу этой специфики документарный аккредитив наиболее широко используется в международной коммерческой и банковской практике^[ii].

1.2. Операции по открытию (выставлению) и подтверждению аккредитива и исполнению обязательств по нему отнесены казахстанским законодательством к банковским операциям. Это следует из п.2 ст. 30 Закона Республики Казахстан «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» (далее - Закон «О банках»). Их осуществление допускается при наличии соответствующей лицензии уполномоченного органа - Агентства Республики Казахстан по регулированию и развитию финансового рынка.

В отличие от российского, казахстанский ГК не содержит в себе норм, регулирующих отношения по аккредитиву. Их нормативно-правовое регулирование осуществляется на уровне подзаконного нормативного правового акта - Правил проведения операций с документарными аккредитивами банками Республики Казахстан, утвержденными постановлением Правления Национального Банка Республики Казахстан от 22 октября 2014 года № 199 (далее - Правила об аккредитивах).

Помимо этого, казахстанское законодательство прямо допускает применение норм Унифицированных правил и обычаев по документарному аккредитиву, принятыми Международной торговой палатой (International Chamber of Commerce, UCP Publication № 600), в части, не урегулированной Правилами об открытии аккредитива (п.3 Правил). Таким образом, UCP-600 применимы во внутренних расчетах на территории Республики Казахстан даже при отсутствии соответствующей ссылки в условиях аккредитива.

Обычаи делового оборота, применяемыми в банковской практике, также служат важным источником правового регулирования отношений по аккредитиву.

1.3. Не только ГК, но и Закон Республики Казахстан «О платежах и платежных системах» (далее - Закон «О платежах») не содержит в себе упоминания об аккредитиве. Исследователями справедливо указывают на это как упущение законодателя^[iii].

Однако сказанное вовсе не означает, что отношения между участниками аккредитивной операции никак не регулируются Законом «О платежах». В действительности, такое регулирование имеет место.

В юридической литературе отмечается, что расчеты аккредитивами рассматриваются как все та же разновидность банковского перевода, только «от обычного банковского перевода эту операцию внешне отличает одно обстоятельство: на банк возлагается не безусловная обязанность осуществить платеж, а лишь при соблюдении определенных условий»^[iv].

С.А. Саперов указывает, что расчеты посредством аккредитивов, по сути, ничем не отличаются от расчетов платежными поручениями. Плательщик поручает своему банку произвести и возмещает ему понесенные расходы. Банк плательщика направляет денежные средства бенефициару, совершая платеж его банку через третью кредитную организацию или через взаимные корреспондентские счета. Разница лишь в том, что поручения на платеж содержат в себе определенные условия^[v].

Применительно к казахстанскому законодательству стоит отметить, что Правила об аккредитивах и UCP-600 регулируют отношения по аккредитиву как форму расчетов, в то время как Закон «О платежах» и иное законодательство о платежах и переводах - отношения по использованию платежных инструментов в ходе исполнения аккредитива. Порядок оформления, предъявления, исполнения платежных инструментов - платежного поручения, платежного ордера, определение момента исполнения платежа и перевода денег и другие вопросы осуществления платежей и переводов денег - это сфера Закона «О платежах».

1.4. В отношениях по аккредитиву можно выделить следующих участников:

банк-эмитент - банк, открывающий аккредитив в соответствии с заявлением приказодателя аккредитива и несущий обязательство по исполнению аккредитива в соответствии с его условиями;

приказодатель - лицо, представляющее в обслуживающий его банк (банк-эмитент) заявление на открытие аккредитива;

бенефициар - юридическое или физическое лицо, в пользу которого открывается аккредитив;

исполняющий банк - банк, уполномоченный банком-эмитентом принять, проверить документы и исполнить аккредитив в соответствии с его условиями, или любой банк в случае, если аккредитив предусматривает исполнение в любом банке;

авизующий банк - банк, уполномоченный банком-эмитентом на передачу бенефициару аккредитива и/или изменений к нему, без обязательств с его стороны (авизо - это извещение банка бенефициару об открытии аккредитива с приложением оригинала или копии аккредитива);

подтверждающий банк - банк, принимающий на себя обязательство в дополнение к обязательству банка-эмитента по исполнению аккредитива в соответствии с его условиями.

