Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах (г. Берлин, 29 октября 2014 года)

Многостороннее соглашение компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах
(г. Берлин, 29 октября 2014 года)

См.: Ответ Председателя Комитета государственных доходов МФ РК от 15 октября 2019 года на вопрос от 7 октября 2019 года № 573764 (dialog.egov.kz) «О Многостороннем Соглашении компетентных органов об автоматическом обмене информацией о финансовых счетах»

Поскольку юрисдикции участников Многостороннего соглашения компетентных органов об автоматизированном обмене информацией о финансовых счетах («Соглашение») являются Сторонами Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым делам или Конвенции о взаимной административной помощи по налоговым вопросам, с учетом поправок, внесенных Протоколом о внесении изменений в Конвенцию о взаимной помощи по налоговым вопросам (далее - «Конвенция»), или территориями, на которые распространяется действие вышеупомянутой Конвенции, или подписали вышеупомянутую Конвенцию, или выразили намерение подписать ее, и подтверждают, что Конвенция должна вступить в силу и действовать в отношении них до того, как произойдет первый обмен финансовой информацией о счетах;

поскольку вышеупомянутые юрисдикции намерены повысить уровень соблюдения международных налоговых правил посредством дальнейшего развития своих отношений в том, что касается взаимной помощи по налоговым вопросам;

поскольку ОЭСР разработала с участием стран G-20 Общий стандарт предоставления информации для решения проблем уменьшения налоговых сумм в рамках закона и уклонения от налогов и для повышения уровня соблюдения налоговых правил;

поскольку страна, которая подписала или выразила намерение подписать Конвенцию, становится Юрисдикцией в значении, предусмотренном определением в Разделе 1 настоящего Соглашения, только после того, как она станет Стороной Конвенции;

поскольку законодательства соответствующих Юрисдикций требуют или предположительно должны требовать от финансовых учреждений предоставления информации о некоторых счетах и выполнения связанных с этим процедур комплексной проверки финансового состояния и юридического статуса, согласующихся с объемом обмена информацией, предусмотренным Разделом 2 настоящего Соглашения, и с процедурами предоставления информации и проверки финансового состояния и юридического статуса, изложенными в Общем стандарте предоставления информации;

поскольку предполагается, что в законодательства Юрисдикций будут время от времени вноситься поправки, отражающие изменения в Общем стандарте предоставления информации, и после того, как такие поправки вступят в силу в той или иной Юрисдикции, определение «Общего стандарта предоставления информации» будет считаться относящимся к измененной версии применительно к такой Юрисдикции;

поскольку Глава III Конвенции разрешает обмен информацией для налоговых целей, включая автоматизированный обмен информацией, и разрешает Компетентным органам Юрисдикций договариваться об объеме и способах такого автоматизированного обмена;