Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 19 октября 2016 года № 553 «Об утверждении Правил, формы и сроков уведомления физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица органов государственных доходов о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства» (утратил силу)

Приказ Министра финансов Республики Казахстан от 19 октября 2016 года № 553
Об утверждении Правил, формы и сроков уведомления физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица органов государственных доходов о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства

Утратил силу в соответствии с приказом Министра финансов РК от 20 февраля 2018 года № 241

См. ответы Комитета государственных доходов МФ РК на вопросы о мониторинге иностранного финансирования

В соответствии с подпунктом 1) пункта 1-1 статьи 14 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) ПРИКАЗЫВАЮ:

1. Утвердить:

1) Правила и сроки уведомления физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица органов государственных доходов о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства согласно приложению 1 к настоящему приказу;

2) форму уведомления физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица органов государственных доходов о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства согласно приложению 2 к настоящему приказу.

2. Комитету государственных доходов Министерства финансов Республики Казахстан (Ергожин Д.Е.) в установленном законодательством порядке обеспечить:

1) государственную регистрацию настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан;

2) в течение десяти календарных дней после государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан его направление на официальное опубликование в средствах массовой информации и информационно-правовой системе «Әділет»;

3) в течение десяти календарных дней со дня государственной регистрации настоящего приказа в Министерстве юстиции Республики Казахстан его направление в Республиканское государственное предприятие на праве хозяйственного введения «Республиканский центр правовой информации Министерства юстиции Республики Казахстан» для размещения в Эталонном контрольном банке нормативных правовых актов Республики Казахстан;

4) размещение настоящего приказа на интернет-ресурсе Министерства финансов Республики Казахстан.

3. Настоящий приказ вводится в действие по истечении десяти календарных дней после дня его первого официального опубликования.

Приложение 1

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 19 октября 2016 года № 553

Правила и сроки уведомления физическими и юридическими лицами
и (или) структурными подразделениями юридического лица органов государственных доходов
о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций,
иностранцев, лиц без гражданства

Глава 1. Общие положения

1. Настоящие Правила и сроки уведомления физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица органов государственных доходов о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства (далее - Правила) разработаны в соответствии с подпунктом 1) пункта 1-1 статьи 14 Кодекса Республики Казахстан от 10 декабря 2008 года «О налогах и других обязательных платежах в бюджет» (Налоговый кодекс) и определяют порядок и сроки уведомления органов государственных доходов о получении физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства (далее - Уведомление).

2. В Правилах используются следующие понятия:

1) физическое лицо - гражданин Республики Казахстан, иностранец или лицо без гражданства;

2) юридическое лицо - организация, созданная в соответствии с законодательством Республики Казахстан или иностранного государства (юридическое лицо-нерезидент);

3) структурное подразделение юридического лица - филиал, представительство.

Положения настоящих Правил не распространяются на структурное подразделение юридического лица - резидента Республики Казахстан, за исключением случаев, если юридическое лицо - резидент Республики Казахстан своим решением наделило свое структурное подразделение правом уведомлять органы государственных доходов о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства;

4) субъект - иностранное государство, международные и иностранные организаций, иностранцы, лица без гражданства;

5) сделка - действия граждан и юридических лиц, направленные на установление, изменение или прекращение гражданских прав и обязанностей.

Глава 2. Порядок и сроки уведомления

3. Физические и юридические лица и (или) структурные подразделения юридического лица (далее - лица) уведомляют органы государственных доходов по месту жительства/нахождения о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства по заключенным с ними сделкам на сумму, превышающую 1 тенге, и направленные на следующие виды деятельности:

оказание юридической помощи, в том числе правовое информирование, защиту и представительство интересов граждан и организаций, а также их консультирование;

изучение и проведение опросов общественного мнения, социологических опросов (за исключением опросов общественного мнения и социологических опросов, проводимых в коммерческих целях), а также распространение и размещение их результатов;

сбор, анализ и распространение информации, за исключением случаев, когда указанная деятельность осуществляется в коммерческих целях.

