Постановление Национальной комиссии по ценным бумагам Республики Молдова от 7 сентября 2000 года № 32/7 «Об утверждении Инструкции о порядке определения стоимости чистых активов инвестиционных фондов» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 29 июля 2003 года) (утратило силу)

Постановление Национальной комиссии по ценным бумагам Республики Молдова от 7 сентября 2000 года № 32/7
Об утверждении Инструкции о порядке определения стоимости чистых активов инвестиционных фондов

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 29 июля 2003 года)

Утратило силу в соответствии с постановлением Национальной комиссии по финансовому рынку Республики Молдова от 23 декабря 2019 года № 61/11

Во исполнение требований статьи 8 Закона о Национальной комиссии по ценным бумагам и Закона об инвестиционных фондах Национальная комиссия по ценным бумагам ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о порядке определения стоимости чистых активов инвестиционных фондов (прилагается).

2. Установить, что начиная с 1 апреля 2001 года инвестиционные фонды производят определение стоимости чистых активов в соответствии с требованиями настоящей инструкции.

3. Признать утратившими силу начиная с 1 апреля 2001 года Пособие по составу, порядку составления и представления специализированной отчетности инвестиционными фондами и трастовыми компаниями, утвержденное на заседании ГКРЦБ от 16 марта 1995 года, в части, касающейся расчета стоимости чистых активов инвестиционных фондов, и Инструкцию о порядке оценки и расчета стоимости чистых активов инвестиционных фондов, утвержденную постановлением ГКРЦБ № 35-6 от 18 апреля 1996.

4. Контроль за исполнением положений настоящего постановления возложить на департамент мониторинга, экономики и финансов.

Кишинэу, 7 сентября 2000 г.

№ 32/7.

«Утверждено»

Постановлением Национальной

комиссии по ценным бумагам

№ 32/7 от 7.09.2000 г.

Председатель НКЦБ

___________ Георге Кэлкый

ИНСТРУКЦИЯ О ПОРЯДКЕ ОПРЕДЕЛЕНИЯ СТОИМОСТИ

ЧИСТЫХ АКТИВОВ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ФОНДОВ

I. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1.1. Инструкция о порядке определения стоимости чистых активов инвестиционных фондов (далее - инструкция) разработана в соответствии с Законом об инвестиционных фондах № 1204-XIII от 5 июня 1997г. и национальными стандартами бухгалтерского учета.

1.2. Настоящая инструкция определяет порядок определения стоимости чистых активов взаимных, интервальных и невзаимных инвестиционных фондов. 1.3. Определение стоимости чистых активов инвестиционных фондов производится в обязательном порядке, независимо от вида и класса фонда.

1.4. Определение стоимости имущества инвестиционного фонда и отражение его результатов в расчете стоимости чистых активов являются дополнительными операциями при составлении и представлении финансовой отчетности в соответствии с Законом о бухгалтерском учете № 426-XII от 4 апреля 1995г. и национальными стандартами бухгалтерского учета.

1.5. Понятия, используемые в данной инструкции, имеют следующее значение:

а) экономическое общество - акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью или экономическое общество другой организационно-правовой формы;