Найти
<< Назад
Далее >>
Два документа рядом (откл)
Распечатать
Копировать в Word
Скрыть комментарии системы
Информация о документе
Справка документа
Поставить на контроль
В избранное
Посмотреть мои закладки
Скрыть мои комментарии
Посмотреть мои комментарии
Казахский
Русский и казахский
Увеличить шрифт
Уменьшить шрифт
Корреспонденты
Респонденты
Сообщить об ошибке

Налоговый кодекс Республики Казахстан от 18 июля 2025 года № 214-VIII (не введен в действие)

 
Оглавление
Перемещение в другую часть документа >>
Содержание
ОБЩАЯ ЧАСТЬРАЗДЕЛ 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯГлава 1. ОСНОВНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 1. Сфера, регулируемая настоящим Кодексом
Параграф 1. Основные понятия, используемые в настоящем Кодексе
Статья 2. Общие положения по основным понятиям, используемым для целей налогообложенияСтатья 3. Понятия, связанные с субъектами налоговых правоотношенийСтатья 4. Понятия, связанные с налогами и другими платежамиСтатья 5. Понятия, связанные с налоговой задолженностьюСтатья 6. Понятия, связанные с порядком исчисления, уплаты налогов и платежей в бюджетСтатья 7. РоялтиСтатья 8. Понятия, связанные с некоторыми видами услуг и операцийСтатья 9. Понятия, связанные с безвозмездной передачей имуществаСтатья 10. Понятия, связанные с недропользованиемСтатья 11. Понятия, связанные с местом нахождения налогоплательщика (налогового агента)Статья 12. ВознаграждениеСтатья 13. ДивидендыСтатья 14. Взаимосвязанные стороныСтатья 15. Организация, осуществляющая деятельность в социальной сфереСтатья 16. Сельскохозяйственный кооперативСтатья 17. Участник «Астана Хаб»Статья 18. Понятия, связанные с ценными бумагамиСтатья 19. Понятия, связанные с денежными расчетами и контрольно-кассовыми машинамиСтатья 20. Государство с льготным налогообложениемСтатья 21. Прочие понятия
Параграф 2. Правовые основы налогообложения
Статья 22. Налоговое законодательство Республики КазахстанСтатья 23. Действие налогового законодательства Республики КазахстанСтатья 24. Основные цель и задача налогового законодательства Республики КазахстанСтатья 25. Принципы налогообложенияСтатья 26. Принцип обязательности налогообложенияСтатья 27. Принцип определенности налогообложенияСтатья 28. Принцип прозрачности налогообложенияСтатья 29. Принцип справедливости налогообложенияСтатья 30. Принцип добросовестности налогоплательщиков (налоговых агентов)Статья 31. Принцип единства налоговой системыСтатья 32. Принцип гласности налогового законодательства Республики Казахстан
Параграф 3. Общие положения по налоговой политике
Статья 33. Налоговая политикаСтатья 34. Налоговые льготыСтатья 35. Методологический совет по вопросам налогообложения
Глава 2. ПРАВА И ОБЯЗАННОСТИ НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА И НАЛОГОВОГО АГЕНТА. ПРЕДСТАВИТЕЛЬСТВО В НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЯХПараграф 1. Права и обязанности налогоплательщика и налогового агента
Статья 36. Права и обязанности налогоплательщика (налогового агента)Статья 37. Обеспечение и защита прав налогоплательщика (налогового агента)
Параграф 2. Представительство в налоговых отношениях
Статья 38. Представительство в налоговых отношенияхСтатья 39. Законный представитель физического лицаСтатья 40. Уполномоченный представитель налогоплательщика (налогового агента)Статья 41. Особенности представительства при совершении операции по недропользованию
Глава 3. НАЛОГОВЫЕ ОРГАНЫ. ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ В НАЛОГОВЫХ ОТНОШЕНИЯХПараграф 1. Налоговые органы, их задачи, система, права и обязанности
Статья 42. Налоговые органы, их задачи и системаСтатья 43. Права и обязанности налогового органаСтатья 44. Материальное обеспечение, правовая и социальная защита должностного лица налогового органаСтатья 45. Налоговая тайна
Параграф 2. Взаимодействие налогового органа с налогоплательщиком (налоговым агентом)
Статья 46. Общие положения взаимодействия налогового органа с налогоплательщиком (налоговым агентом)Статья 47. Мероприятия по созданию условий для исполнения налогоплательщиком (налоговым агентом) налоговых обязательствСтатья 48. Мероприятия по обеспечению своевременного исполнения налогоплательщиком (налоговым агентом) налогового обязательстваСтатья 49. Общие положения по предоставлению налоговым органом и налогоплательщиком (налоговым агентом) документов и информацииСтатья 50. Порядок представления налогоплательщиком (налоговым агентом) документа в налоговый органСтатья 51. Порядок представления налоговым органом документа налогоплательщику (налоговому агенту)
Параграф 3. Взаимодействие с уполномоченными государственными органами, местными исполнительными органами и иными лицами
Статья 52. Взаимодействие налогового органа с уполномоченными государственными органами, местными исполнительными органами и Государственной корпорациейСтатья 53. Взаимодействие налогового органа с Национальным БанкомСтатья 54. Взаимодействие налогового органа с финансовыми и платежными организациями, коллекторскими агентствамиСтатья 55. Взаимодействие налогового органа с банковскими организациямиСтатья 56. Взаимодействие налогового органа с иными лицами
РАЗДЕЛ 2. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВОГлава 4. НАЛОГОВОЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВО
Статья 57. Налоговое обязательствоСтатья 58. Объекты налогообложения и (или) объект, связанный с налогообложениемСтатья 59. Налоговая базаСтатья 60. Налоговая ставкаСтатья 61. Налоговый период
Глава 5. ИСПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Статья 62. Исполнение налогового обязательстваСтатья 63. Особенности исполнения налогового обязательства по исчислению налогов и платежей в бюджетСтатья 64. Сроки исполнения налогового обязательстваСтатья 65. Сроки исковой давности по налоговому обязательству и требованию
Параграф 1. Исполнение налогового обязательства при передаче имущества в доверительное управление
Статья 66. Общие положения по исполнению налогового обязательства при передаче имущества в доверительное управлениеСтатья 67. Особенности исполнения налогового обязательства при передаче государственными учреждениями имущества в доверительное управлениеСтатья 68. Общие положения по учету доходов, затрат и имущества, возникающих в результате доверительного управления имуществом, по корпоративному и индивидуальному подоходным налогамСтатья 69. Особенности налогового учета доверительного управляющего, исполняющего налоговое обязательство по корпоративному и индивидуальному подоходным налогамСтатья 70. Особенности налогового учета по корпоративному и индивидуальному подоходным налогам при доверительном управлении имуществом в виде доли участия и акцийСтатья 71. Особенности налогового учета по корпоративному и индивидуальному подоходным налогам по актам об учреждении доверительного управления имуществом, кроме доли участия и акций
Параграф 2. Исполнение налогового обязательства умершего физического лица и физического лица, признанного безвестно отсутствующим
Статья 72. Исполнение налогового обязательства физического лица, признанного безвестно отсутствующимСтатья 73. Погашение налоговой задолженности умершего физического лица, индивидуального предпринимателя или лица, занимавшегося частной практикой
Параграф 3. Исполнение отдельных налоговых обязательств при ликвидации, реорганизации и прекращении деятельности
Статья 74. Общие положения исполнения налогового обязательства при ликвидации, реорганизации и прекращении деятельностиСтатья 75. Особенности исполнения налогового обязательства при ликвидацииСтатья 76. Особенности исполнения налогового обязательства индивидуальным предпринимателем и лицом, занимающимся частной практикой, при прекращении деятельностиСтатья 77. Особенности исполнения налогового обязательства при реорганизации юридического лицаСтатья 78. Особенности исполнения налогового обязательства при передаче постоянным учреждением без открытия структурного подразделения юридического лица-нерезидента прав и обязанностей в связи с наличием места эффективного управления (места нахождения фактического органа управления) в Республике КазахстанСтатья 79. Основания прекращения налогового обязательства
Параграф 4. Обеспечение исполнения налогового обязательства
Статья 80. Предварительные меры, связанные с обеспечением исполнения налогового обязательстваСтатья 81. Извещения налогового органаСтатья 82. Уведомления налогового органа информационно-предупредительного характераСтатья 83. Уведомления налогового органа обязательного характераСтатья 84. Обеспечение исполнения налогового обязательстваСтатья 85. ПениСтатья 86. Приостановление расходных операцийСтатья 87. Ограничение в распоряжении имуществом налогоплательщика (налогового агента)Статья 88. Приостановление выписки электронных счетов-фактурСтатья 89. Ограничение доступа к интернет-ресурсам и (или) интернет-площадке
РАЗДЕЛ 3. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕГлава 6. НАЛОГОВОЕ АДМИНИСТРИРОВАНИЕ
Статья 90. Понятие и виды налогового администрированияСтатья 91. Особенности налогового администрирования в период введения чрезвычайного положения и чрезвычайной ситуацииСтатья 92. Пилотные проекты по совершенствованию налогового администрированияСтатья 93. Система управления налоговыми рисками
Глава 7. НАЛОГОВАЯ РЕГИСТРАЦИЯ
Статья 94. Общие положения по налоговой регистрации
Параграф 1. Особенности регистрационного учета юридического лица-нерезидента
Статья 95. Особенности постановки на регистрационный учет и изменения регистрационных сведений юридического лица-нерезидентаСтатья 96. Особенности снятия юридического лица-нерезидента с регистрационного учета
Параграф 2. Особенности регистрационного учета индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой
Статья 97. Особенности постановки на регистрационный учет и изменения регистрационных сведений индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикойСтатья 98. Особенности снятия с регистрационного учета индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикой
Параграф 3. Регистрационный учет плательщика налога на добавленную стоимость
