Почему возникают расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом? (А. Кокшенева, 5 марта 2022 г.)

Почему возникают расхождения между бухгалтерским и налоговым учетом?

(А. Кокшенева, специалист 1С, профессиональный бухгалтер, 1С: профессионал, 5 марта 2022 г.)

В ТОО ОУР убыток с прошлого года, но разные суммы по БУ и НУ (за счет чего он разный - отложенный НДС, амортизации нет, ОС списаны?)

Если в этом году ТОО получило прибыль, и в форме.100.00 показывает прибыль, и платит КПН, не учитывая убыток прошлого года. Это будет правильно, и есть ли какая-то статья НК РК, помимо ст. 300 и 302, на которую можно ссылаться учитываю данную ситуацию?

При закрытии месяца в 1С (ставим галочку - расчет налога на прибыль) КПН 20% и при расчете вручную суммы отличаются? В чем может быть причина и где поставить галочки в списке при закрытии месяца?

Расхождения по БУ и НУ возникают из-за:

- Неверного отражения сумм в двух разрезах учета (возникает из-за амортизации или списания основного средства, в этом случае расхождение допустимо).

- В документах не указана галочка налогового учета

- Ручные операции не заполнены в налоговом учете