В реализацию второго этапа либерализации валютного режима была разработана Программа либерализации валютного режима в РК на 2005-2007 годы, в рамках которого в 2005-2006 годах были созданы условия для последующей отмены ограничений на проведение валютных операций. Впервые со времени формирования казахстанской системы валютного регулирования было осуществлено выравнивание режима валютного регулирования в отношении притока и оттока капитала. Обеспечен полный переход на международные принципы регулирования и надзора за валютными операциями финансовых организаций. С 1 января 2007 года сняты законодательные ограничения на конвертируемость тенге по текущим и капитальным операциям и созданы предпосылки для перехода к полной конвертируемости тенге. С этого момента приоритетной задачей валютного регулирования стало создание информационной базы по валютным операциям и потокам капитала. Возможность введения валютных ограничений была предусмотрена в рамках антикризисного механизма с жестко ограниченными временными рамками - специальный валютный режим может быть введен на срок не более 1 года. Реализация такого подхода была, прежде всего, связана с международными обязательствами, которые страна приняла в соответствии с Соглашением МВФ и планировала принять при вступлении во Всемирную торговую организацию, а также в рамках интеграционных объединений (ШОС, ЕврАзЭС и впоследствии ЕАЭС). В период с 2010 года совершенствование валютного регулирования осуществлялось в направлении упрощения порядка осуществления резидентами отдельных видов валютных операций, оптимизации процедур валютного регулирования и информационных потоков в рамках режимов валютного регулирования, а также улучшения инвестиционной привлекательности РК в международных рейтингах (в частности, в рейтинге «Ведение бизнеса» («Doing Business») Всемирного банка). Так, в рамках контроля репатриации валюты по внешнеторговым сделкам процедура оформления паспорта сделки была заменена на упрощенную процедуру учетной регистрации контракта, что способствовало сокращению количества документов, необходимых для таможенного оформления и реализован автоматизированный экспортно-импортный валютный контроль, который осуществляется с участием уполномоченных банков и органов государственных доходов. В настоящее время продолжается активная совместная работа с органом государственных доходов по интеграции информационных систем для обмена информацией в рамках осуществления контроля за репатриацией валюты. В рамках проводимой в Казахстане работы по совершенствованию разрешительной системы и оптимизации разрешительных процедур к началу 2015 года Национальным Банком введен новый порядок регулирования деятельности по организации обменных операций с наличной иностранной валютой, которым для уполномоченных банков взамен разрешительного введен уведомительный порядок открытия обменных пунктов, а для уполномоченных организаций две разрешительные процедуры (лицензирование и регистрация обменных пунктов) объединены в одну - процедуру лицензирования. В рамках создания Таможенного союза и формирования единого экономического пространства стран участниц Евразийского экономического сообщества (ЕАЭС) в целях адаптации национальных валютных законодательств отрабатывалась договорно-правовая база валютного регулирования и валютного контроля в странах-участницах ЕАЭС: - в части проведения согласованной валютной политики и обеспечения свободного движения товаров, услуг и капитала на территории ЕАЭС; - выработки совместных действий по координации валютной политики в рамках ЕАЭС; - с целью повышения роли национальных валют государств-участников ЕАЭС во внешнеторговых и инвестиционных операциях и обеспечения взаимной конвертируемости указанных валют; - гармонизации и унификации законодательства в этих сферах.