1.5. Аккредитив можно понимать в нескольких значениях:

- как форму расчетов;

- как банковскую операцию;

- как обязательство банка;

- как документ;

- как сделку (договор).

Употребление данного термина в том или ином значении зависит от контекста применения.

Легальное определение документарного аккредитива, содержащееся в Правилах об аккредитивах, исходит из понимания аккредитива как формы расчетов.

Аккредитив можно рассматривать как банковскую операцию, то есть совокупность сделок и действий, связанных с открытием (выставлением), подтверждением и исполнением аккредитива. Именно в этом смысле аккредитив упоминается в п/п 14) п.2 статьи 30 Закона «О банках».

С точки зрения юридической связи банка с участниками данной формы расчетов аккредитив понимается как безусловное денежное обязательство банка.

Когда говорится, что банк-эмитент направляет авизующему банку аккредитив, под последним подразумевается документ, в котором отражены условия оплаты по аккредитивной форме расчетов.

Аккредитив можно рассматривать и как сделку (договор), то есть соглашение между банком-эмитентом и приказодателем по поводу открытия аккредитива. Упоминание об аккредитиве как сделке встречается в Правилах об аккредитивах, когда говорится об обособленности аккредитивной сделки от договора купли-продажи или иного договора, на котором он может быть основан.

1.6. Аккредитив очень схож с эскроу-счетом, открываемым клиентом на имя третьего лица и на который клиент зачисляет деньги, подлежащие уплате им по договору. Третье лицо вправе распорядиться деньгами на эскроу-счету лишь при наступлении заранее оговоренных условий, за чем следит банк, в котором открывается эскроу-счет.

А.Г. Диденко, Д. Херши верно подмечают схожесть аккредитива с эскроу-счетом по их обеспечительным свойствам, проявляющимся в том, что в обоих случаях плательщик «гарантирует себя от нецелевого или неправомерного использования средств их получателем (стороной, предоставляющей товары, услуги), а последний - от неоплаты предоставленных товаров, услуг»^[vi].

Однако при всей схожести присутствуют также различия между аккредитивом и эскроу-счетом.

Во-первых, различно содержание обязательств банка. При аккредитивной форме расчетов банк принимает на себя обязательство осуществить выплату денег бенефициару на условиях аккредитива, в то время как при открытии эскроу-счета как таковой обязанности по выплате у банка не возникает. Его обязанность сводится к тому, чтобы обеспечить возможность расходования денег на эскроу-счете лицом, в пользу которого он открыт, только при наступлении определенных условий. Иначе говоря, функция банка заключается в блокировании операций по эскроу-счету до определенного момента без принятия на себя обязательств по выплате.

Во-вторых, круг действий банка по аккредитиву шире, чем по эскроу-счету: в аккредитиве это может быть не только выплата денег, но и акцепт и оплата переводных векселей бенефициара или негоциация. В отношениях эскроу-счета банк имеет дело только с деньгами.

В-третьих, получателем денег по аккредитиву может быть не только бенефициар (первый бенефициар), но и иное лицо, которому переуступлены права по аккредитиву (такой аккредитив называют трансферабельным или переводным). Получателем денег по эскроу может быть только третье лицо, в пользу которого открыт эскроу-счет.

В-четвертых, договор аккредитива всегда представляет собой договор между двумя сторонами - банком и приказодателем (то есть плательщиком), в то время как договор об открытии эскроу-счета может быть как двусторонним, так и трехсторонним между банком, лицом, открывающим эскроу-счет, и лицом, на имя которого открывается эскроу-счет (что чаще всего и происходит)^[vii].

В-пятых, различна степень правового урегулирования этих инструментов. Операции по аккредитиву урегулированы Правилами об аккредитивах, нормами UCP-600, в то время как отношения по эскроу-счету не имеют такой степени детализации нормативно-правового регулирования, имея источником правового регулирования, преимущественно, условия самого договора эскроу-счета. В целом, механизм аккредитива выглядит более громоздким, что, впрочем, выглядит оправданным в случаях его применения в сложных сделках (в том числе в международной торговле).

2. Виды аккредитива

Рассмотрим некоторые виды аккредитивов.

Денежный аккредитив содержит распоряжение (поручение) банка о выплате держателю аккредитива указанной в нем суммы полностью или частями в течение определенного периода времени и при соблюдении указанных в аккредитиве условий.