Статья 99. Общие положения по постановке на регистрационный учет плательщика налога на добавленную стоимостьСтатья 100. Добровольная постановка на регистрационный учет плательщика налогаСтатья 101. Обязательная постановка на регистрационный учет плательщика налогаСтатья 102. Условная постановка на регистрационный учет плательщика налогаСтатья 103. Снятие с регистрационного учета плательщика налога
Параграф 4. Регистрационный учет налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельности
Статья 104. Постановка на регистрационный учет налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельностиСтатья 105. Снятие с регистрационного учета налогоплательщика, осуществляющего отдельные виды деятельности
Параграф 5. Мониторинг соблюдения требований налоговой регистрации
Статья 106. Мониторинг соблюдения требований налоговой регистрацииСтатья 107. Порядок проведения мониторинга за соблюдением налоговой регистрации
Параграф 6. Реестр бездействующих налогоплательщиков. Прекращение деятельности налогоплательщика в принудительном порядке
Статья 108. Реестр бездействующих налогоплательщиковСтатья 109. Прекращение деятельности налогоплательщика в принудительном порядке
Глава 8. ПРИМЕНЕНИЕ КОНТРОЛЬНО-КАССОВЫХ МАШИН
Статья 110. Общие положения по применению контрольно-кассовой машиныСтатья 111. Применение контрольно-кассовой машины
Глава 9. НАЛОГОВЫЕ ФОРМЫ
Статья 112. Налоговые формыСтатья 113. Налоговое заявлениеСтатья 114. Налоговая отчетность, виды налоговой отчетностиСтатья 115. Основные положения по представлению налоговой отчетностиСтатья 116. Основные положения, связанные с представлением дополнительной налоговой отчетности и налоговой отчетности по уведомлениюСтатья 117. Основные положения, связанные с приостановлением и возобновлением представления налоговой отчетности
Глава 10. УЧЕТ ИСПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА, СОЦИАЛЬНОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Статья 118. Общие положения по учету исполнения налогового обязательства, социального обязательстваСтатья 119. Определение исчисленных, начисленных, уплаченных сумм налога, платежа в бюджет и социального платежа
Параграф 1. Зачет и возврат налога, платежа в бюджет, пеней и штрафа
Статья 120. Понятие излишне уплаченной суммы налога, платежа в бюджет или пеней, штрафаСтатья 121. Излишне уплаченные и уплаченные суммы налога, платежа в бюджет и пеней, не подлежащие зачету и (или) возвратуСтатья 122. Основные положения порядка зачета и возврата излишне уплаченных и (или) уплаченных сумм налога, платежа в бюджет, пеней и штрафаСтатья 123. Определение и основные положения порядка зачета и возврата ошибочно уплаченной суммы налога, платежа в бюджет, пенейСтатья 124. Особенности зачета по налоговому обязательству по доле Республики Казахстан по разделу продукции в натуральной форме
Параграф 2. Возврат суммы превышения налога на добавленную стоимость
Статья 125. Общие положения возврата суммы превышения налога на добавленную стоимостьСтатья 126. Порядок возврата суммы превышения налога плательщикам налога, осуществляющим реализацию товаров, выполнение работ, оказание услуг, облагаемых по нулевой ставкеСтатья 127. Упрощенный порядок возврата суммы превышения налогаСтатья 128. Порядок возврата суммы превышения налога по результатам тематической налоговой проверкиСтатья 129. Порядок возврата суммы превышения налога отдельным категориям налогоплательщиков
Параграф 3. Возврат налога на добавленную стоимость по иным основаниям
Статья 130. Возврат налога на добавленную стоимость, уплаченного по товарам, работам, услугам, приобретенным за счет средств грантаСтатья 131. Возврат налога дипломатическим представительствам и их персоналу
Глава 11. ИЗМЕНЕНИЕ СРОКОВ ИСПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Статья 132. Общие положения об изменении сроков исполнения налогового обязательства по уплатеСтатья 133. Отсрочка (рассрочка) по уплате налогов, плат и (или) пенейСтатья 134. Изменение срока уплаты налога на добавленную стоимость по импортируемым товарам, за исключением товаров, импортируемых с территории государств - членов ЕАЭССтатья 135. Отсрочка по уплате государственной пошлины
Глава 12. КАМЕРАЛЬНЫЙ КОНТРОЛЬ
Статья 136. Камеральный контрольСтатья 137. Порядок проведения и результаты камерального контроля
Глава 13. КОНТРОЛЬ ВЫПИСКИ ЭЛЕКТРОННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР
Статья 138. Контроль выписки электронных счетов-фактур
Параграф 1. Автоматизированный контроль
Статья 139. Общие положения автоматизированного контроляСтатья 140. Порядок проведения автоматизированного контроля
Параграф 2. Сопоставительный контроль
Статья 141. Сопоставительный контрольСтатья 142. Проведение сопоставительного контроля
Глава 14. НАЛОГОВЫЙ МОНИТОРИНГ
Статья 143. Общие положения налогового мониторинга
Параграф 1. Мониторинг крупных налогоплательщиков
Статья 144. Мониторинг крупных налогоплательщиковСтатья 145. Порядок проведения мониторинга крупных налогоплательщиков
Параграф 2. Горизонтальный мониторинг
Статья 146. Горизонтальный мониторингСтатья 147. Участие в горизонтальном мониторингеСтатья 148. Общие положения по порядку проведения горизонтального мониторингаСтатья 149. Рекомендации по результатам горизонтального мониторингаСтатья 150. Порядок представления предварительного разъяснения
Глава 15. НАЛОГОВЫЙ КОНТРОЛЬПараграф 1. Общие положения налогового контроля
Статья 151. Налоговый контрольСтатья 152. Налоговая проверкаСтатья 153. Случаи и основания для назначения налоговой проверкиСтатья 154. Предписание налогового органаСтатья 155. Комплексная налоговая проверкаСтатья 156. Тематическая налоговая проверкаСтатья 157. Встречная налоговая проверкаСтатья 158. Хронометражное обследованиеСтатья 159. Участники налоговой проверкиСтатья 160. Права и обязанности должностных лиц налогового органа при проведении налоговой проверкиСтатья 161. Права и обязанности налогоплательщика (налогового агента) при проведении налоговой проверки
Параграф 2. Порядок и сроки проведения налоговой проверки
Статья 162. Начало проведения налоговой проверкиСтатья 163. Срок проведения налоговых проверокСтатья 164. Требование о представлении документовСтатья 165. Особенности проведения хронометражного обследованияСтатья 166. Особенности проведения тематической налоговой проверки по подтверждению достоверности сумм превышения налога на добавленную стоимостьСтатья 167. Особенности проведения тематической налоговой проверки по вопросу возврата подоходного налога из бюджета на основании налогового заявления нерезидентаСтатья 168. Доступ к территории и (или) помещениям для проведения налоговой проверкиСтатья 169. Предварительный акт налоговой проверкиСтатья 170. Завершение налоговой проверкиСтатья 171. Решение по результатам налоговой проверки
Параграф 3. Определение объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, в отдельных случаях косвенным методом
Статья 172. Налоговые проверки при отсутствии учетных и иных документовСтатья 173. Определение объектов налогообложения и (или) объектов, связанных с налогообложением, косвенным методом
Глава 16. ПРОЧИЕ ФОРМЫ КОНТРОЛЯ
Статья 174. Общие положения по прочим формам контроляСтатья 175. Контроль за подакцизными товарами, произведенными в Республике Казахстан или импортированными в Республику КазахстанСтатья 176. Контроль при трансфертном ценообразованииСтатья 177. Контроль за соблюдением порядка учета, хранения, оценки, дальнейшего использования и реализации имущества, обращенного (поступившего) в собственность государстваСтатья 178. Контроль за деятельностью уполномоченных государственных органов, местных исполнительных органов и Государственной корпорацииСтатья 179. Контроль за соблюдением порядка оформления сопроводительных накладных на товарыСтатья 180. Прослеживаемость оборота товаров, ввезенных на таможенную территорию ЕАЭССтатья 181. Налоговое обследованиеСтатья 182. Участие понятого
Глава 17. ПРИНУДИТЕЛЬНОЕ ИСПОЛНЕНИЕ НАЛОГОВОГО ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО УПЛАТЕ НАЛОГОВ И ПЛАТЕЖЕЙ В БЮДЖЕТ
Статья 183. Принудительное исполнение налогового обязательства по уплате налогов и платежей в бюджетСтатья 184. Меры принудительного взыскания налоговой задолженностиСтатья 185. Взыскание налоговой задолженности за счет денег, находящихся на банковских счетах налогоплательщика (налогового агента)Статья 186. Взыскание налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) со счетов его дебиторовСтатья 187. Взыскание налоговой задолженности налогоплательщика (налогового агента) за счет реализации его ограниченного в распоряжении имуществаСтатья 188. Принудительный выпуск объявленных акций налогоплательщика (налогового агента)Статья 189. Временное ограничение на выезд из Республики Казахстан первого руководителя (лица, его замещающего) юридического лица, структурного подразделения юридического лица, а также индивидуального предпринимателя и лица, занимающегося частной практикойСтатья 190. Взыскание налоговой задолженности физического лица
Глава 18. ПОРЯДОК ОБЖАЛОВАНИЯ УВЕДОМЛЕНИЯ О РЕЗУЛЬТАТАХ НАЛОГОВОЙ ПРОВЕРКИ И ДЕЙСТВИЙ (БЕЗДЕЙСТВИЯ) ДОЛЖНОСТНЫХ ЛИЦ НАЛОГОВЫХ ОРГАНОВ
Статья 191. Общие положения по обжалованию уведомления о результатах налоговой проверки и действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов
Параграф 1. Порядок обжалования уведомления о результатах налоговой проверки
Статья 192. Порядок подачи жалобы налогоплательщиком (налоговым агентом)Статья 193. Форма и содержание жалобы налогоплательщика (налогового агента)Статья 194. Отказ в рассмотрении жалобыСтатья 195. Порядок и сроки рассмотрения жалобы уполномоченным органомСтатья 196. Приостановление и (или) продление срока рассмотрения жалобыСтатья 197. Решение по результатам рассмотрения жалобыСтатья 198. Порядок назначения тематической налоговой проверки при рассмотрении жалобы налогоплательщика (налогового агента)
Параграф 2. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов
Статья 199. Право на обжалованиеСтатья 200. Порядок обжалования действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов
