Обучение и тестирование субъектов финансового мониторинга в сфере бухучета закончится 26 августа 2023 года (К. Рахманов, 16 июня 2023 г.)

К. Рахманов, аудитор, ACCA, СIPA

ОБУЧЕНИЕ И ТЕСТИРОВАНИЕ СУБЪЕКТОВ ФИНАНСОВОГО МОНИТОРИНГА В СФЕРЕ БУХУЧЕТА

ЗАКОНЧИТСЯ 26 АВГУСТА 2023 ГОДА

Многие бухгалтеры получили рассылку или прочитали на интернет-ресурсах о том, что все бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность, должны пройти аттестацию по сроку не позднее 26 августа 2023 года.

Статья 3 Закона РК от 28 августа 2009 года № 191-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее - Закон о ПОД/ФТ) гласит, что к субъектам финансового мониторинга относятся бухгалтерские организации и профессиональные бухгалтеры, осуществляющие предпринимательскую деятельность в сфере бухгалтерского учета, аудиторские организации.

Приказ Председателя Агентства РК по финансовому мониторингу от 9 августа 2021 года № 6 «Об утверждении Требований к субъектам финансового мониторинга по подготовке и обучению в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (ПОД/ФТ) определяет:

Целью подготовки и обучения является получение субъектами знаний в сфере ПОД/ФТ в соответствии с Требованиями, необходимых им для соблюдения законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ.

В целях подтверждения изучения субъектами материала, изученного в процессе обучения субъекты проходят тестирование с периодичностью не реже 1 (одного) раза в 3 (три) года с даты прохождения тестирования на базе Центра и его территориальных подразделений.

Срок действия результатов тестирования составляет 3 (три) года с момента прохождения аттестации с положительным результатом.

Все субъекты с момента введения в действие данных Требований проходят тестирование в течение последующих 2 (двух) лет.

Субъекты разрабатывают программу подготовки и обучения в сфере ПОД/ФТ (далее - программа обучения) с учетом требований законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ, а также особенностей деятельности субъектов и их клиентов.

Субъекты проходят обучение в целях ПОД/ФТ в соответствии с программой обучения, разработанной согласно пунктам 4 и 5 данных Требований.

Дополнительное обучение проводится субъектом, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля (за исключением субъектов, осуществляющих свою деятельность единолично), утвержденных в соответствии со статьей 11 Закона о ПОД/ФТ, в следующих случаях:

при изменении действующих и вступлении в силу новых нормативных правовых актов Республики Казахстан в области ПОД/ФТ;

при утверждении субъектом новых или изменении действующих правил внутреннего контроля в целях ПОД/ФТ и программ их осуществления.

Руководитель субъекта утверждает перечень ответственных лиц, которые проходят обучение в целях ПОД/ФТ, до начала осуществления ими функций, связанных с соблюдением законодательства Республики Казахстан о ПОД/ФТ.