Документарный (товарный) аккредитив предусматривает обязательство банка-эмитента произвести платеж по аккредитиву против предусмотренных аккредитивом документов. Банк имеет дело с документами при исполнении аккредитива - отсюда и название этого вида аккредитива. Такими документами могут быть транспортные документы, акты отгрузки, сертификаты качества и др.

Казахстанские Правила об аккредитивах посвящены регулированию именно данного вида аккредитива.

Изначально документарный аккредитив был ориентирован на финансирование международной торговли товарами. В настоящее время они активно используются в расчетах между продавцом и покупателем во внутренней и внешней торговле.

Сравнительно недавно стала проявляться тенденция к использованию документарных аккредитивов в расчетах по обязательствам, связанным с выполнением работ и оказанием услуг^[viii]. Казахстанское законодательство допускает применение документарных аккредитивов не только в отношении расчетов по договорам купли-продажи, но и по другим договорам.

Несколько видов аккредитива выделяются по способу исполнения: 1) с платежом по представлении документов; 2) акцептные; 3) негоциируемые.

Аккредитив с платежом по представлении документов предполагает оплату аккредитива против представленных бенефициаром надлежаще оформленных документов. Платеж происходит путем банковского перевода. Возможен вариант оплаты с отсрочкой, когда выплата осуществляется бенефициару не сразу на всю сумму аккредитива, а в какой-то ее части. Остальная часть подлежит оплате через определенные сроки согласно условиям аккредитива. Аккредитив с отсрочкой чаще всего используется в случаях, когда часть платежа осуществляется за счет предоставления займа приказодателю.

Акцептный аккредитив предусматривает обязательство банка-эмитента акцептовать и при наступлении срока оплатить выставленный на него вексель (тратту) при выполнении условий аккредитива.

Если условия аккредитива соблюдены, банк акцептует вексель, проставляя соответствующую надпись на векселе. Акцепт означает принятие банком обязательства оплатить вексель по истечении фиксированного срока.

Негоциируемый аккредитив — это документарный аккредитив, исполняемый путем негоциации, то есть путем покупки векселя. Негоциирующим банком может выступать определенный банк либо любой иной банк (свободно негоциируемый аккредитив). Негоциируемый аккредитив подразумевает обязанность банка оплатить без оборота на бенефициара выставленный им вексель и/или документы, представленные по аккредитиву.

Отзывный аккредитив — это аккредитив, который может быть отменен или изменен банком-эмитентом в одностороннем порядке без согласия бенефициара. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед бенефициаром.

Очевидно, что данный вид аккредитива является ненадежным инструментом, ввиду чего на практике он применяется редко.

Отзывному аккредитиву противопоставляется безотзывный аккредитив, изменить или отменить который без согласия бенефициара невозможно. Этот вид аккредитива получил наибольшее распространение в банковской практике по сравнению с отзывным.

Предыдущая редакция Унифицированных правил по документарным аккредитивам - UCP-500 исходила из презумпции безотзывности аккредитива. Действующие UCP-600 уже рассматривают все документарные аккредитивы как безотзывные, исключая применение отзывных.

Казахстанские Правила об аккредитивах в этом следуют UCP-600: в соответствии с ними применение отзывных аккредитивов не предусмотрено.

Покрытый (депонированный) аккредитив — это аккредитив, который исполняется банком за счет заранее внесенных (депонированных) приказодателем денег. Приказодатель вносит деньги банку-эмитенту на весь срок действия аккредитива. Использование этого вида аккредитива содержит наименьшие риски для банка-эмитента, поскольку источником платежа по аккредитиву заранее обеспечен (предоставлен) приказодателем.

В отличие от этого непокрытый аккредитив не обеспечивается (не депонируется) заранее приказодателем. Обязанность внести деньги банку-эмитенту возникает у приказодателя после предъявления требования к банку-эмитенту о платеже по аккредитиву или после исполнения им аккредитива (в виде возмещения произведенного платежа).

Это наиболее рискованный вид аккредитива с точки зрения банка-эмитента. По этой причине вознаграждение за услуги банка-эмитента по его выставлению существенно выше, чем по покрытому аккредитиву.