ОСОБЕННАЯ ЧАСТЬГлава 19. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 201. Виды налогов, платежей в бюджет
Глава 20. НАЛОГОВЫЙ УЧЕТ
Статья 202. Налоговый учет и учетная документацияСтатья 203. Требования к налоговой учетной политикеСтатья 204. Правила налогового учетаСтатья 205. Налоговые регистрыСтатья 206. Требования к составлению и хранению учетной документации
Параграф 1. Счет-фактура
Статья 207. Категории лиц, обязанных выписывать счет-фактуруСтатья 208. Выписка счета-фактуры неплательщиками налога на добавленную стоимостьСтатья 209. Требования к выписке счета-фактуры неплательщиками налога на добавленную стоимостьСтатья 210. Правила ведения раздельного налогового учетаСтатья 211. Общие принципы ведения раздельного налогового учета по корпоративному подоходному налогуСтатья 212. Финансовый лизингСтатья 213. Условия передачи имущества в финансовый лизинг для целей применения особенностей налогообложенияСтатья 214. Особенности исполнения налогового обязательства при совместном предпринимательствеСтатья 215. Осуществление совместной деятельностиСтатья 216. Особенности осуществления совместной деятельности недропользователямиСтатья 217. Осуществление адвокатской деятельности в адвокатской конторе
Глава 21. ОСОБЕННОСТИ ВЕДЕНИЯ НАЛОГОВОГО УЧЕТА ИНДИВИДУАЛЬНЫМИ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЯМИ, НЕ ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ВЕДЕНИЕ БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА И СОСТАВЛЕНИЕ ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ В СООТВЕТСТВИИ С ЗАКОНОМ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН «О БУХГАЛТЕРСКОМ УЧЕТЕ И ФИНАНСОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ»
Статья 218. Общие положенияСтатья 219. Формы первичных учетных документов и требования по их составлениюСтатья 220. Особенности ведения налогового учета
РАЗДЕЛ 4. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ДОХОДОВ РЕЗИДЕНТОВ И НЕРЕЗИДЕНТОВГлава 22. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 221. Общие положения по налогообложению резидентов и нерезидентовСтатья 222. Физическое лицо-резидентСтатья 223. Юридическое лицо-резидентСтатья 224. Порядок подтверждения резидентстваСтатья 225. НерезидентыСтатья 226. Постоянное учреждение нерезидентаСтатья 227. Постоянное учреждение нерезидента при наличии постоянного места деятельностиСтатья 228. Постоянное учреждение нерезидента при оказании нерезидентом услуг, выполнении работ через нанятых работников или другой персоналСтатья 229. Постоянное учреждение нерезидента при осуществлении деятельности нерезидентом через зависимого агентаСтатья 230. Постоянное учреждение нерезидента при осуществлении нерезидентом совместной деятельностиСтатья 231. Особенности регистрационного учета постоянного учреждения нерезидентаСтатья 232. Процедура взаимного согласования
РАЗДЕЛ 5. КОРПОРАТИВНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГГлава 23. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 233. ПлательщикиСтатья 234. Особенности исчисления и уплаты корпоративного подоходного налога отдельными категориями налогоплательщиковСтатья 235. Объекты налогообложения
Глава 24. НАЛОГООБЛАГАЕМЫЙ ДОХОД ИЛИ УБЫТОК
Статья 236. Налогооблагаемый доход или убыток
Глава 25. СОВОКУПНЫЙ ГОДОВОЙ ДОХОДПараграф 1. Общие положения
Статья 237. Совокупный годовой доход
Параграф 2. Экономические выгоды, не признаваемые доходом
Статья 238. Экономические выгоды, не признаваемые доходом в целях корпоративного подоходного налога
Параграф 3. Отдельные виды доходов
Статья 239. Доход от реализацииСтатья 240. Присужденные или признанные должником неустойки (штрафы, пени)Статья 241. Доход по сомнительным обязательствамСтатья 242. Доход от списания обязательствСтатья 243. Доход от уступки права требованияСтатья 244. Доход от выбытия фиксированных активовСтатья 245. Полученные компенсацииСтатья 246. Безвозмездно полученное имуществоСтатья 247. Доход от продажи предприятия как имущественного комплексаСтатья 248. Положительная разница при применении нового метода оценки запасовСтатья 249. Доход от нецелевого использования средств ликвидационного фонда полигонов захоронения отходов
Параграф 4. Доход от прироста стоимости
Статья 250. Общие положенияСтатья 251. Доход от прироста стоимости по доле участияСтатья 252. Доход от прироста стоимости по ценным бумагамСтатья 253. Доход от прироста стоимости по активам, стоимость которых полностью отнесена на вычетыСтатья 254. Доход от прироста стоимости по прочим активам, не подлежащим амортизации
Параграф 5. Уменьшения и корректировки дохода
Статья 255. Уменьшение совокупного годового доходаСтатья 256. Корректировка доходов
Глава 26. ВЫЧЕТЫПараграф 1. Общие положения
Статья 257. Общие положения
Параграф 2. Отдельные виды вычетов
Статья 258. Вычеты по отдельным видам расходовСтатья 259. Вычет налога на добавленную стоимость плательщиками налога на добавленную стоимостьСтатья 260. Вычет сумм компенсаций при командировкахСтатья 261. Вычет компенсаций по поездкам членов совета директоров или иного органа управленияСтатья 262. Вычет представительских расходовСтатья 263. Вычет по вознаграждениюСтатья 264. Особенности вычетов по взаиморасчетам с нерезидентом - взаимосвязанной сторонойСтатья 265. Вычет по выплаченным обязательствамСтатья 266. Вычет по списанному требованиюСтатья 267. Вычет по сомнительным требованиямСтатья 268. Вычеты по расходам на ликвидацию полигонов захоронения отходов и сумм отчислений в ликвидационный фонд полигонов захоронения отходовСтатья 269. Вычет по расходам на научно-исследовательские, научно-технические и опытно-конструкторские работы, приобретение исключительных прав на объекты интеллектуальной собственности и на создание научных центровСтатья 270. Вычет расходов по начисленным доходам работников и отдельных расходов работодателя, которые не являются доходом физического лицаСтатья 271. Вычет по курсовой разницеСтатья 272. Вычет налогов и платежей в бюджетСтатья 273. Вычет последующих расходов
Параграф 3. Вычеты по фиксированным активам
Статья 274. Вычеты по фиксированным активамСтатья 275. Фиксированные активыСтатья 276. Учет фиксированных активовСтатья 277. Поступление фиксированных активовСтатья 278. Особенности применения вычетов по фиксированным активам налогоплательщиками, применявшими специальные налоговые режимыСтатья 279. Выбытие фиксированных активовСтатья 280. Исчисление амортизационных отчисленийСтатья 281. Вычет последующих расходов по фиксированным активамСтатья 282. Другие вычеты по фиксированным активам
Параграф 4. Инвестиционные налоговые преференции
Статья 283. Инвестиционные налоговые преференцииСтатья 284. Применение преференцийСтатья 285. Аннулирование преференций
Параграф 5. Затраты, не подлежащие вычету
Статья 286. Затраты, не подлежащие вычетуСтатья 287. Затраты (расходы), подлежащие исключению из затрат (расходов), учтенных в целях налогообложения
Параграф 6. Корректировка вычетов
Статья 288. Корректировка вычетов
Глава 27. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ И ВЫЧЕТОВ ПО ПРОИЗВОДНЫМ ФИНАНСОВЫМ ИНСТРУМЕНТАМ
Статья 289. Общие положенияСтатья 290. Доход по производному финансовому инструменту, за исключением производного финансового инструмента с длительным сроком исполненияСтатья 291. Доход по производному финансовому инструменту с длительным сроком исполненияСтатья 292. Особенности налогового учета по операциям хеджированияСтатья 293. Особенности налогового учета при исполнении путем поставки базового актива
Глава 28. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ И ВЫЧЕТОВ ПО ДОЛГОСРОЧНЫМ КОНТРАКТАМ
Статья 294. Общие положенияСтатья 295. Порядок определения дохода по долгосрочному контракту при применении фактического методаСтатья 296. Порядок определения дохода по долгосрочному контракту при применении метода завершения
Глава 29. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ И ВЫЧЕТОВ НЕДРОПОЛЬЗОВАТЕЛЯМИПараграф 1. Доходы
Статья 297. Доход от корректировки расходов на геологическое изучение и подготовительные работы к добыче полезных ископаемых, а также других расходов недропользователейСтатья 298. Доход от превышения суммы отчислений в фонд ликвидации последствий разработки месторождений над суммой фактических расходов по ликвидации последствий разработки месторожденийСтатья 299. Особенности определения размера совокупного годового дохода и вычетов для целей корпоративного подоходного налога при передаче углеводородов в случае исполнения налогового обязательства в натуральной форме
Параграф 2. Вычеты
Статья 300. Особенности вычета налога на добавленную стоимостьСтатья 301. Вычеты по расходам на ликвидацию последствий разработки месторождений и сумм отчислений в ликвидационные фондыСтатья 302. Вычет расходов недропользователя в соответствии с законодательством Республики Казахстан о недрах и недропользовании
Параграф 3. Вычет расходов на геологическое изучение, разведку и подготовительные работы к добыче природных ресурсов
Статья 303. Порядок применения положений настоящего параграфаСтатья 304. Основные понятия, определяемые для использования в настоящем параграфеСтатья 305. Общие положения по вычетам расходов до начала добычиСтатья 306. Порядок исчисления амортизационных отчисленийСтатья 307. Определение стоимостных балансов группы по расходам до начала добычиСтатья 308. Перенос стоимостного баланса группы по расходам до начала добычи для определения вычета по расходам до начала добычи по продолжающему контракту на недропользованиеСтатья 309. Порядок переноса и отнесения на вычеты в продолжающем контракте на недропользование образованных по контракту с расходами до начала добычи стоимостных балансов групп фиксированных активов, убытков от предпринимательской деятельностиСтатья 310. Корректировки стоимостного баланса группы по расходам до начала добычиСтатья 311. Вычет группы по расходам до начала добычи при завершении действия контракта на недропользованиеСтатья 312. Перенос стоимостного баланса группы по расходам до начала добычи для определения вычета по расходам до начала добычи при отсутствии продолжающего контракта на недропользованиеСтатья 313. Особенности вычета расходов до начала добычи по другим контрактам на недропользованиеСтатья 314. Вычет расходов по непродуктивным скважинамСтатья 315. Особенности отнесения расходов к внеконтрактной деятельностиСтатья 316. Вычеты по расходам на подготовительные работы к добыче урана методом подземного скважинного выщелачивания после начала добычи после коммерческого обнаруженияСтатья 317. Вычет по расходам недропользователя на обучение казахстанских кадров и развитие социальной сферы регионовСтатья 318. Затраты недропользователя, не подлежащие вычету