2.3 Цель и задачи законопроекта
2.4 Соответствие целей законопроекта стратегическим целям государства
2.5 Международный опыт решения аналогичных проблем регулирования
Проблема № 1: Двойственный подход в законодательстве Республики Казахстан при определении резидентства филиалов иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Казахстана
В мировой практике валютное регулирование, распространяемое на нерезидентов на территории данного государства или резидентов, осуществляющих внешнеэкономическую деятельность, обычно используется для стабилизации функционирования экономики и предотвращения событий, связанных с резким притоком и оттоком капитала, в качестве административного источника информации для статистики внешнего сектора. В валютном законодательстве различных стран категория субъектов, рассматриваемых в качестве резидентов, неидентичная. В Японии, Корее, Израиле, а также в странах Евросоюза филиалы и представительства, местные и другие отделения с местом нахождения на территории данных стран компаний-нерезидентов, независимо от наличия юридических полномочий представительства, являются резидентами. Филиалы и представительства за рубежом компаний-резидентов рассматриваются в качестве нерезидентов. Среди стран ЕЭАС законодательство Кыргызской Республики признает филиалы и представительства иностранных юридических лиц, созданные в соответствии с законодательством Кыргызской Республики, с местонахождением в Кыргызской Республики, резидентами. Указанное обусловлено тем, что Кыргызская Республика является членом ВТО, допускающим открытие филиалов иностранных банков на своей территории. Таким образом, с учетом вступления Казахстана в ВТО и принятия обязательства по предоставлению доступа на рынок финансовых услуг филиалов иностранных банков и страховых организаций после переходного периода опыт вышеприведенных стран применим и для Казахстана.
Проблема № 2: Несоответствие требований действующего валютного законодательства Республики Казахстан правовым режимам особых зон, таких как МФЦА и МЦПС «Хоргос» Терминология «специальных экономических зон» (далее - СЭЗ) получила широкое распространение в мировой практике в течение последней четверти столетия. Сегодня наибольшее распространение за границей имеет трактовка СЭЗ как территорий, на которых, благодаря введению беспошлинного режима, а также при помощи других экономических и организационных регуляторов, в том числе путем упрощения режима валютных расчетов, стимулируется внешнеэкономическая деятельность с привлечением иностранных инвестиций. Так, в действующем законодательстве Турции, свободные зоны определяются как специальные районы, на которые не распространяется режим таможенной территории Турции, правовые нормы, регулирующие экспортно-импортные и валютные операции, на территории свободных зон не действуют. В Армении свободно конвертируемая валюта разрешена при торговле на территории СЭЗ, в отличие от остальной территории Республики Армения, где торговля разрешена только в национальной валюте. В Белоруссии резидентам СЭЗ, помимо прочих льгот, предоставляется право свободного распоряжения валютной выручкой. Установка особого режима внешнеэкономической деятельности (таможенного, валютного, налогового и другие) для СЭЗ на территории Республики Узбекистан закреплена как в Законе «О свободных экономических зонах», так и в Законе «О внешнеэкономической деятельности». Учитывая вышеизложенное, совершенствование валютного законодательства Республики Казахстан в части регулирования валютных операций, проводимых в зонах с особым правовым режимом, будет осуществлено с учетом вышеприведенного опыта стран, а также целей создания отдельно взятых специальных зон на территории Казахстана.
Проблема № 3: Недостаточная полнота охвата статистическим мониторингом валютных операций, проводимых резидентами Республики Казахстан Исторически трансграничное движение капитала в основном происходило среди стран с развитой экономикой, но для последних лет характерен быстрый рост объемов и мобильности капитала на формирующихся рынках и в развивающихся экономиках. Приток капитала в развивающиеся рынки и мобильность капитала в целом позволяют странам с относительно низким уровнем сбережений привлекать средства для продуктивных инвестиционных проектов, способствовать диверсификации инвестиционного риска, продвигать механизмы торгового финансирования и стимулировать развитие финансовых рынков. С этой точки зрения, выгода от свободного движения капитала идентична выгоде от свободной торговли, а введение ограничений на мобильность капитала означает, как минимум, снижение эффекта от таких преимуществ, ведя к различному роду дисбалансов и неправильному распределению ресурсов. В частности, в Бразилии в отношении инвестиций за рубеж ограничения для резидентов (как физических, так юридических лиц) отсутствуют при документальном подтверждении законности, целевого назначения и ответственности по сделке. По трансграничным потокам капитала Центральным банком Бразилии установлен порядок уведомительного характера. Так, хотя в соответствии с действующим законодательством Бразилии в отношении всех иностранных инвестиций, вне зависимости от их формы, требуется регистрация в Центральном Банке Бразилии, данная регистрация носит исключительно декларативный характер. При этом регистрация должна быть произведена в течение 30 дней со дня возникновения события, которое вызвало необходимость