Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 4 ноября 2016 года № 96 «О требованиях к правилам внутреннего контроля» (с изменениями и дополнениями по состоянию на 04.04.2023 г.)

Постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 4 ноября 2016 года № 96
О требованиях к правилам внутреннего контроля

(с изменениями и дополнениями по состоянию на 04.04.2023 г.)

На основании абзаца третьего части шестой статьи 5, абзаца второго части второй статьи 16 Закона Республики Беларусь от 30 июня 2014 г. № 165-З «О мерах по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем, финансирования террористической деятельности и финансирования распространения оружия массового поражения», пункта 10 Положения о Министерстве финансов Республики Беларусь, утвержденного постановлением Совета Министров Республики Беларусь от 31 октября 2001 г. № 1585, Министерство финансов Республики Беларусь ПОСТАНОВЛЯЕТ:

1. Утвердить Инструкцию о требованиях к правилам внутреннего контроля (прилагается).

2. Признать утратившим силу постановление Министерства финансов Республики Беларусь от 5 марта 2015 г. № 12 «О некоторых вопросах осуществления внутреннего контроля» (Национальный правовой Интернет-портал Республики Беларусь, 24.04.2015, 8/29803).

3. Настоящее постановление вступает в силу после его официального опубликования.

Утверждено

постановлением

Министерства финансов

Республики Беларусь

от 4 ноября 2016 года № 96

ИНСТРУКЦИЯ
о требованиях к правилам внутреннего контроля

1. Настоящая Инструкция устанавливает требования к правилам внутреннего контроля, осуществляемого в целях предотвращения и выявления финансовых операций, связанных с легализацией доходов, полученных преступным путем, финансированием террористической деятельности и финансированием распространения оружия массового поражения, лицами, осуществляющими финансовые операции, контроль за деятельностью которых осуществляет Министерство финансов (далее - лица, осуществляющие финансовые операции).

Под лицами, осуществляющими финансовые операции, для целей настоящей Инструкции понимаются:

профессиональные участники рынка ценных бумаг;

лица, осуществляющие торговлю драгоценными металлами и драгоценными камнями;

пункты скупки в части осуществления деятельности с драгоценными металлами и драгоценными камнями;

аудиторские организации, аудиторы, осуществляющие деятельность в качестве индивидуальных предпринимателей, оказывающие профессиональные услуги по ведению бухгалтерского учета и составлению бухгалтерской и (или) финансовой отчетности, связанные с совершением от имени и (или) по поручению клиента финансовых операций;

страховые организации и страховые брокеры;

организаторы лотерей и электронных интерактивных игр;

специальные финансовые организации;

управляющие организации инвестиционных фондов.