Глава 30. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ И ВЫЧЕТОВ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ФИНАНСОВУЮ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬПараграф 1. Доходы лиц, осуществляющих финансовую деятельность
Статья 319. Доходы налогоплательщика, осуществляющего страховую деятельность по договорам страхования, перестрахованияСтатья 320. Доход от снижения размеров созданных провизий (резервов)Статья 321. Доход от уступки права требования лицами, осуществляющими финансовую деятельность
Параграф 2. Вычеты лиц, осуществляющих финансовую деятельность
Статья 322. Вычеты по договорам страхования (перестрахования) налогоплательщика, осуществляющего страховую деятельностьСтатья 323. Вычет по отчислениям в резервные фондыСтатья 324. Вычет расходов по страховым премиям и взносам участников систем гарантирования
Глава 31. ОСОБЕННОСТИ ОПРЕДЕЛЕНИЯ ДОХОДОВ И ВЫЧЕТОВ ЛИЦАМИ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИМИ ОПЕРАЦИИ С ЦИФРОВЫМИ АКТИВАМИ
Статья 325. Доход цифрового майнингового пула, биржи цифровых активов и лица, осуществляющего цифровой майнингСтатья 326. Доход от прироста стоимости при выбытии цифровых активовСтатья 327. Затраты, не подлежащие вычету лицами, осуществляющими деятельность по цифровому майнингу
Глава 32. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕКОММЕРЧЕСКИХ ОРГАНИЗАЦИЙ И ОРГАНИЗАЦИЙ ЛИЦ С ИНВАЛИДНОСТЬЮ
Статья 328. Общие положенияСтатья 329. Налогообложение некоммерческих организацийСтатья 330. Налогообложение некоммерческих организаций, осуществляющих деятельность в социальной сфереСтатья 331. Налогообложение организаций лиц с инвалидностью
Глава 33. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПРИБЫЛИ КОНТРОЛИРУЕМОЙ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ
Статья 332. Основные понятия, используемые в настоящей главеСтатья 333. Общие положенияСтатья 334. Освобождение от налогообложенияСтатья 335. Налогообложение прибыли контролируемой иностранной компанииСтатья 336. Заявление об участии (контроле) в контролируемой иностранной компании
Глава 34. УМЕНЬШЕНИЕ НАЛОГООБЛАГАЕМОГО ДОХОДА
Статья 337. Уменьшение налогооблагаемого дохода
Глава 35. УБЫТКИ
Статья 338. Учет убытковСтатья 339. Убыток от предпринимательской деятельностиСтатья 340. Убыток от выбытия долгосрочных материальных активовСтатья 341. Убыток от выбытия инвестиционных активовСтатья 342. Убыток по производному финансовому инструментуСтатья 343. Убыток по объекту интеллектуальной собственности при осуществлении приоритетных видов деятельности участниками «Астана Хаб»Статья 344. Убытки, передаваемые в связи с реорганизацией
Глава 36. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И СРОКИ УПЛАТЫ КОРПОРАТИВНОГО ПОДОХОДНОГО НАЛОГАПараграф 1. Исчисление и уплата корпоративного подоходного налога
Статья 345. Исчисление суммы корпоративного подоходного налогаСтатья 346. Зачет иностранного налогаСтатья 347. Сроки и порядок уплаты корпоративного подоходного налога
Параграф 2. Авансовые платежи по корпоративному подоходному налогу
Статья 348. Плательщики авансовых платежейСтатья 349. Авансовые платежи за первый кварталСтатья 350. Авансовые платежи после декларации
Глава 37. КОРПОРАТИВНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГ, УДЕРЖИВАЕМЫЙ У ИСТОЧНИКА ВЫПЛАТЫ
Статья 351. Доходы, облагаемые у источника выплатыСтатья 352. Порядок исчисления корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплатыСтатья 353. Порядок налогообложения доходов юридических лиц-нерезидентов, деятельность которых не приводит к образованию постоянного учреждения в Республике КазахстанСтатья 354. Порядок исполнения налогового обязательства налоговым агентом по доходам, выплачиваемым резиденту в виде дивидендов по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок, а также возврата подоходного налога, удержанного у источника выплатыСтатья 355. Порядок перечисления корпоративного подоходного налога, удержанного у источника выплатыСтатья 356. Расчет по корпоративному подоходному налогу, удержанному у источника выплаты
Глава 38. СТАВКИ НАЛОГА, НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД И НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
Статья 357. Ставки налогаСтатья 358. Налоговый периодСтатья 359. Налоговая декларация
РАЗДЕЛ 6. ИНДИВИДУАЛЬНЫЙ ПОДОХОДНЫЙ НАЛОГГлава 39. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 360. ПлательщикиСтатья 361. Налоговые агентыСтатья 362. Порядок применения положений по обложению индивидуальным подоходным налогомСтатья 363. Ставки налогаСтатья 364. Объекты налогообложения
Глава 40. ДОХОДЫ И ВЫЧЕТЫПараграф 1. Экономические выгоды, не являющиеся доходом физического лица
Статья 365. Общие положения по экономическим выгодам, не являющимся доходом физического лицаСтатья 366. Расходы работодателя, не являющиеся доходом физического лицаСтатья 367. Не являющаяся доходом физического лица материальная выгода, полученная в соответствии с законодательством Республики КазахстанСтатья 368. Прекращенные обязательства физического лица, не являющиеся его доходомСтатья 369. Суммы, связанные с пенсионным аннуитетом, не являющиеся доходом физического лицаСтатья 370. Прочие экономические выгоды, не являющиеся доходом физического лица
Параграф 2. Годовой доход физического лица
Статья 371. Общие положения по годовому доходу физического лицаСтатья 372. Доход работника, включая доход домашнего работникаСтатья 373. Доход трудового иммигранта-резидентаСтатья 374. Доход в виде безвозмездно полученного имуществаСтатья 375. Доход в виде единовременных пенсионных выплатСтатья 376. Доход в виде пенсионных выплатСтатья 377. Доход в виде дивидендовСтатья 378. Доход в виде вознагражденийСтатья 379. Доход в виде выигрышейСтатья 380. Доход в виде стипендийСтатья 381. Доход по договорам страхования
Параграф 3. Имущественный доход
Статья 382. Общие положения по имущественному доходуСтатья 383. Доход от прироста стоимости по недвижимому имуществуСтатья 384. Доход от прироста стоимости по транспортным средствамСтатья 385. Доход от прироста стоимости по инвестиционному золотуСтатья 386. Доход от прироста стоимости по доле участия в уставном капитале юридического лицаСтатья 387. Доход от прироста стоимости по ценным бумагамСтатья 388. Доход от прироста стоимости по производным финансовым инструментамСтатья 389. Доход от прироста стоимости по цифровым активамСтатья 390. Доход от прироста стоимости при реализации активов индивидуального предпринимателя, применяющего специальный налоговый режим на основе упрощенной декларации либо для крестьянских или фермерских хозяйствСтатья 391. Доход от уступки права требования, в том числе доли в многоквартирном жилом доме по договору о долевом участии в жилищном строительстве
Параграф 4. Доход индивидуального предпринимателя
Статья 392. Доход индивидуального предпринимателяСтатья 393. Налогооблагаемый и облагаемый доход индивидуального предпринимателя, применяющего общеустановленный порядок налогообложения
Параграф 5. Доход лица, занимающегося частной практикой, а также доход от реализации товаров, работ, услуг
Статья 394. Общие положения по доходу лица, занимающегося частной практикойСтатья 395. Доход от реализации товаров, работ, услуг
Параграф 6. Другие доходы
Статья 396. Доходы от личного подсобного хозяйстваСтатья 397. Другие доходы
Параграф 7. Прибыль контролируемой иностранной компании
Статья 398. Общие положения по контролируемой иностранной компанииСтатья 399. Налогообложение прибыли контролируемой иностранной компании
Параграф 8. Уменьшение дохода, подлежащего налогообложению, и личные налоговые вычеты
Статья 400. Общие положения по уменьшению дохода, подлежащего налогообложениюСтатья 401. Общие положения по личным налоговым вычетамСтатья 402. Налоговый вычет социальных платежейСтатья 403. Базовый налоговый вычетСтатья 404. Социальные налоговые вычеты
Глава 41. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ, УПЛАТЫ ИНДИВИДУАЛЬНОГО ПОДОХОДНОГО НАЛОГА И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ДОХОДАМ, ПОДЛЕЖАЩИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЮ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦОМ САМОСТОЯТЕЛЬНОПараграф 1. Доходы и вычеты
Статья 405. Виды доходовСтатья 406. Доход работника, подлежащий налогообложению самостоятельноСтатья 407. Доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг лицам, не являющимся налоговыми агентамиСтатья 408. Доход в виде безвозмездно полученного имущества от лиц, не являющихся налоговыми агентамиСтатья 409. Особенности применения налоговых вычетов физическим лицом самостоятельноСтатья 410. Особенности налогового вычета социальных платежей
Параграф 2. Объект обложения
Статья 411. Определение облагаемого дохода физического лица, подлежащего налогообложению физическим лицом самостоятельно
Параграф 3. Исчисление, уплата налога и налоговый период
Статья 412. Исчисление индивидуального подоходного налога с доходов физического лица, подлежащих налогообложению самостоятельноСтатья 413. Зачет сумм уплаченных за пределами Республики Казахстан налогов на доходы или иного иностранного налога, аналогичного индивидуальному подоходному налогуСтатья 414. Зачет налога контролируемой иностранной компанииСтатья 415. Налоговый период
Параграф 4. Налоговая декларация
Статья 416. Общие положения по налоговой декларацииСтатья 417. Декларация о доходах и имуществеСтатья 418. Сроки представления декларации о доходах и имуществеСтатья 419. Порядок и сроки уплаты индивидуального подоходного налога, исчисленного в декларации о доходах и имуществе