регистрации. Иностранный капитал регистрируется в специальных модулях исходя из его классификации: прямые инвестиции, финансовые операции (займы, коммерческие кредиты, техническая помощь, контракты роялти) и портфельные инвестиции. Гарантии, предоставленные иностранными компаниями по внутренним обязательствам, также подлежат регистрации. Необходимо отметить, что нерезидент, желающий инвестировать в экономику Бразилии, регистрирует валютный договор через свое представительство в Бразилии совместно с компанией, получающей инвестиции. При получении финансовых займов либо коммерческих кредитов обязанность по регистрации распространяется на заемщика, либо на финансовое учреждение от имени заемщика. В соответствии с резолюцией Национального валютного совета Бразилии (the National Monetary Council, CMN) № 3,854(2010), резидентам (как физическим, так юридическим лицам) необходимо ежегодно представлять информацию в Центральный банк Бразилии по иностранной валюте, активам или требованиям любого характера за пределами территории Бразилии, по суммам свыше 100 тыс. долларов США. При превышении зарубежных активов суммы в 100 млн. долларов США, информация должна предоставляться на ежеквартальной основе. Валютные операции оформляются по форме, разработанной Центральным банком Бразилии, в виде валютного контракта. Данный контракт должен быть внесен в информационную систему (Sisbacen) в целях идентификации клиента, сделки, размера сделки и прочей связанной с ней информацией. При сумме валютной операции менее 10 тыс. долларов США необходимо просто уведомление Центрального банка Бразилии о данной сделке. В отношении требований репатриации, в Бразилии экспортеры могут хранить 100% доходов от экспорта за рубежом. В Южной Корее в отношении трансграничных потоков капитала также действует уведомительный порядок. В частности, информация по некоторым операциям должна быть доведена до сведения Министерства стратегии и финансов Кореи, Центрального Банка Кореи или банка - валютного агента (a designated foreign exchange bank). Банки в Южной Корее наделены функциями агентов контроля. По иностранным инвестициям требуется предварительное уведомление в форме заявки. По сути, данное уведомление является в какой-то мере формальностью, и запрос обрабатывается банками-агентами в кратчайшие сроки (до 3-х часов). Заявка может быть отклонена на основании конкретных угроз национальной безопасности, общественного порядка и нравственности, безопасности международных обязательств, здоровью, экологии и т.д. В Южной Корее придерживаются достаточно либерального режима совершения валютных операций по капитальным счетам, тем не менее, существует ряд мер по сдерживанию оттока капитала из страны, борьбе с отмыванием денег и т.д. Так, к примеру, требуется уведомление Центрального Банка Кореи при предоставлении резидентами коммерческих кредитов нерезидентам, за исключением кредитов в национальной валюте на сумму менее 1 млн. корейских вон. В то же время при получении резидентами коммерческих и/или финансовых кредитов от нерезидентов требуется уведомление банка - агента при сумме операции до 30 млн. корейских вон, Министерства стратегии и финансов Кореи - при сумме свыше 30 млн. корейских вон. Кроме того, существуют ограничения по прямым инвестициям нерезидентов в экономику Кореи, в том числе по 3-м индустриальным отраслям установлен полный запрет на инвестирование иностранного капитала (атомная электроэнергетика, теле- и радиовещание). Наиболее либеральный правовой режим в отношении иностранных инвестиций среди стран ОЭСР установлен в Турции. Отсутствие общих (как де-юре, так и де-факто) ограничений в отношении иностранной собственности, а также отсутствие мер контроля, дискриминирующих доступ к рынкам капитала, создает дружественную среду для иностранного присутствия. Следует отметить, что в Турции не применяется режим уведомления или предварительного одобрения иностранных инвестиций. Тем не менее, существуют регулирующие и надзорные органы, созданные в целях регулирования, контроля и отслеживания правомерности деятельности на различных рынках. Механизмы контроля призваны поддерживать принципы честной конкуренции и экономической выгоды. Например, в соответствии с Декретом № 32 «О защите стоимости турецкой валюты», отсутствуют ограничения на покупку и продажу внутренних ценных бумаг и других инструментов нерезидентами и иностранных ценных бумаг резидентами. При этом по ценным бумагам и производным финансовым инструментам, выпущенным как резидентами, так и нерезидентами, Советом по рынкам капитала (Capital Markets Board, СМВ) должен быть утвержден проспект выпуска ценных бумаг. Все операции с ценными бумагами, а также все связанные с этим переводы, должны осуществляться через банки и уполномоченные посреднические учреждения. С точки зрения оптимизации норм в отношении режимов валютного регулирования и организации статистического мониторинга валютных операций при внедрении опыта зарубежных стран необходимо учесть сложившуюся на данный момент ситуацию в Казахстане, а также цели и потребности дальнейшего совершенствования валютного законодательства. В этой связи, особый интерес представляет практика Бразилии и Южной Кореи в части уведомления резидентами либо банками органов валютного регулирования и валютного контроля обо всех трансграничных потоках капитала свыше определенного порога и на основе полученных сведений создание информационной базы о валютных операциях.