Подтвержденный аккредитив — это аккредитив, по которому подтверждающий банк принимает на себя обязательство осуществить по аккредитиву платеж в дополнение к обязательству банка-эмитента.

В подтвержденном аккредитиве обязанным банком выступает, таким образом, не только банк-эмитент, но и еще один банк - подтверждающий. Наличие не одного, а уже двух обязанных платить по аккредитиву банков значительно повышает привлекательность и надежность аккредитива, что, разумеется, отвечает интересам продавца.

Трансферабельный аккредитив - аккредитив, предусматривающий возможность его исполнения полностью или частично по указанию первого бенефициара в пользу одного или нескольких вторых бенефициаров (переводной). Оговорка в условиях аккредитива о том, что он является переводным, дает возможность бенефициару перевести (уступить) его в пользу иного лица.

Револьверный (возобновляемый) аккредитив - это аккредитив, открываемый не на полную сумму, а на ее часть и автоматически возобновляемый по мере того, как осуществляются расчеты на очередную партию товара (от англ, revolve - вращаться, периодически возобновляться). Такой аккредитив возобновляется в течение определенного сторонами периода времени и/или определенного количества раз. Как правило, применяется при равномерных поставках, растянутых во времени.

В свою очередь, невозобновляемый аккредитив прекращается полностью с его исполнением. По нему осуществляется одноразовая выплата установленного размера.

Аккредитив «с красной оговоркой» содержит условие, по которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк осуществить авансовый платеж на оговоренную сумму бенефициару до предоставления им всех документов по аккредитиву, то есть до поставки или оказания услуг. Аванс выплачивается под письменное обязательство бенефициара представить оговоренные документы в определенный срок. Такие аккредитивы применяются редко, поскольку для банков присутствует риск непредставления бенефициаром документов^[ix].

3. Механизм расчетов по документарному аккредитиву

Вариаций схем расчетов по аккредитиву может быть много. Ниже представлен механизм расчетов по аккредитиву на примере документарного подтвержденного покрытого аккредитива, в котором авизующий банк одновременно выступает исполняющим банком.

Последовательность действий в данной схеме выглядит следующим образом:

1 - бенефициар (экспортер) и приказодатель (импортер) заключают договор купли-продажи товара, в котором оговаривают применение аккредитивной формы расчетов;

2 - приказодатель направляет в банк-эмитент заявление на открытие аккредитива;

3 - приказодатель предоставляет банку-эмитенту денежное покрытие аккредитива путем перечисления денег на определенный счет;

4 - банк-эмитент направляет аккредитив в авизующий банк;

5 - подтверждающий банк информирует авизующий банк о подтверждении аккредитива;

6 - авизующий банк информирует бенефициара об открытии аккредитива;

7 - бенефициар отгружает товар;

8 - бенефициар представляет отгрузочные и др. оговоренные условиями аккредитива документы исполняющему банку;

9 - после проверки представленных документов на соответствие условиям аккредитива исполняющий банк зачисляет деньги по аккредитиву бенефициару (аккредитив «раскрывается»);

10 - исполняющий банк направляет документы банку-эмитенту;

11 - банк-эмитент передает полученные документы приказодателю.

4. Правовая природа договора аккредитива

4.1. В юридической литературе высказывались различные мнения о правовой природе договора аккредитива.

В.А. Белов полагает, что соглашение об открытии безотзывного аккредитива представляет собой договор в пользу третьего лица, порождающий обязательство банка-эмитента совершить исполнение третьему лицу не только перед приказодателем, но и перед самим этим третьим лицом (бенефициаром)^[x].

С указанной точкой зрения не соглашается Л.Г. Ефимова, указывающая, что конструкция договора в пользу третьего лица выгодоприобретатель может иметь только права, но не будет нести никаких обязанностей. Между тем, бенефициар аккредитива помимо известных прав должен нести обязанности по представлению обусловленных документов в исполняющий банк. В итоге автор заключает, что договор аккредитива является разновидностью договора комиссии. На это, по мнению Л.Г. Ефимовой, указывает способ достижения цели договора - сделка совершается банком-эмитентом от своего имени, но за счет приказодателя^[xi].

К характеристике договора аккредитива как договора комиссии прибегал ранее М.М. Агарков, видя в товарном аккредитиве поручение клиента произвести платеж третьему лицу^[xii].