Параграф 5. Декларация по индивидуальному подоходному налогу по предпринимательской деятельности
Статья 420. Декларация по индивидуальному подоходному налогу по предпринимательской деятельностиСтатья 421. Порядок и сроки уплаты индивидуального подоходного налога, исчисленного в декларации по индивидуальному подоходному налогу по предпринимательской деятельности
Глава 42. ДЕКЛАРИРОВАНИЕ АКТИВОВ И ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ФИЗИЧЕСКИМИ ЛИЦАМИ
Статья 422. Декларация об активах и обязательствахСтатья 423. Особенности составления декларации об активах и обязательствахСтатья 424. Сроки представления декларации об активах и обязательствах
Глава 43. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ, УПЛАТЫ И ПРЕДСТАВЛЕНИЯ НАЛОГОВОЙ ОТЧЕТНОСТИ ПО ИНДИВИДУАЛЬНОМУ ПОДОХОДНОМУ НАЛОГУ, УДЕРЖИВАЕМОМУ У ИСТОЧНИКА ВЫПЛАТЫПараграф 1. Виды доходов, подлежащих налогообложению у источника выплаты
Статья 425. Виды доходовСтатья 426. Доход работника от работодателя - налогового агентаСтатья 427. Доход от реализации товаров, выполнения работ, оказания услуг налоговому агентуСтатья 428. Доход в виде безвозмездно полученного имущества от налогового агента
Параграф 2. Доходы, на которые уменьшаются доходы физического лица, подлежащие налогообложению у источника выплаты
Статья 429. Уменьшение дохода работника, подлежащего налогообложению у источника выплатыСтатья 430. Уменьшение дохода в виде вознаграждений, подлежащего налогообложению у источника выплатыСтатья 431. Уменьшение дохода в виде единовременных пенсионных выплат, пенсионных выплат, подлежащего налогообложению у источника выплатыСтатья 432. Уменьшение дохода в виде выплат за счет средств государственного бюджета, подлежащего налогообложению у источника выплатыСтатья 433. Уменьшение дохода в виде безвозмездно полученного имущества, подлежащего налогообложению у источника выплатыСтатья 434. Уменьшение дохода в виде стипендий, выплат и компенсаций, связанных с обучением, подлежащего налогообложению у источника выплатыСтатья 435. Уменьшение дохода в виде страховых выплат, подлежащего налогообложению у источника выплатыСтатья 436. Уменьшение другого дохода, подлежащего налогообложению у источника выплаты
Параграф 3. Общие положения по применению налоговых вычетов у налогового агента
Статья 437. Особенности применения налоговых вычетов у налогового агентаСтатья 438. Налоговый вычет социальных платежей у налогового агента
Параграф 4. Объект обложения, исчисление, удержание и уплата налога
Статья 439. Определение суммы облагаемого дохода физического лица у источника выплатыСтатья 440. Общие положения по индивидуальному подоходному налогу, удерживаемому у источника выплаты, а также исчисление, удержание и уплата данного налогаСтатья 441. Исчисление индивидуального подоходного налога с дохода работникаСтатья 442. Порядок исполнения налогового обязательства налоговым агентом по доходам, выплачиваемым резиденту в виде дивидендов по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок, а также возврата индивидуального подоходного налога, удержанного у источника выплатыСтатья 443. Особенности исчисления, удержания и уплаты индивидуального подоходного налога государственными учреждениями
Параграф 5. Налоговый, отчетный периоды и налоговая отчетность
Статья 444. Налоговый и отчетный периодыСтатья 445. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогуСтатья 446. Порядок выдачи налоговым агентом справки о расчетах с физическим лицом
РАЗДЕЛ 7. НАЛОГ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬГлава 44. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 447. ПлательщикиСтатья 448. Объекты налогообложенияСтатья 449. Определение облагаемого оборотаСтатья 450. Необлагаемый оборотСтатья 451. Определение облагаемого импорта
Глава 45. ОБОРОТ ПО РЕАЛИЗАЦИИ ТОВАРОВ, РАБОТ, УСЛУГ И ОБОРОТ ПО ПРИОБРЕТЕНИЮ РАБОТ, УСЛУГ ОТ НЕРЕЗИДЕНТА
Статья 452. Оборот по реализации товаров, работ, услугСтатья 453. Операции, не являющиеся оборотом по реализацииСтатья 454. Оборот по приобретению работ, услуг от нерезидентаСтатья 455. Обороты по реализации (приобретению), осуществляемые по договорам порученияСтатья 456. Обороты по реализации, осуществляемые на условиях, соответствующих условиям договора комиссииСтатья 457. Обороты по реализации (приобретению), осуществляемые по договору транспортной экспедицииСтатья 458. Обороты по реализации (приобретению), осуществляемые в результате учреждения доверительного управления имуществомСтатья 459. Место реализации товаров, работ, услугСтатья 460. Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг
Глава 46. ОПРЕДЕЛЕНИЕ РАЗМЕРА ОБОРОТА И ИМПОРТА
Статья 461. Размер оборота по реализации товаров, работ, услугСтатья 462. Особенности определения размера оборота по реализации в отдельных случаяхСтатья 463. Размер оборота по приобретению работ, услуг от нерезидентаСтатья 464. Корректировка размера оборотаСтатья 465. Корректировка размера облагаемого оборота по сомнительным требованиямСтатья 466. Размер облагаемого импорта
Глава 47. ОБОРОТЫ, ОБЛАГАЕМЫЕ ПО НУЛЕВОЙ СТАВКЕ
Статья 467. Оборот по реализации товаров на экспортСтатья 468. Налогообложение международных перевозокСтатья 469. Налогообложение реализации горюче-смазочных материалов, осуществляемой аэропортами, поставщиками услуг наземного обслуживания, розничными реализаторами нефтепродуктов при заправке воздушных судов иностранных авиакомпаний, выполняющих международные полеты, международные воздушные перевозкиСтатья 470. Налогообложение товаров, реализуемых на территорию специальной экономической зоныСтатья 471. Особенности налогообложения товаров, реализуемых на территорию специальной экономической зоны, пределы которой полностью или частично совпадают с участками таможенной границы ЕАЭССтатья 472. Оборот по реализации аффинированного золотаСтатья 473. Налогообложение в отдельных случаях
Глава 48. НЕОБЛАГАЕМЫЙ ОБОРОТ И НЕОБЛАГАЕМЫЙ ИМПОРТ
Статья 474. Обороты по реализации товаров, работ, услуг, освобожденные от налога на добавленную стоимостьСтатья 475. Обороты, связанные с международными перевозкамиСтатья 476. Обороты по реализации, связанные с землей и жилыми зданиямиСтатья 477. Обороты по реализации финансовых операций, освобождаемые от налога на добавленную стоимостьСтатья 478. Передача имущества в финансовый лизингСтатья 479. Импорт, освобождаемый от налога на добавленную стоимость
Глава 49. ЗАЧЕТ ПО НАЛОГУ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Статья 480. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачетСтатья 481. Дата отнесения в зачет налога на добавленную стоимостьСтатья 482. Налог на добавленную стоимость, не относимый в зачетСтатья 483. Исключение из суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачетСтатья 484. Корректировка суммы налога на добавленную стоимость, относимого в зачетСтатья 485. Корректировка сумм налога на добавленную стоимость, относимого в зачет, по сомнительным обязательствам при списании обязательствСтатья 486. Налог на добавленную стоимость, относимый в зачет, с учетом корректировкиСтатья 487. Методы определения сумм налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачетСтатья 488. Порядок определения сумм налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, пропорциональным методомСтатья 489. Порядок определения сумм налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, через ведение раздельного учетаСтатья 490. Дополнительная сумма налога на добавленную стоимость, относимого в зачет
Глава 50. ВЫПИСКА СЧЕТА-ФАКТУРЫ ПЛАТЕЛЬЩИКАМИ НАЛОГА НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ
Статья 491. Общие положенияСтатья 492. Требования к выписке счета-фактуры плательщиками налога на добавленную стоимостьСтатья 493. Сроки выписки счетов-фактурСтатья 494. Особенности выписки счетов-фактур экспедиторамиСтатья 495. Особенности выписки счетов-фактур по договорам, условия которых соответствуют условиям договора комиссииСтатья 496. Особенности выписки счетов-фактур при реализации (приобретении) товаров, работ, услуг, осуществляемых в рамках договоров о совместной деятельностиСтатья 497. Особенности выписки счетов-фактур при оказании юридической помощи адвокатом через адвокатскую конторуСтатья 498. Особенности выписки счетов-фактур в отдельных случаяхСтатья 499. Выписка исправленного счета-фактурыСтатья 500. Выписка дополнительного счета-фактурыСтатья 501. Отзыв счета-фактуры
Глава 51. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА
Статья 502. Исчисление налога на добавленную стоимостьСтатья 503. Ставки налога на добавленную стоимостьСтатья 504. Налоговый периодСтатья 505. Налоговая декларацияСтатья 506. Сроки уплаты налога на добавленную стоимостьСтатья 507. Особенности исполнения налогового обязательства по налогу на добавленную стоимость недропользователями, осуществляющими деятельность по соглашению (контракту) о разделе продукции в составе простого товарищества (консорциума)Статья 508. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары методом зачетаСтатья 509. Уплата налога на добавленную стоимость на импортируемые товары на территорию Республики Казахстан с территории государств - членов ЕАЭС методом зачетаСтатья 510. Взаимоотношения с бюджетом по налогу на добавленную стоимость
Глава 52. ОСОБЕННОСТИ ОБЛОЖЕНИЯ НАЛОГОМ НА ДОБАВЛЕННУЮ СТОИМОСТЬ ПРИ ЭКСПОРТЕ И ИМПОРТЕ ТОВАРОВ, ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ, ОКАЗАНИИ УСЛУГ В ЕАЭС