Проблема № 4: Недостаточная транспарентность деятельности небанковских обменных пунктов усиливает риск их создания и использования с целью легализации доходов, полученных незаконным путем В Турции небанковские обменные пункты (exchange offices) осуществляют деятельность на основании лицензии Секретариата Казначейства (в структуре Правительства Турции). Уставный капитал таких организаций должен быть не менее 500 тыс. турецких лир (более 220 тыс. долларов США в эквиваленте по текущему курсу), установлены требования к учредителям обменных пунктов (Секретариат Казначейства перед выдачей лицензии осуществляет проверку учредителей по базам данных правоохранительных органов). Доход обменных пунктов определяется размером взимаемого комиссионного вознаграждения. Обменные пункты ежемесячно предоставляют статистическую отчетность в центральный банк и ежегодно предоставляют балансовую отчетность в Секретариат Казначейства. В Армении курс обмена национальной валюты на иностранную устанавливается центральным банком, доход обменных пунктов определяется размером комиссионных сборов. В Республике Беларусь, несмотря на отсутствие прямого запрета на осуществление обменных операций небанковскими организациями, на сегодняшний день действуют только обменные пункты банков. До 2010 года в Российской Федерации обменные операции с наличной иностранной валюты осуществлялись как коммерческими банками (филиалами), так и отдельными обменными пунктами, которые являлись внутренними структурными подразделениями этих банков, но были расположены вне места их нахождения. Решение об открытии/закрытии/приостановлении работы обменных пунктов принималось самим коммерческим банком (филиалом) самостоятельно, что впоследствии приводило к затруднениям для регулятора и потребителей услуг при определении принадлежности обменных пунктов к какому-либо банку. По сути это были частные обменные пункты, которые работали под брендом небольших банков, отдавая им часть доходов. При этом требования к кассовым узлам банков были значительно жестче, чем к обменным пунктам. Большая часть обменных пунктов была сосредоточена в г. Москве и Подмосковье. Так, из 709 обменных пунктов 615 было расположено в г. Москве, а в 45 российских регионах, что составляет более половины от всех регионов, обменные пункты отсутствовали вовсе. Согласно Указанию Центрального Банка Российской Федерации (далее - ЦБРФ) от 02.04.2010 г. № 2423_У обменные пункты, открытые кредитными организациями (филиалами кредитных организаций), с 1 октября 2010 года были переведены в статус внутренних структурных подразделений иного вида либо закрыты. Таким образом, банкам было запрещено открывать новые обменные пункты, а уже действующие были преобразованы в дополнительные офисы или кассовые узлы банков либо закрылись. Причиной такого решения ЦБРФ послужили многочисленные нарушения и мошенничество со стороны обменных пунктов, от введения в заблуждение клиентов относительно курсов обмена до незаконного обналичивания. Требования к порядку организации работы обменного пункта аналогичны требованиям, установленным казахстанским законодательством. Кроме того, российским законодательством установлено требование обязательной ежедневной инкассации банком всех его обменных пунктов - хранение денежных средств в обменных пунктах в нерабочее время не допускается.