Е.Б. Осипов также относит данный договор к договору комиссии, по которому клиент является комитентом, а банк - комиссионером^[xiii].

Другие авторы не относят аккредитив ни к договору поручения, ни договору комиссии. Так, по мнению Е.Ю. Коваленко, аккредитивная сделка является одним из видов договоров об использовании той или иной формы безналичных расчетов, заключаемой с целью исполнения договора банковского обслуживания^[xiv].

4.2. На наш взгляд, договор аккредитива нельзя отнести к договору в пользу третьего лица. Последним является договор, по которому должник обязан произвести исполнение не кредитору, а третьему лицу, указанному или не указанному в договоре и имеющему право требовать от должника исполнения обязательства в свою пользу (ст. 391 ГК).

Специфика договора в пользу третьего лица заключается в том, что третье лицо с момента выражения намерения воспользоваться своим правом по договору практически заменяет собой кредитора^[xv].

Однако в аккредитиве никакой замены кредитора не происходит; бенефициар не приобретает права требования исполнения денежного обязательства с банка-эмитента. На это указывает, в частности, правило пункта «а» статьи 4 UCP-600, согласно которой бенефициар ни в коем случае не может воспользоваться для своей выгоды контрактными отношениями между банками или между приказодателем аккредитива и банком-эмитентом.

Договор аккредитива было бы правильно отнести не к договору в пользу третьего лица, а к договору об исполнении третьему лицу. В последнем случае исполнение производится третьему лицу, но оно само не вправе требовать исполнения от должника^[xvi].

4.3. Что касается точки зрения о договоре аккредитива как разновидности договора комиссии, то, несмотря на ее привлекательность, ряд характеристик, присущих договору комиссии, противоречат сущности аккредитива:

1) предметом поручения по договору комиссии является обязательство совершить одну или несколько сделок. Однако по аккредитиву банк-эмитент не совершает с бенефициаром сделки; он обязуется лишь осуществить платеж в пользу бенефициара;

2) для комитента, как правило, не имеет значение, кто будет выступать третьим лицом; выбор последнего осуществляется комиссионером. Однако в аккредитиве всегда известно, кто выступает третьим лицом - бенефициаром;

3) возможность комиссионера при определенных обстоятельствах отступить от указаний комитента (ст. 870 ГК) противоречит принципу строго соответствия аккредитива;

4) возможность комиссионера отказаться от исполнения поручения (ст. 878 ГК) противоречит безотзывному характеру аккредитивного обязательства (UCP-600, как и Правила об аккредитивах, не признают отзывные документарные аккредитивы).

Помимо сказанного, нельзя не отметить, что ввиду сложного состава отношений, возникающих в связи с открытием и исполнением аккредитива, конструкция договора комиссии не в полной мере способна отразить сущность отношений по аккредитиву. Последние могут включать в себя отношения не только между банком-эмитентом и приказодателем, но и отношения между банком-эмитентом и привлекаемыми банками - авизующим, исполняющим, подтверждающим, количество которых может, кстати, превышать одного. Договоры между банком-эмитентом и привлекаемыми банками имеют признаки договора поручения (например, исполняющий банк обязуется за вознаграждение от имени, по поручению и за счет банка-эмитента исполнить аккредитив).

Сказанное указывает на то, что, несмотря на наличие в договоре аккредитива некоторых признаков договора комиссии, отнести его к разновидности договор комиссии нельзя. Скорее всего, проявляющиеся отличия, отражающие сущность аккредитивной операции, позволяют утверждать о самостоятельной правовой природе данного вида договора, построенного по конструкции договора об исполнении третьему лицу.

5. Правовая характеристика обязательств банка по документарному аккредитиву

5.1. Как было указано выше, банк-эмитент принимает на себя обязательство осуществить платеж бенефициару или указанному им лицу, либо акцептовать или оплатить переводные векселя, выставленные бенефициаром, либо негоциировать их.

Указанное обязательство имеет независимый (самостоятельный) и условный характер.