Статья 511. Общие положенияСтатья 512. Плательщики налога на добавленную стоимость в ЕАЭССтатья 513. Объекты налогообложения, определение облагаемого оборотаСтатья 514. Определение оборота по реализации товаров, работ, услуг и облагаемого импорта в ЕАЭССтатья 515. Место реализации товаров, работ, услугСтатья 516. Дата совершения оборота по реализации товаров, работ, услуг, облагаемого импортаСтатья 517. Определение размера облагаемого оборота при экспорте товаровСтатья 518. Определение размера облагаемого импортаСтатья 519. Определение размера облагаемого оборота по реализации работ, услугСтатья 520. Экспорт товаров в ЕАЭССтатья 521. Подтверждение экспорта товаровСтатья 522. Налогообложение международных перевозок в ЕАЭССтатья 523. Налогообложение работ по переработке давальческого сырья в ЕАЭССтатья 524. Срок переработки давальческого сырьяСтатья 525. Обороты и импорт, освобожденные от налога на добавленную стоимость в Евразийском экономическом союзеСтатья 526. Порядок отнесения в зачет сумм налога на добавленную стоимость в ЕАЭССтатья 527. Счет-фактураСтатья 528. Особенности определения плательщиков налога на добавленную стоимость при импорте товаровСтатья 529. Особенности исчисления налога на добавленную стоимость при импорте товаров на территорию Республики Казахстан по договорам комиссии (поручения) с территорий государств - членов ЕАЭССтатья 530. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при импорте товаров в ЕАЭССтатья 531. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при экспорте товаров в Евразийском экономическом союзеСтатья 532. Отзыв заявления о ввозе товаров и уплате косвенных налогов при импорте товаров в Евразийском экономическом союзеСтатья 533. Порядок корректировки сумм налога на добавленную стоимость, уплаченного при импорте товаров
РАЗДЕЛ 8. АКЦИЗЫГлава 53. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 534. Применение акцизовСтатья 535. ПлательщикиСтатья 536. Перечень подакцизных товаровСтатья 537. Ставки акцизов
Глава 54. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ, ПРОИЗВОДИМЫХ, РЕАЛИЗУЕМЫХ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
Статья 538. Объект налогообложенияСтатья 539. Дата совершения операцииСтатья 540. Налоговая базаСтатья 541. Особенности налогообложения всех видов спирта и вина наливом (виноматериала) в случае установления разных ставокСтатья 542. Порча, утрата подакцизных товаровСтатья 543. Порча, утрата средств идентификации, учетно-контрольных марокСтатья 544. Критерии отнесения к оптовой и розничной реализации бензина (за исключением авиационного), дизельного топлива, газохола, бензанола, нефраса, смеси легких углеводородов и экологического топлива, осуществляемой на территории Республики КазахстанСтатья 545. Подтверждение экспорта подакцизных товаровСтатья 546. Исчисление суммы акцизаСтатья 547. Корректировка налоговой базыСтатья 548. Вычет из налогаСтатья 549. Сроки уплаты акцизаСтатья 550. Место уплаты акцизаСтатья 551. Налоговый период и налоговая декларация по акцизу
Глава 55. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ИМПОРТА ПОДАКЦИЗНЫХ ТОВАРОВ
Статья 552. Налоговая база импортируемых подакцизных товаровСтатья 553. Сроки уплаты акциза на импортируемые подакцизные товарыСтатья 554. Импорт подакцизных товаров, освобожденных от акциза
РАЗДЕЛ 9. СОЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГГлава 56. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 555. ПлательщикиСтатья 556. Объект налогообложенияСтатья 557. Ставки налога
Глава 57. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И УПЛАТЫ НАЛОГА
Статья 558. Порядок исчисления социального налогаСтатья 559. Особенности исчисления и уплаты социального налога государственными учреждениямиСтатья 560. Уплата социального налога
Глава 58. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД И НАЛОГОВАЯ ДЕКЛАРАЦИЯ
Статья 561. Налоговый периодСтатья 562. Декларация по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогу
РАЗДЕЛ 10. НАЛОГ НА ТРАНСПОРТНЫЕ СРЕДСТВАГлава 59. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 563. НалогоплательщикиСтатья 564. Объекты налогообложения
Глава 60. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ, ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГА
Статья 565. Налоговые ставкиСтатья 566. Порядок исчисления налогаСтатья 567. Сроки и порядок уплаты налога
Глава 61. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Статья 568. Налоговый периодСтатья 569. Налоговая отчетность
РАЗДЕЛ 11. ЗЕМЕЛЬНЫЙ НАЛОГГлава 62. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 570. Общие положенияСтатья 571. ПлательщикиСтатья 572. Определение плательщика в отдельных случаяхСтатья 573. Объект налогообложенияСтатья 574. Определение объекта налогообложения в отдельных случаяхСтатья 575. Налоговая база
Глава 63. НАЛОГОВЫЕ СТАВКИ
Статья 576. Базовые налоговые ставки на земли сельскохозяйственного назначенияСтатья 577. Базовые налоговые ставки на земли населенных пунктовСтатья 578. Базовые налоговые ставки на земли промышленности, транспорта, связи, обороны и иного несельскохозяйственного назначения (далее - земли промышленности), расположенные вне населенных пунктовСтатья 579. Налоговые ставки на земли промышленности, расположенные в черте населенных пунктовСтатья 580. Налоговые ставки на земли особо охраняемых природных территорий, лесного фонда и водного фондаСтатья 581. Налоговые ставки на земельные участки, выделенные под автостоянки (паркинги), автозаправочные станции, занятые под казино, а также не используемые в соответствующих целях или используемые с нарушением законодательства Республики КазахстанСтатья 582. Корректировка базовых налоговых ставок
Глава 64. ПОРЯДОК ИСЧИСЛЕНИЯ И СРОКИ УПЛАТЫ НАЛОГА
Статья 583. Общий порядок исчисления и уплаты налогаСтатья 584. Порядок исчисления и сроки уплаты налога юридическими лицами и индивидуальными предпринимателямиСтатья 585. Особенности исчисления, уплаты налога и представления отчетности по налогу в отдельных случаях
Глава 65. НАЛОГОВЫЙ ПЕРИОД И НАЛОГОВАЯ ОТЧЕТНОСТЬ
Статья 586. Налоговый периодСтатья 587. Налоговая отчетность
РАЗДЕЛ 12. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВОГлава 66. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ И ИНДИВИДУАЛЬНЫХ ПРЕДПРИНИМАТЕЛЕЙ
Статья 588. НалогоплательщикиСтатья 589. Определение налогоплательщика в отдельных случаяхСтатья 590. Объект налогообложенияСтатья 591. Налоговая базаСтатья 592. Налоговые ставкиСтатья 593. Порядок исчисления и уплаты налогаСтатья 594. Исчисление и уплата налога в отдельных случаяхСтатья 595. Налоговый периодСтатья 596. Налоговая отчетность
Глава 67. НАЛОГ НА ИМУЩЕСТВО ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ
Статья 597. НалогоплательщикиСтатья 598. Определение налогоплательщика в отдельных случаяхСтатья 599. Объект налогообложенияСтатья 600. Налоговая базаСтатья 601. Исчисление и уплата налога в отдельных случаяхСтатья 602. Налоговые ставки и налоговый периодСтатья 603. Порядок исчисления и уплаты налогаСтатья 604. Порядок исчисления и уплаты налога при превышении предельного размера стоимости
РАЗДЕЛ 13. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕСГлава 68. НАЛОГ НА ИГОРНЫЙ БИЗНЕС
Статья 605. ПлательщикиСтатья 606. Объекты налогообложенияСтатья 607. Ставки налогаСтатья 608. Налоговый периодСтатья 609. Порядок исчисления налогаСтатья 610. Срок представления налоговой декларацииСтатья 611. Срок уплаты налога
РАЗДЕЛ 14. ПЛАТЕЖИ В БЮДЖЕТГлава 69. СБОРЫ
Статья 612. Общие положения о сборахСтатья 613. Плательщики сборовСтатья 614. Порядок исчисления и уплаты сборовСтатья 615. Ставки регистрационных сборовСтатья 616. Ставки сборов за выдачу разрешительных документов
Глава 70. ПЛАТЫПараграф 1. Плата за пользование земельными участками
Статья 617. Общие положенияСтатья 618. Плательщики платыСтатья 619. Объект обложенияСтатья 620. Налоговый периодСтатья 621. Ставки платыСтатья 622. Порядок исчисления и уплаты платы по земельным участкам в отдельных случаяхСтатья 623. Порядок исчисления и уплаты платы за участки недр в соответствии с законодательством Республики Казахстан о недрах и недропользовании на основании лицензии на разведку или добычу твердых полезных ископаемыхСтатья 624. Налоговая отчетность
Параграф 2. Плата за пользование природными ресурсами
Статья 625. Общие положенияСтатья 626. Плательщики платыСтатья 627. Объекты обложенияСтатья 628. Ставки платы за пользование водными ресурсами поверхностных водных объектов, пользование участками рыбохозяйственных водоемов международного и (или) республиканского значения для осуществления садковой хозяйственной деятельности при реализации проектаСтатья 629. Ставки платы за пользование животным миромСтатья 630. Ставки платы за пользование лесными и растительными ресурсамиСтатья 631. Порядок исчисления и уплаты платы за пользование водными ресурсами поверхностных водных объектов, платы за пользование участками рыбохозяйственных водоемов международного и (или) республиканского значения для осуществления садковой хозяйственной деятельности при реализации проектаСтатья 632. Порядок исчисления и уплаты платы за пользование животным миромСтатья 633. Порядок исчисления и уплаты платы за пользование лесными и растительными ресурсамиСтатья 634. Налоговый периодСтатья 635. Налоговая отчетность
Параграф 3. Плата за негативное воздействие на окружающую среду
Статья 636. Общие положенияСтатья 637. Плательщики платыСтатья 638. Объект обложенияСтатья 639. Ставки платыСтатья 640. Порядок исчисления и уплатыСтатья 641. Налоговый периодСтатья 642. Налоговая отчетность
Параграф 4. Плата за использование радиочастотного спектра
Статья 643. Общие положенияСтатья 644. Плательщики платыСтатья 645. Ставки платыСтатья 646. Порядок исчисления и уплатыСтатья 647. Налоговый период
Параграф 5. Плата за предоставление междугородной и (или) международной телефонной связи, а также сотовой связи
Статья 648. Общие положенияСтатья 649. Плательщики платыСтатья 650. Налоговый периодСтатья 651. Ставки платыСтатья 652. Порядок исчисления и уплаты
Параграф 6. Плата за размещение наружной (визуальной) рекламы
Статья 653. Общие положенияСтатья 654. Плательщики платыСтатья 655. Ставки платыСтатья 656. Порядок исчисления, уплаты и сроки уплаты
Параграф 7. Плата за цифровой майнинг
Статья 657. Общие положенияСтатья 658. Плательщики платыСтатья 659. Ставка платыСтатья 660. Налоговый период и налоговая декларацияСтатья 661. Порядок исчисления и уплаты
Глава 71. ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА. КОНСУЛЬСКИЙ СБОРПараграф 1. Государственная пошлина