Проблема № 5: Действующие требования в отношении репатриации (возврата в страну) денег, подлежащих к получению от нерезидентов не достаточны для принятия мер по предотвращению незаконного вывода капитала В Российской Федерации также начата борьба с выводом капитала из страны. Так, 25 сентября 2015 года в Госдуму внесен законопроект, предусматривающий поправки в Федеральный Закон Российской Федерации «О валютном регулировании и валютном контроле» и Кодексу об административных правонарушениях и направленный на борьбу с выводом денег за рубеж. Законопроектом предусмотрено введение обязанности российских физических и юридических лиц обеспечивать возврат на свои банковские счета денежных средств, выданных в виде займов иностранным юридическим лицам. Также, поправки предполагают, что в случае если в сроки, предусмотренные договором займа, деньги не возвращаются и резидент РФ не примет меры по обеспечению возврата выданного займа, то резидентов предложено привлекать к административной ответственности. В пояснительной записке указано, что в настоящее время валютное законодательство РФ не предусматривает требования о репатриации резидентами средств, предоставленных в порядке займов. Этим пробелом пользуются «недобросовестные участники» рынка для вывода денежных средств за рубеж. Согласно данным ЦБРФ на 1 июня 2015 года сумма невозвращенных таким образом средств составляла $30,2 млрд. Срок займа можно будет продлевать, но если срок продления будет неадекватным и свидетельствующим о нежелании вернуть себе средства, резидент РФ может быть привлечен уже к уголовной ответственности за уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств (ст. 193 УК РФ). В случае принятия поправок они вступят в силу с момента их официального опубликования. Требование репатриации валюты по внешнеторговым операция в РФ аналогично требованиям, установленным казахстанским законодательством. В Республике Беларусь валютное законодательство более ограничивающее, нежели в Российской Федерации или в Республике Казахстан. В частности, механизм курсообразования белорусского рубля основан на обязательной продаже 30% валютной выручки на Белорусской валютно-фондовой бирже, где формируется курс национальной валюты. Кроме того, приток валюты в страну обеспечивают определенные требования к срокам перечисления валютной выручки экспортерами в страну. Так, резиденты Республики Беларусь обязаны обеспечить завершение каждой внешнеторговой операции при экспорте - не позднее 90 календарных дней, а при импорте - не позднее 60 календарных дней. В свою очередь, операции по договорам займа, заключенным с нерезидентами, в случае если они относятся к операциям движения капитала (срок исполнения обязательств 180 дней) могут быть проведены на основании разрешения Национального Банка Республики Беларусь. Вместе с тем, законодательство других стран-членов ЕАЭС, таких как Республики Армения и Кыргызской Республики, более либеральное и не предусматривает требование репатриации валюты как по внешнеторговым договорам, так и по договорам займов.
2.6 Описание всех вариантов решения проблемы, рассмотренных на этапе разработки законопроекта, и обоснование выбранного варианта
Вариант 1. «Оставить все как есть» Сохранение действующей редакции Закона РК «О валютном регулировании и валютном контроле», не учитывающей предоставление национального режима филиалам иностранных компаний, действующим в РК, а также создание зон с особым правовым режимом (МЦПС «Хоргос» и МФЦА), полноценное функционирование которых требует установления изъятий из валютного законодательства, создает коллизии и правовые пробелы в законодательстве РК. Кроме того, останутся проблемы в охвате мониторинга валютных операций, а также в требованиях репатриации. В свете дальнейшей интеграции экономики Казахстана в мировую экономику связанные с этим проблемы будут усугубляться и могут привести к неоценимому ущербу экономики страны. Так, в этом случае республика не сможет в полном объеме исполнить обязательств, принятых при вступлении в ВТО, и реализовать потенциал созданных зон. Правовые пробелы и коллизии создадут условия для оттока капитала из страны по каналам внешнеторговых контрактов, договоров займов и по операциям, проводимым через филиалы иностранных финансовых организаций, а также расширения сферы долларизации расчетов и в целом экономики страны. Кроме того, это приведет к увеличению разрыва между данными статистики национальных счетов и статистики внешнего сектора по коммерческому присутствию иностранных организаций в Казахстане. Проблемы, связанные с существующими коллизиями в законодательстве РК, в том числе в части функционирования зон с особым правовым режимом, будут нарастать и могут повлечь ухудшение инвестиционного климата и снижение внешнеторгового потенциала страны. В случае увеличения объемов ошибок и пропусков в платежном балансе страны, будет искажена информация о внешнеэкономической деятельности страны, что повлечет трудности, а порой принятие неадекватных решений по экономической политике страны. Учитывая, что банковские стандарты устанавливают повышенные требования к раскрытию информации по акционерам банков (включая раскрытие источников происхождения капитала акционера и его аффилированности), при отсутствии такого требования к уполномоченным организациям увеличится риск их создания и использования с целью легализации доходов, полученных незаконным путем. Резкие скачки валютного курса увеличивают риски для финансового состояния предприятий, осуществляющих международные расчеты, и повышают риски для устойчивости внутреннего валютного рынка и внутриэкономической стабильности Казахстана.