Независимость проявляется в том, что обязательство банка-эмитента не зависит от договора, по которому осуществляются расчеты с применением аккредитива (купли-продажи, поставки и т.п.). Именно в этом смысле Правила об открытии аккредитива указывают на «обособленность» аккредитива от договора, на основе которого осуществляются расчеты. Обязательство банка-эмитента и обязательство покупателя (импортера) — это два самостоятельных обязательства. Тем самым, нельзя считать, что открытием аккредитива обязательство покупателя перед продавцом по уплате цены товара заменяется обязательством банка-эмитента.

Независимость проявляется также в том, что банк не несет ответственности по договору, который лежит в основе расчетов, даже если в условиях аккредитива имеется ссылка на такой договор.

5.2. Условный характер аккредитивного обязательства банка-эмитента означает, что его исполнение осуществляется только при наступлении условия - предоставлении банку заранее оговоренных документов в определенные сроки. Несоблюдение данного условия освобождает банк от обязанности по аккредитиву.

Важно подчеркнуть, что условность понимается исключительно к исполнению обязательства, то есть совершению банком платежа, но не к возникновению самого обязательства. Само по себе обязательство по аккредитиву у банка возникает с момента заключения соответствующего договора с приказодателем.

5.3. Для аккредитива характерен также принцип строгого формализма (или строго соответствия). Исходным положением данного принципа служит то, что банки имеют дело исключительно с документами, но не с товарами, услугами. Это прямо отражено в положениях статьи 4 UCP-600. Банки не проверяют фактическую поставку товара, его качество, вес и прочие характеристики. Они проверяют только документы^[xvii].

Не случайно поэтому, как отмечает Н.Ю. Ерпылева, в Унифицированных правилах и обычаях уделяется большое внимание характеристике тех документов, которые используются в аккредитивной операции, что выражается в большом количестве норм, подробно описывающих все виды применяемых документов^[xviii]

Принцип строго соответствия отражен в пункте «а» статьи 14 UCP-600, в соответствии с которым «исполняющий банк, действуя в соответствии со своим назначением, подтверждающий банк, если такой имеется, и банк-эмитент должны проверять представленные документы для определения, только на основании документов, отвечают ли они по внешним признакам требованиям надлежащего представления».

Это означает, что банки (эмитент, исполняющий и подтверждающий) осуществляют платежи только при представлении бенефициаром документов, по внешним признакам соответствующим условиям аккредитива. Принимая документы, банки должны осуществлять их проверку в строгом соответствии с условиями аккредитива, правилам UCP-600 и международным стандартам банковской практики^[xix].

Банки должны основываться только на информации, содержащейся в представленных документах, не прибегая к извлечению информации из других источников. Банки не углубляются в проверку подлинности представленных документов (они освобождены от ответственности за подлинность, подделку документов в силу ст. 34 UCP-600).

У банков нет права заменить один документ другим, равноценным по правовой цели их значению. Это правило применяется даже в тех случаях, когда приказодателем была допущена ошибка при составлении перечня документов, подлежащих представлению бенефициаром^[xx].

При несоответствии хотя бы одного из документов по внешним признакам условиям аккредитива банки вправе отказать в платеже. Однако банк-эмитент в пределах срока для рассмотрения представленных документов вправе по своему усмотрению связаться с приказодателем по поводу расхождений (пункт «b» статьи 16 UCP-600). Не исключено, что приказодатель выдаст банку-эмитенту инструкцию об осуществлении платежа, невзирая на расхождения в документах. В этом случае банк освобождается от ответственности за оплату ненадлежащих документов, поскольку он действовал в соответствие с указаниями приказодателя.

Оплачивая документы, не соответствующие по внешним признакам условиям аккредитива, банки рискуют не получить возмещение выплаченных сумм.

Шмиттгоффом К. приведен пример следования доктрине строго соответствия и последствия ее нарушения. В одном деле ответчики купили у продавца ванильные бобы. Среди документов, при представлении которых аккредитив подлежал оплате, фигурировал сертификат о качестве, выданный «экспертами» (во множественном числе). Авизующий банк известил продавца, что деньги могут быть получены по предъявлении сертификата, выданного «экспертом» (в единственном числе). Продавец, который оказался мошенником, отгрузил большей частью мусор, а эксперт обмана не обнаружил. Суд постановил, что банк-истец не имел права на возмещение убытков покупателем, так как вопреки указаниям выплата по аккредитиву была произведена по предъявлении сертификата, выданного только одним экспертом, а не, по крайней мере, двумя экспертами^[xxi].