Статья 662. Общие положенияСтатья 663. Плательщики государственной пошлиныСтатья 664. Объекты взиманияСтатья 665. Ставки государственной пошлины в Конституционном Суде Республики Казахстан и в судахСтатья 666. Ставки государственной пошлины при выдаче виз Республики Казахстан, оформлении документов на выезд из Республики Казахстан на постоянное место жительства, оформлении и согласовании приглашений на въезд иностранцев и лиц без гражданства в Республику Казахстан, приобретении гражданства Республики Казахстан, восстановлении гражданства Республики Казахстан или выходе из гражданства Республики Казахстан, выдаче разрешения на постоянное проживание в Республике КазахстанСтатья 667. Ставки государственной пошлины за совершение нотариальных и прочих действий. Освобождение от уплаты государственной пошлины при совершении нотариальных действийСтатья 668. Освобождение от уплаты государственной пошлины в Конституционном Суде Республики Казахстан и в судахСтатья 669. Освобождение от уплаты государственной пошлины при оформлении документов о приобретении гражданства Республики КазахстанСтатья 670. Освобождение от уплаты государственной пошлины при согласовании приглашений принимающих лиц по выдаче виз Республики Казахстан, а также при выдаче, восстановлении или продлении виз Республики КазахстанСтатья 671. Освобождение от уплаты государственной пошлины при совершении прочих действийСтатья 672. Порядок уплаты государственной пошлины
Параграф 2. Консульский сбор
Статья 673. Общие положенияСтатья 674. Плательщики консульского сбораСтатья 675. Объекты взиманияСтатья 676. Ставки консульского сбораСтатья 677. Освобождение от уплаты консульского сбораСтатья 678. Порядок уплаты консульского сбора
РАЗДЕЛ 15. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕРЕЗИДЕНТОВ
Статья 679. Доходы нерезидента из источников в Республике КазахстанСтатья 680. Суммы и выплаты, не являющиеся доходом нерезидента из источников в Республике КазахстанСтатья 681. Доходы нерезидента, не подлежащие налогообложению в Республике КазахстанСтатья 682. Ставки подоходного налога у источника выплаты
Глава 72. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-НЕРЕЗИДЕНТА, ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ КОТОРОГО НЕ ПРИВОДИТ К ОБРАЗОВАНИЮ ПОСТОЯННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН
Статья 683. Порядок исчисления и удержания корпоративного подоходного налога у источника выплатыСтатья 684. Порядок и сроки перечисления корпоративного подоходного налога у источника выплатыСтатья 685. Представление налоговой отчетностиСтатья 686. Особенности представления налоговой отчетностиСтатья 687. Исчисление, удержание и перечисление налога с доходов от прироста стоимости при реализации имущества, находящегося в Республике Казахстан
Глава 73. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА-НЕРЕЗИДЕНТА, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩЕГО ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ В РЕСПУБЛИКЕ КАЗАХСТАН ЧЕРЕЗ ПОСТОЯННОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
Статья 688. Определение налогооблагаемого доходаСтатья 689. Порядок налогообложения чистого доходаСтатья 690. Порядок налогообложения доходов юридического лица-нерезидента в Республике Казахстан при наличии зарегистрированного в Республике Казахстан постоянного учрежденияСтатья 691. Порядок налогообложения доходов юридического лица-нерезидента от деятельности, приводящей к образованию постоянного учреждения в Республике Казахстан, не зарегистрированного в налоговом органе либо зарегистрированного с нарушением сроков
Глава 74. ПОРЯДОК НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ДОХОДОВ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ-НЕРЕЗИДЕНТОВ
Статья 692. Порядок исчисления, удержания и перечисления индивидуального подоходного налога по доходам, подлежащим налогообложению у источника выплатыСтатья 693. Порядок налогообложения доходов иностранцев и лиц без гражданства, направленных в Республику Казахстан юридическим лицом-нерезидентом, не зарегистрированным в качестве налогоплательщика Республики КазахстанСтатья 694. Представление декларации по индивидуальному подоходному налогу и социальному налогуСтатья 695. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога с доходов физического лица-нерезидента, полученных из источников в Республике Казахстан от лица, не являющегося налоговым агентомСтатья 696. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога с доходов трудового иммигранта-нерезидентаСтатья 697. Представление декларации о доходах и имуществе физического лица
Глава 75. СПЕЦИАЛЬНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ ПО МЕЖДУНАРОДНЫМ ДОГОВОРАМ, РЕГУЛИРУЮЩИМ ВОПРОСЫ ИЗБЕЖАНИЯ ДВОЙНОГО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ И ПРЕДОТВРАЩЕНИЯ УКЛОНЕНИЯ ОТ УПЛАТЫ НАЛОГОВПараграф 1. Общие положения
Статья 698. Условия и порядок применения международного договораСтатья 699. Порядок представления нерезидентом заявления на возврат уплаченного подоходного налога из бюджета на основании международного договораСтатья 700. Порядок рассмотрения заявления нерезидента и принятия решения по результатам рассмотренияСтатья 701. Порядок обжалования решения по результатам рассмотрения заявления нерезидента и вынесения решения по результатам рассмотрения жалобыСтатья 702. Требования, предъявляемые к документу, подтверждающему резидентство нерезидентаСтатья 703. Справка о суммах полученных доходов из источников в Республике Казахстан и удержанных, уплаченных налоговСтатья 704. Помощь в сборе налогов
Параграф 2. Порядок применения международного договора налоговым агентом самостоятельно
Статья 705. Порядок применения международного договора в части полного освобождения от налогообложения доходов нерезидента, полученных из источников в Республике КазахстанСтатья 706. Порядок применения международного договора в отношении доходов нерезидента в виде дивидендов, вознаграждений и (или) роялти, полученных из источников в Республике КазахстанСтатья 707. Порядок применения международного договора в отношении частичного освобождения от налогообложения доходов нерезидента в виде дивидендов по акциям, являющимся базовым активом депозитарных расписок
Параграф 3. Порядок применения международного договора юридическим лицом-нерезидентом, осуществляющим деятельность в Республике Казахстан через постоянное учреждение
Статья 708. Порядок отнесения на вычеты управленческих и общеадминистративных расходов юридического лица-нерезидента в целях налогообложения доходов из источников в Республике КазахстанСтатья 709. Метод пропорционального распределения расходовСтатья 710. Порядок корректировки данных финансовой отчетности юридического лица-нерезидента при применении метода пропорционального распределения расходов в отдельных случаяхСтатья 711. Метод непосредственного (прямого) отнесения расходов на вычетыСтатья 712. Порядок применения международного договора в отношении освобождения от налогообложения доходов нерезидента от оказания услуг по международной перевозке через постоянное учреждениеСтатья 713. Порядок применения международного договора в отношении частичного освобождения от налогообложения чистого дохода от деятельности нерезидента в Республике Казахстан через постоянное учреждение
Параграф 4. Порядок применения международного договора физическим лицом-нерезидентом самостоятельно
Статья 714. Порядок применения международного договора в отношении освобождения от налогообложения доходов физического лица-нерезидента, полученных от лиц, не являющихся налоговыми агентами
РАЗДЕЛ 16. СПЕЦИАЛЬНЫЕ НАЛОГОВЫЕ РЕЖИМЫГлава 76. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 715. Общие положенияСтатья 716. Порядок выбора, условия перехода и прекращения применения специального налогового режимаСтатья 717. Специальное мобильное приложение
Глава 77. СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ САМОЗАНЯТЫХ
Статья 718. Общие положенияСтатья 719. Порядок и условия применения специального налогового режимаСтатья 720. Порядок исчисления и уплаты индивидуального подоходного налога и социальных платежей в специальном налоговом режимеСтатья 721. Особенности применения специального налогового режима самозанятым, осуществляющим деятельность с использованием интернет-платформы
Глава 78. СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ НА ОСНОВЕ УПРОЩЕННОЙ ДЕКЛАРАЦИИ
Статья 722. Общие положенияСтатья 723. Условия применения специального налогового режима на основе упрощенной декларацииСтатья 724. Порядок определения доходов при применении специального налогового режима на основе упрощенной декларацииСтатья 725. Особенности признания в налоговом учете доходов индивидуальными предпринимателями, не осуществляющими ведение бухгалтерского учета и составление финансовой отчетности в соответствии с Законом Республики Казахстан «О бухгалтерском учете и финансовой отчетности»Статья 726. Исчисление налогов по специальному налоговому режиму на основе упрощенной декларацииСтатья 727. Сроки представления декларации и уплаты налогов
Глава 79. СПЕЦИАЛЬНЫЙ НАЛОГОВЫЙ РЕЖИМ ДЛЯ КРЕСТЬЯНСКИХ ИЛИ ФЕРМЕРСКИХ ХОЗЯЙСТВ
Статья 728. Общие положенияСтатья 729. Объект обложенияСтатья 730. Порядок исчисления налогаСтатья 731. Особенности применения специального налогового режима для крестьянских или фермерских хозяйствСтатья 732. Сроки уплаты отдельных видов налогов и платежей в бюджетСтатья 733. Сроки представления декларации для налогоплательщиков, применяющих специальный налоговый режим для крестьянских или фермерских хозяйств
РАЗДЕЛ 17. НАЛОГОВЫЕ ПРЕФЕРЕНЦИИ И ЛЬГОТЫ НА ОСНОВАНИИ ДОГОВОРОВ (КОНТРАКТОВ)Глава 80. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЛИЦ, ОСУЩЕСТВЛЯЮЩИХ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ НА ТЕРРИТОРИЯХ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ ЗОН, УПРАВЛЯЮЩИХ КОМПАНИЙ СПЕЦИАЛЬНЫХ ЭКОНОМИЧЕСКИХ И ИНДУСТРИАЛЬНЫХ ЗОН
Статья 734. Участники специальных экономических зон, применяющие налоговые преференцииСтатья 735. Особенности налогообложения на территории специальных экономических зон
Глава 81. НАЛОГОВЫЕ ПРЕФЕРЕНЦИИ ПО ИНВЕСТИЦИОННЫМ КОНТРАКТАМ
Статья 736. Налогообложение лиц, заключивших соглашение об инвестицияхСтатья 737. Налогообложение лиц, заключивших соглашение об инвестиционных обязательствах