Вариант 2. «Ужесточить требования валютного законодательства» Одной из альтернатив для решения вышеуказанных проблем может быть ужесточение действующих норм валютного законодательства. Так, по валютным операциям, проводимым резидентами для осуществления внешнеэкономической деятельности, может быть введен режим лицензирования, в рамках которого будут ограничены лица, проводящие валютные операции, объемы, количества, виды и сроки проводимых операций. В целях исключения резких колебаний курса может быть введено ограничение на объемы покупки и продажи иностранной валюты за определенный период. Риск использования небанковских обменных пунктов для целей отмывания доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма может быть нивелирован путем запрета деятельности небанковских обменных пунктов. Данная альтернатива позволит сократить отток капитала из страны, обеспечит полноту статистических данных по внешнему сектору, сократит размеры колебания курса и стабилизирует валютный рынок. В случае функционирования только банковских обменных пунктов минимизируется риск отмывания доходов, полученных незаконным путем, и финансирования терроризма, поскольку к банкам предъявлены повышенные требования по соблюдения законодательства РК, в том числе в части ПОДФТ. К тому же, решение в части закрытия небанковских обменных пунктов позволит приблизиться к законодательству стран-участниц ЕАЭС, таких как Российская Федерация и Республика Беларусь, что отвечает задачам по унификации законодательств стран ЕАЭС. Вместе с тем, в условиях глобализации мировой экономики и открытости экономики страны, введение таких мер может быть целесообразным, если они используются в качестве временной вспомогательной меры к макроэкономической политике и усилению финансового регулирования и надзора. Применение данных мер на постоянной основе может привести к следующим краткосрочным и долгосрочным издержкам: (1) подавление рыночного развития вследствие сглаживания волатильности; (2) негативная рыночная реакция, нежелание инвесторов инвестировать; (3) искажения и изменения направления потоков, административные издержки (4) усложнение для бизнеса доступа к финансированию; (5) развитие схем обхода требований валютного законодательства и т.д. Кроме того, в условиях заключения региональных межстрановых соглашений в сфере согласованных принципов в области валютной политики для защиты экономик от возможных дисбалансов какие-либо меры, вводимые странами в одностороннем порядке, неэффективны, поскольку приводит к перетокам или бегству капитала в страны с более лояльными условиями. Таким образом, применение валютных ограничений в отношении трансграничного перетока капитала является скорее мерой последней инстанции и может быть оправданно, если, по объективным причинам, меры иной политики не могут дать немедленного эффекта для устранения потенциальных угроз и дисбалансов.