4. Уведомление представляется по форме, утвержденной настоящим приказом, в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за днем заключения сделки, с обязательным заполнением данных о подлежащих получению денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства.

5. В случае внесения изменений в условия ранее заключенных сделок в части изменения суммы договора, сроков исполнения обязательств Уведомление представляется в течение 10 рабочих дней со дня, следующего за днем внесения изменений в условия сделки.

6. В случае расторжения сделки направляется Уведомление с указанием вида «Дополнительное» в течение 3 рабочих дней со дня, следующего за днем расторжения сделки, с указанием регистрационного номера основного уведомления и заполнением всех ранее отраженных реквизитов граф, за исключением граф, предусматривающих суммовые значения, которые отражаются со знаком «минус».

При этом в целях настоящих Правил формат регистрационного номера включает в себя следующие данные:

1) код органа государственных доходов;

2) дата приема уведомления;

3) входящий номер уведомления.

7. При внесении изменений в уведомление представляется уведомление с указанием вида «Дополнительное» с заполнением всех ранее отраженных реквизитов граф, за исключением граф, предусматривающих суммовые значения, которые отражаются со знаком «минус».

Новой строкой вводится новое значение в графах с правильными реквизитами и суммами.

8. При внесении дополнений в уведомление представляется уведомление с указанием вида «Дополнительное» с указанием регистрационного номера основного уведомления и указанием новых данных, при этом нумерация начинается со строки, следующей за последней строкой очередного (дополнительного) уведомления.

9. Не допускается внесение изменений и дополнений в ранее представленные уведомления по проверяемому налоговому периоду в период проведения (с учетом продления и приостановления) комплексных и тематических проверок.

10. Лица представляют уведомление по выбору:

в явочном порядке - на бумажном носителе;

в электронной форме, допускающей компьютерную обработку информации - посредством системы приема и обработки налоговой отчетности при наличии регистрационного учета в качестве электронного налогоплательщика в соответствии со статьей 572 Налогового кодекса.

11. Уведомление на бумажном носителе подписывается лицом и заверяется печатью лица (при его наличии).

12. Уведомление в электронной форме, представляемое посредством системы приема и обработки налоговой отчетности, заверяется электронной цифровой подписью лица.

При представлении уведомления:

в явочном порядке на бумажном носителе - составляется в двух экземплярах, один экземпляр возвращается лицу с отметкой органа государственных доходов и обязательным указанием входящего номера уведомления;

в электронной форме - лицо получает подтверждение о принятии или непринятии уведомления органом государственных доходов по форме согласно приложению к настоящим Правилам.

13. Уведомлению, представленному в электронной форме, присваивается регистрационный номер центральным узлом системы приема и обработки налоговой отчетности.

14. Уведомлению, представленному на бумажном носителе, присваивается регистрационный номер и осуществляется ввод данных органом государственных доходов в системе приема и обработки налоговой отчетности.

15. При представлении уведомления на бумажном носителе датой представления уведомления является дата приема органом государственных доходов уведомления на бумажном носителе, в электронной форме - дата принятия центральным узлом системы приема и обработки налоговой отчетности.

16. Уведомление считается не представленным в органы государственных доходов, если:

1) не указан код органа государственных доходов;

2) не указан или неверно указан ИИН (индивидуальный идентификационный номер), БИН (бизнес - идентификационный номер);

3) не указано или неверно указано наименование субъекта, передавшего деньги и (или) иное имущество;

4) сведения, составленные на бумажном носителе, не подписаны физическим лицом, руководителем юридического лица и (или) структурного подразделения юридического лица, а также не заверены печатью (при его наличии).

Глава 3. Составление уведомления

17. В строке «ИИН (БИН)» указывается индивидуальный идентификационный номер физического лица либо бизнес - идентификационный номер юридического лица и (или) структурного подразделения юридического лица, заключившего сделку о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства в соответствии с пунктом 3 настоящих Правил;

в строке «Ф.И.О. физического лица или наименование юридического лица и (или) структурного подразделения юридического лица» указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица или наименование юридического лица и (или) структурного подразделения юридического лица, заключившего сделку о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства, направленные на осуществление видов деятельности, указанных в пункте 3 настоящих Правил;

в строке «Вид уведомления» отмечается соответствующая ячейка с учетом отнесения заявления к основному либо дополнительному виду.