Глава 82. НАЛОГОВЫЕ ПРЕФЕРЕНЦИИ УЧАСТНИКОВ «АСТАНА ХАБ»
Статья 738. Налогообложение участников «Астана Хаб»
Параграф 1. Порядок уменьшения корпоративного подоходного налога участниками «Астана Хаб»
Статья 739. Общие положенияСтатья 740. Уменьшение корпоративного подоходного налога по доходу от объектов интеллектуальной собственностиСтатья 741. Уменьшение корпоративного подоходного налога по доходам от оказания услуг в сфере информатизации
Глава 83. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ НЕДРОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙ ПО СЛОЖНЫМ ПРОЕКТАМ
Статья 742. Особенности налогообложения недропользователей по контракту на разведку и добычу или добычу углеводородов по сложным проектам (за исключением газовых проектов на суше)Статья 743. Особенности налогообложения недропользователей по сложным газовым проектам на суше
Глава 84. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ ЛИЦ, ЗАКЛЮЧИВШИХ СОГЛАШЕНИЕ О ПЕРЕРАБОТКЕ ТВЕРДЫХ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
Статья 744. Общие положенияСтатья 745. Налогообложение лиц, заключивших соглашение о переработке твердых полезных ископаемых
РАЗДЕЛ 18. РЕНТНЫЙ НАЛОГ НА ЭКСПОРТГлава 85. РЕНТНЫЙ НАЛОГ НА ЭКСПОРТ
Статья 746. ПлательщикиСтатья 747. Объект обложенияСтатья 748. Порядок исчисленияСтатья 749. Ставки рентного налога на экспортСтатья 750. Налоговый периодСтатья 751. Сроки уплатыСтатья 752. Налоговая декларация
РАЗДЕЛ 19. НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ НЕДРОПОЛЬЗОВАТЕЛЕЙГлава 86. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 753. Отношения, регулируемые настоящим разделомСтатья 754. Особенности исполнения налогового обязательства недропользователямиСтатья 755. Особенности исполнения налогового обязательства отдельными недропользователямиСтатья 756. Особенности исполнения налогового обязательства по контрактам на разведку и добычу или добычу углеводородов по сложным проектамСтатья 757. Особенности раздельного налогового учета операций по недропользованиюСтатья 758. Особенности налогового учета при переоформлении права недропользования на лицензионный режим недропользования
Глава 87. ПОДПИСНОЙ БОНУС
Статья 759. Общие положенияСтатья 760. ПлательщикиСтатья 761. Порядок исчисления подписного бонусаСтатья 762. Особенности исчисления подписного бонуса по лицензиям на недропользование, за исключением лицензий, выдаваемых по результатам аукционаСтатья 763. Налоговый периодСтатья 764. Сроки уплаты подписного бонусаСтатья 765. Налоговая декларация
Глава 88. ПЛАТЕЖ ПО ВОЗМЕЩЕНИЮ ИСТОРИЧЕСКИХ ЗАТРАТ
Статья 766. Общие положенияСтатья 767. ПлательщикиСтатья 768. Порядок установления платежа по возмещению исторических затратСтатья 769. Порядок и сроки уплатыСтатья 770. Налоговая декларация
Глава 89. НАЛОГ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
Статья 771. Общие положенияСтатья 772. Особенности уплатыСтатья 773. Плательщики
Параграф 1. Налог на добычу полезных ископаемых на углеводороды
Статья 774. Объект обложенияСтатья 775. Налоговая базаСтатья 776. Порядок определения стоимости углеводородовСтатья 777. Порядок исчисления налогаСтатья 778. Ставки налога на добычу полезных ископаемых
Параграф 2. Налог на добычу полезных ископаемых на минеральное сырье, за исключением общераспространенных полезных ископаемых
Статья 779. Объект обложенияСтатья 780. Налоговая базаСтатья 781. Ставки налога на добычу полезных ископаемыхСтатья 782. Особые положения для применения ставки налога на добычу полезных ископаемых по группе месторождений по одному контракту на недропользование, части месторождения, включенным в перечень, утвержденный Правительством Республики КазахстанСтатья 783. Особые положения для применения недропользователем ставок налога на добычу полезных ископаемых по твердым полезным ископаемым, извлеченным из техногенных минеральных образованийСтатья 784. Особые положения для применения недропользователем ставки налога на добычу полезных ископаемых по техногенным минеральным образованиям, подлежащим использованию без извлечения из них твердых полезных ископаемых
Параграф 3. Налог на добычу полезных ископаемых на общераспространенные полезные ископаемые, подземные воды и лечебные грязи
Статья 785. Объект обложенияСтатья 786. Ставки налога на добычу полезных ископаемыхСтатья 787. Налоговый периодСтатья 788. Сроки уплатыСтатья 789. Налоговая декларация
Глава 90. РОЯЛТИ НА ТВЕРДЫЕ ПОЛЕЗНЫЕ ИСКОПАЕМЫЕ, ЗА ИСКЛЮЧЕНИЕМ ОБЩЕРАСПРОСТРАНЕННЫХ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ
Статья 790. Общие положенияСтатья 791. ПлательщикиСтатья 792. Объект налогообложенияСтатья 793. Налоговая базаСтатья 794. Ставки роялтиСтатья 795. Налоговый периодСтатья 796. Сроки уплатыСтатья 797. Налоговая декларация
Глава 91. НАЛОГ НА СВЕРХПРИБЫЛЬ
Статья 798. Общие положенияСтатья 799. ПлательщикиСтатья 800. Объект обложенияСтатья 801. Чистый доход для целей исчисления налога на сверхприбыльСтатья 802. Налогооблагаемый доход для целей исчисления налога на сверхприбыльСтатья 803. Валовый годовой доход по контракту на недропользование для целей исчисления налога на сверхприбыльСтатья 804. Вычеты для целей исчисления налога на сверхприбыльСтатья 805. Корпоративный подоходный налог по контракту на недропользованиеСтатья 806. Расчетная сумма налога на чистый доход постоянного учреждения нерезидента по контракту на недропользованиеСтатья 807. Порядок исчисленияСтатья 808. Расчет предельной суммы распределения чистого дохода для целей исчисления налога на сверхприбыльСтатья 809. Налоговый периодСтатья 810. Срок уплаты налогаСтатья 811. Налоговая декларация
Глава 92. АЛЬТЕРНАТИВНЫЙ НАЛОГ НА НЕДРОПОЛЬЗОВАНИЕ
Статья 812. Общие положенияСтатья 813. Порядок исчисления альтернативного налога на недропользованиеСтатья 814. Ставка налогаСтатья 815. Налоговый периодСтатья 816. Срок уплаты налогаСтатья 817. Налоговая декларация
Глава 93. ПОРЯДОК ИСПОЛНЕНИЯ НАЛОГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ПО НАЛОГУ НА ДОБЫЧУ ПОЛЕЗНЫХ ИСКОПАЕМЫХ, РЕНТНОМУ НАЛОГУ НА ЭКСПОРТ ПО УГЛЕВОДОРОДАМ, РОЯЛТИ И ДОЛЕ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН ПО РАЗДЕЛУ ПРОДУКЦИИ В НАТУРАЛЬНОЙ ФОРМЕ
Статья 818. Порядок исполнения налогового обязательства по роялти и доле Республики Казахстан по разделу продукции в натуральной формеСтатья 819. Порядок уплаты налога на добычу полезных ископаемых, рентного налога на экспорт по углеводородам в натуральной форме
РАЗДЕЛ 20. ЕДИНЫЙ ПЛАТЕЖГлава 94. ЕДИНЫЙ ПЛАТЕЖ
Статья 820. Общие положенияСтатья 821. Объект обложения единым платежомСтатья 822. Ставка единого платежа и доля в нем индивидуального подоходного налога с доходов, облагаемых у источника выплатыСтатья 823. Порядок исчисления, уплаты единого платежа и отражения обязательств по нему в соответствующей налоговой отчетностиСтатья 824. Налоговый периодСтатья 825. Компетенция Государственной корпорации в рамках единого платежа
РАЗДЕЛ 21. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИНОСТРАННЫХ КОМПАНИЙ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЭЛЕКТРОННОЙ ТОРГОВЛИ ТОВАРАМИ, ОКАЗАНИИ УСЛУГ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМГлава 95. ОСОБЕННОСТИ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ ИНОСТРАННОЙ КОМПАНИИ ПРИ ОСУЩЕСТВЛЕНИИ ЭЛЕКТРОННОЙ ТОРГОВЛИ ТОВАРАМИ, ОКАЗАНИИ УСЛУГ В ЭЛЕКТРОННОЙ ФОРМЕ ФИЗИЧЕСКИМ ЛИЦАМ
Статья 826. Общие положенияСтатья 827. Порядок исчисления и уплаты налога на добавленную стоимость при осуществлении электронной торговли товарами, оказании услуг в электронной форме физическим лицам
РАЗДЕЛ 22. ЗАКЛЮЧИТЕЛЬНЫЕ И ПЕРЕХОДНЫЕ ПОЛОЖЕНИЯ
Статья 828. Переходные положенияСтатья 829. Переходные положения в отношении лица, занимающегося частной практикойСтатья 830. Переходные положения по ставкам сбора за первичную государственную регистрацию механических транспортных средствСтатья 831. Переходные положения по действию годовых ставок за использование радиочастотного спектраСтатья 832. Переходные положения по отнесению в зачет суммы налога на добавленную стоимость по легковому автомобилю, учтенному (учитываемому) в качестве основного средстваСтатья 833. Переходные положения о порядке рассмотрения налоговых заявлений и требований о возврате суммы превышения налога на добавленную стоимость, представленных до 1 января 2026 годаСтатья 834. Переходные положения по исчислению и уплате налога на добавленную стоимость при осуществлении электронной торговли товарами, оказании услуг в электронной форме физическим лицамСтатья 835. Переходные положения по плательщикам рентного налога на экспортСтатья 836. Сохранение налоговых преференций по заключенному стратегическому проекту до 1 января 2018 годаСтатья 837. Сохранение условий при реализации инвестиционного приоритетного проекта, предусмотренных инвестиционным контрактом, и условий, предусмотренных для соглашений об инвестиционных обязательствах, заключенных до 1 января 2026 годаСтатья 838. Сохранение условий, предусмотренных соглашением об инвестициях, заключенным до 1 января 2026 годаСтатья 839. Сохранение условий инвестиционного контракта по освобождению от налога на добавленную стоимость импорта сырья и (или) материалов, заключенного до 1 января 2026 годаСтатья 840. Переходные положения в отношении налогоплательщиков, применяющих специальные налоговые режимыСтатья 841. Переходные положения по имущественному доходуСтатья 842. Переходные положения по доходу от прироста стоимости по недвижимому имуществуСтатья 843. Переходные положения по доходу от уступки права требования, в том числе доли в многоквартирном жилом доме по договору о долевом участии в жилищном строительствеСтатья 844. Переходные положения по доходам и вычетам по договорам страхования, перестрахованияСтатья 845. Переходные положения по плательщикам налога на добычу полезных ископаемыхСтатья 846. Переходные положения по представлению декларации о доходах и имуществеСтатья 847. Переходные положения о порядке зачета и (или) возврата превышения по индивидуальному подоходному налогуСтатья 848. Порядок введения в действие настоящего Кодекса