Равным образом, если исполняющий банк осуществит платеж бенефициару по ненадлежащим документам, то банк-эмитент вправе отказать исполняющему банку в возмещении платежа.

В юридической литературе отмечен также принцип «игнорирования недокументарного условия». Данный принцип отражает положение пункта «h» статьи 14 UCP-600: «если аккредитив содержит условие, согласно которому могут представляться документы, не отвечающие условиям аккредитива, то банки будут считать такое условие не предусмотренным и будут его игнорировать»^[xxii].

5.4. Характер обязательств банков, участвующих в аккредитиве, различен.

Собственно денежное обязательство по осуществлению платежа перед бенефициаром имеет банк-эмитент. Именно его следует считать в первую очередь обязанным осуществить платеж по аккредитиву.

Схожее обязательство имеет подтверждающий банк. Правила об аккредитивах определяют обязательства подтверждающего банка как принятые им «в дополнение» к обязательству банка-эмитента.

На первый взгляд может показаться, что его обязательства — это обязательства гаранта. Однако это не так. Гарант несет солидарную ответственность, что предполагает обращение кредитора к нему только после неисполнения обязательства основным должником. Между тем, бенефициар вправе предъявить по своему выбору предъявить требование как к подтверждающему банку, так и банку-эмитенту. По справедливому замечанию Л.А. Ефимовой, это указывает на то, что подтверждающий банк и банк-эмитент являются солидарными должниками^[xxiii].

Исполняющий банк, в отличие от банка-эмитента и подтверждающего банка, не имеет как такового денежного обязательства перед бенефициаром. Его обязанности сводятся к приему и проверке документов, а также выплате денег бенефициару против надлежащих документов. В последнем случае он выступает как, своего рода, платежный агент, действуя по поручению банка-эмитента.

В соответствии с теоретической конструкцией UCP-600 исполняющий банк не является должником по аккредитиву и сам непосредственно не принимает на себя никаких обязательств перед получателем средств. Исполняющий банк - только представитель банка-эмитента. Поэтому ответственность за его действия должен нести банк-эмитент^[xxiv].

Однако, если исполняющий банк принимает на себя самостоятельное обязательство перед бенефициаром по аккредитиву, то такой банк сочетает в себе функции как исполняющего, так и подтверждающего банка. На практике такое сочетание функций довольно распространено.

Обязанности авизующего банка сводятся, как правило, к передаче от имени банка-эмитента информации бенефициару об открытии аккредитива или изменений к нему. По сути, он действует как представитель банка-эмитента на основании договора поручения и никаких обязательств по выплате аккредитива перед бенефициаром на себя не принимает. Впрочем, на практике довольно часто авизующий банк принимает на себя также функции исполняющего и подтверждающего банка.

6. Открытие и изменение документарного аккредитива

6.1. Открытию аккредитива предшествует подача приказодателем заявления банку об открытии аккредитива, а также иных документов, предусмотренных внутренними документами банка (п.5 Правил об аккредитивах).

Правила об аккредитивах устанавливают перечень условий, обязательных к указанию в заявлении (п.6). К ним относятся:

1) наименование и место нахождения приказодателя;

2) наименование и место нахождения бенефициара, его банковские реквизиты;

3) наименование авизующего банка;

4) вид аккредитива;

5) сумма аккредитива;

6) способ исполнения аккредитива (платеж по предъявлении, платеж с отсрочкой, акцепт переводных векселей (тратт) или негоциация, либо смешанным платежом);

7) указание банка, в котором аккредитив подлежит исполнению, или то, что он подлежит исполнению в любом банке;

8) наименование товара или услуги;

9) перечень документов либо условия, против которых должно производиться исполнение аккредитива;

10) срок действия аккредитива, срок отгрузки (при необходимости), срок представления документов;

11) наименование стороны, покрывающей банковские расходы по аккредитиву.

Суть заявления приказодателя состоит в поручении банку-эмитенту открыть аккредитив на указанных в заявлении условиях^[xxv].

Следует согласиться с правовой характеристикой такого заявления как оферты на заключение договора об открытии аккредитива. Если банк-эмитент принял поручение своего клиента, то происходит акцепт оферты^[xxvi].