Для отражения данных о получении денег и (или) иного имущества физическими и юридическими лицами и (или) структурными подразделениями юридического лица от иностранных государств, международных и иностранных организаций, иностранцев, лиц без гражданства заполняется таблица, в которой указывается:

в графе А - порядковый номер строки;

в графе В - сумма денег, подлежащих получению, в национальной валюте по курсу, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на дату заключения сделки.

Итоговая величина графы В указывается по строке «Итого» и определяется путем сложения всех сумм, отраженных в данной графе всех страниц;

в графе C - наименование имущества, подлежащего получению;

в графе D - идентификационный номер (при его наличии) имущества;

в графе E - количество имущества, подлежащего получению;

в графе F - стоимость имущества, подлежащего получению, в национальной валюте по курсу, установленному Национальным Банком Республики Казахстан на дату заключения сделки.

Итоговая величина графы F указывается по строке «Итого» и определяется путем сложения всех сумм, отраженных в данной графе всех страниц;

в графе G - виды деятельности:

А - оказание юридической помощи, в том числе правовое информирование, защиту и представительство интересов граждан и организаций, а также их консультирование;

В - изучение и проведение опросов общественного мнения, социологических опросов (за исключением опросов общественного мнения и социологических опросов, проводимых в коммерческих целях), а также распространение и размещение их результатов;

C - сбор, анализ и распространение информации, за исключением случаев, когда указанная деятельность осуществляется в коммерческих целях;

в графе Н - код источника получения денег и (или) иного имущества:

1 - иностранное государство;

2 - международная и иностранная организация;

3 - иностранец;

4 - лицо без гражданства;

в графе І - наименование страны субъекта, предполагающего передачу денег и (или) иного имущества;

в графе J - наименование субъекта, предполагающего передачу денег и (или) иного имущества;

в графе K - регистрационный номер субъекта, предполагающего передачу денег и (или) иного имущества, по лицам без гражданства указывается номер документа, удостоверяющего личность;

в графе L - дата документа о заключении сделки (при его наличии);

в графе М - номер документа о заключении сделки (при его наличии);

в строке «Ф.И.О. физического лица/руководителя юридического лица (структурного подразделения)» указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) физического лица/руководителя юридического лица и (или) структурного подразделения юридического лица и указывается дата подачи уведомления;

в строке «Код органа государственных доходов» указывается код органа государственных доходов по месту нахождения/месту жительства;

в строке «Ф.И.О. должностного лица, принявшего уведомление» указывается фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность) работника органа государственных доходов, принявшего уведомление, и указывается дата приема уведомления.

Приложение

к Правилам и срокам уведомления

физическими и юридическими лицами

и (или) структурными подразделениями юридического лица

органов государственных доходов о получении денег и (или)

иного имущества от иностранных государств,

международных и иностранных организаций,

иностранцев, лиц без гражданства

Форма

Подтверждение
о принятии или непринятии уведомления
органом государственных доходов

Индивидуальный идентификационный номер/бизнес - идентификационный номер (ИИН/БИН)

__________________________________________________________________

Наименование налогоплательщика/фамилия, имя, отчество (если оно указано в документе, удостоверяющем личность)

__________________________________________________________________

Код формы уведомления _____________________ версия ________________

Вид формы уведомления ____________________________________________

Наименование формы уведомления ___________________________________

Год подачи уведомления ____________________________________________

Способ приема ____________________________________________________

Код органа государственных доходов-получателя _______________________

Входящий (регистрационный) номер документа уведомления: ____________

Ошибки при приеме уведомления:

Подпись прикладного сервера

Приложение 2

к приказу Министра финансов

Республики Казахстан

от 19 октября 2016 года № 553

Форма 017.00

Уведомление физическими и юридическими лицами
и (или) структурными подразделениями юридического лица органов государственных доходов
о получении денег и (или) иного имущества от иностранных государств, международных и иностранных организаций,
иностранцев, лиц без гражданства