Вариант 3. «Совершенствование валютного законодательства путем усиления информационного инструмента» - наиболее приемлемый и обоснованный вариант В условиях относительной макроэкономической стабильности и отсутствия очевидных угроз и рисков для платежного баланса страны возможность для введения валютных ограничений (включая контроль в отношении движения капитала) в целях снижения спекуляций на валютном рынке ограничена. Это связано с тем, что Казахстан является участником многосторонних соглашений и договоров, в рамках которых приняты обязательства по неприменению ограничений в отношении движения капитала. Доминирующая часть международных договоров Республики Казахстан включает положения, по которым страна может ввести ограничения на валютные операции только в условиях значительного ухудшения платежного баланса и риска истощения международных резервов. Кроме того, в текущих условиях ограниченной доступности долгосрочных финансовых ресурсов на международном и внутреннем рынках, любое ограничение в отношении инвестиционной деятельности (вне зависимости резидентов или нерезидентов), может иметь несоразмерно высокий негативный эффект на инвестиционный имидж страны и привести к оттоку из страны национальных капиталов. В этом контексте более целесообразным является применение мер, которые, не являясь валютными ограничениями в соответствии с принятыми международными организациями понятиями, будут минимизировать отток капитала из страны по внешнеэкономическим договорам, резких колебаний курса национальной валюты, использования небанковских обменных пунктов для легализации доходов, полученных незаконным путем. В части деятельности филиалов иностранных организаций целесообразно обобщить опыт стран и применить наиболее приемлемое решение в условиях Казахстана. Так, анализ опыта стран и практика международной статистики показал, что признание филиалов иностранных организаций, осуществляющих деятельность на территории Казахстан, в качестве резидентов в валютном законодательстве позволит обеспечить комплексный подход в законодательстве, вследствие чего будут обеспечены равные с местными организациями условия функционирования, минимизированы разрывы в статистических данных и обеспечен полный статистический охват их деятельности. Совершенствование действующих информационных инструментов как регистрация валютных договоров и уведомление о валютных операциях путем снятия критерия по срокам и классификации операций позволит получать информацию обо всех валютных операциях свыше установленного порога. Кроме того, это позволит снизить банкам и бизнесу административные расходы, связанные с необходимостью классифицировать операции, определять режим валютного регулирования, под который попадает валютный договор или операция. Альтернативным решением по повышению прозрачности деятельности небанковских обменных пунктов является раскрытие учредителям уполномоченных организаций источников происхождения уставного капитала по аналогии с требованиями к банкам. Данное решение при отсутствии каких-либо затрат со стороны уполномоченных организаций позволит повысить прозрачность учреждения небанковских обменных пунктов. Предлагаемые решения по определению в условиях внешнеторговых договорах и договорах финансового займа, заключенных с нерезидентами, признаков сомнительности либо несоответствия обычаям делового оборота и дальнейший дополнительный мониторинг по договорам, соответствующим таким признакам, является эффективной превентивной мерой, так как процедуры раскрытия информации по ним заведомо исключают возможность использования таких договоров в «серых» схемах вывода капитала. В качестве меры по снижению риска дестабилизации внутреннего валютного рынка в результате резких колебаний спроса на иностранную валюту, не относящейся к валютным ограничениям, может быть применен контроль за целевым использованием купленной за тенге иностранной валюты для юридических лиц. В рамках данной меры предусматривается, что для юридических лиц, не имеющих разрешения на организацию обменных операций с иностранной валютой, покупка иностранной валюты за тенге у уполномоченного банка разрешена только для целей расчетов с нерезидентами или приобретения определенных иностранных активов в объеме, определенном соответствующим договором. При условии возможности оперативного принятия эти меры, не неся негативных последствий для операционной деятельности резидентов и инвестиционного климата страны, способны эффективно сгладить спрос на валюту, дестимулируя обусловленную спекулятивными факторами долларизацию и минимизируя потери участников рынка.
Обоснование выбранного варианта Предлагаемые законопроектом варианты решения проблем не создают административных барьеров для бизнеса и направлены на устранение правовых коллизий в законодательстве РК; на усиление информационной базы по валютным операциям и валютным договорам, по источникам происхождения уставного капитала уполномоченных организаций, исключительным видом деятельности которых является организация обменных операций; на сокращение оттока капитала из страны; на снижение риска дестабилизации внутреннего валютного рынка.
Доступ к документам и консультации
от ведущих специалистов |